Na podlagi
29. člena
zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07-UPB, 76/08,79/09,51/10 IN 40/12-ZUJF), 29.
člena
zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11-UPB,14/13-POPR. in 101/13) in 16. člena
statuta Občine Vitanje–UPB1
(UGSO št. 20/2012) je Občinski svet Občine Vitanje na 3. redni seji dne
29. 12. 2014 sprejel |
|
ODLOK
|
O
PRORAČUNU OBČINE VITANJE ZA LETO 2015 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Vitanje za leto 2015 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v eurih |
Skupina/Podskupina
kontov/Konto/Podkonto |
Proračun leta 2015 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
2.127.279,00 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
1.795.422,00 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
1.689.572,00 |
700 |
Davki na dohodek
in dobiček |
1.564.892,00 |
703 |
Davki na
premoženje |
57.450,00 |
704 |
Domači davki na
blago in storitve |
67.230,00 |
71 |
NEDAVČNI
PRIHODKI |
105.850,00 |
710 |
Udeležba na
dobičku in dohodki od premoženja |
49.450,00 |
711 |
Takse in
pristojbine |
500,00 |
712 |
Denarne kazni |
600,00 |
713 |
Prihodki od
prodaje blaga in storitev |
100,00 |
714 |
Drugi nedavčni
prihodki |
55.200,00 |
74 |
TRANSFERNI
PRIHODKI |
178.550,00 |
740 |
Transferni
prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
130.850,00 |
741 |
Prejeta sredstva
iz državnega proračuna iz sred. proračuna Evropske unije |
47.700,00 |
|
|
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
2.300.668,53 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
799.358,38 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
115.230,00 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
18.320,00 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
598.336,00 |
403 |
Plačila domačih obresti |
19.999,00 |
409 |
Rezerve |
47.473,38 |
41 |
TEKOČI TRANSFERJI |
695.893,35 |
410 |
Subvencije |
23.400,00 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
451.610,00 |
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
64.140,00 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
156.743,35 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
767.416,80 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
767.416,80 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSERI |
38.000,00 |
431 |
Investicijski
transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso prorač. uporabniki |
7.100,00 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
30.900,00 |
|
|
|
III.
|
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
- 173.389,53 |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
v eurih |
Skupina/Podskupina
kontov/Konto/Podkonto |
Proračun leta 2015 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
|
0,00 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽ. (75) |
0,00 |
75 |
PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN |
0,00 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0,00 |
|
|
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (44) |
260,00 |
44 |
DANA POSOJILA IN
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
260,00 |
440 |
Dana posojila |
0,00 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
260,00 |
|
|
- |
VI.
|
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
- 260,00 |
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
v EUR |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
Proračun januar marec
2015 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (50) |
223.814,91 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
223.814,91 |
500 |
Domače zadolževanje |
223.814,91 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (55) |
69.169.00 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
69.169,00 |
550 |
Odplačila
domačega dolga |
69.169,00 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
- 19.003,62 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
- 154.645,91 |
XI. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
173.389,53 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA |
19.003,62 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov
(Občinski svet, Župan, Nadzorni odbor, Upravni organ), ki so razdeljeni
na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne
programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov
občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke,
te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim
načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Vitanje. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami Zakona o javnih financah, Zakona o
izvrševanju proračuna, Zakona o javnih naročilih, Zakona o uravnoteženju
javnih financ, Uredbe o enotni metodologiji za izdelavo programov za
javna naročila investicijskega značaja in drugimi podzakonskimi predpisi
ter navodili, ki jih izda župan. Proračun se izvršuje na ravni
proračunske postavke. Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan.
Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
·
požarna taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se
uporablja za namene, določene v tem zakonu , |
·
državna sredstva, evropska sredstva in sredstva drugih sofinancerjev za
investicije in tekoče zadeve, |
·
turistična taksa, |
·
prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja,
|
·
donacije, |
·
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, |
·
pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
·
koncesijske dajatve od izkoriščanja gozdov in lovstva. |
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva
namenski izdatek, ki v finančnem načrtu proračuna ni izkazan ali ni
izkazan v zadostni višini, se za višino dejanskih namenskih prejemkov
poveča obseg izdatkov finančnega načrta in proračun. |
Namenski prejemki, ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, se bodo
prenesli v naslednje leto, za namene za katere so opredeljeni. |
Občina je
imela na dan 31.12.2013 oblikovana sklada neporabljene okoljske dajatve
v višini 109.658,96 € ter rezervni sklad v višini 38.601,00 €. Sklada
neporabljene okoljske dajatve nista bila porabljena v letu 2014 in se
upoštevata kot sredstva na računu na dan 31.12.2014, zanju sta planirani
proračunski postavki v posebnem delu proračuna. O uporabi oblikovanega
rezervnega sklada preteklih let odloča občinski svet. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan.
|
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v polletju s polletnim poročilom in
konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem
proračunu za leto 2015 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2016 40 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 40 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 40 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in
sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost
projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se
spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet. Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Projekti,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1.
proračunska rezerva, oblikovana po ZJF |
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 23.473,38 eurov. Na
podlagi za finance pristojnega organa občinske uprave o porabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča
župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
države |
|
9. člen |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 400 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. Prav
tako lahko župan odobri sredstva do višine 400 €. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10.
člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2015 lahko zadolži v skladu z Zakonom o javnih financah in Zakonom o
financiranju občin do višine 183.562,88 eurov za namen pridobitve
gasilskega vozila ter do višini 40.252,03 eurov interne zadolžitve.
Interna zadolžitev pomeni zadolžitev znotraj proračuna, saj so kot
stanje sredstev na računu na dan 31.12.2014 upoštevana tudi neporabljena
namenska sredstva iz preteklih let (zadnji odstavek 4.člena Odloka), ki
so planirana na proračunskih postavkah 15027-poraba okoljske dajatve
sklad-okolje in 15028-poraba okoljske dajatve sklad-voda in predvidoma v
letu 2015 ne bosta realizirani. |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, lahko župan odloči o najetju likvidnostnega posojila,
vendar le do višine 5% sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja za
zadolžitev občine za sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna
Evropske unije – zanje se občina lahko likvidnostno zadolži največ do
višine odobrenih sredstev. |
|
11.
člen |
(obseg
zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg zadolževanja in
izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina odločujoč vpliv na
upravljanje) |
Pravne
osebe javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javna podjetja,
katerih ustanoviteljica je občina) se lahko v letu 2015 zadolžijo do
skupne višine 0 eurov. |
Pravne
osebe, v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje, se lahko v
letu 2014 zadolžijo do skupne višine 0 eurov in izdajo poroštva do
skupne višine glavnic 0 eurov. |
Izdana
poroštva se štejejo v obseg možnega zadolževanja občine. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
12.
člen |
(začasno financiranje v letu 2016) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Vitanje v letu 2016, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
13.
člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin. |
|
Številka:
9000-008/2014-004 |
Vitanje,
29. 12. 2014 |
|
|
Občina Vitanje |
|
Mirko Polutnik, župan |
|
Priloga: |
Posebni
del proračuna in načrt razvojnih programov |