Na podlagi 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4), 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 79/09, 51/10) in 21. člena
Statuta Občine Tolmin
(Uradni list RS, št. 13/09, 17/11) je Občinski svet Občine Tolmin na 5.
seji dne 29. 3. 2011 sprejel |
O D L O K |
o proračunu Občine
Tolmin za leto 2011 |
1. SPLOŠNE DOLOČBE |
1. člen |
(vsebina in sestavni
deli) |
(1) S tem odlokom se
za Občino Tolmin (v nadaljnjem besedilu: občina) določajo višina in
programska struktura proračuna Občine Tolmin za leto 2011 (v nadaljnjem
besedilu: proračun), postopki izvrševanja proračuna, posebnosti
pridobivanja in razpolaganja s stvarnim in finančnim premoženjem občine
ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni
občine. |
(2) Proračun
sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. |
2. člen |
(nevtralnost izrazov) |
V besedilu
uporabljeni izrazi, zapisani v moški spolni slovnični obliki, so
uporabljeni kot nevtralni za moške in za ženske. |
2. VIŠINA SPLOŠNEGA
DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
3. člen |
(splošni del
proračuna) |
(1) V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni podkontov. |
(2) Splošni del
proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih
terjatev in naložb ter račun financiranja. |
(3) Stanje sredstev
na računih proračuna na koncu preteklega leta je sestavni del splošnega
dela proračuna tekočega leta. |
(4) Splošni del
proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
v EUR |
------------------------------------------------------------- |
A. BILANCA
PRIHODKOV |
IN
ODHODKOV |
------------------------------------------------------------- |
Skupina/Podskupina kontov Proračun 2011 |
------------------------------------------------------------- |
I.
SKUPAJ PRIHODKI 13.529.351,92 |
TEKOČI
PRIHODKI 10.770.682,21 |
70 DAVČNI
PRIHODKI 8.831.155,21 |
700
Davki na dohodek in dobiček 8.031.872,00 |
703
Davki na premoženje 495.925,00 |
704
Domači davki na blago |
in
storitve 303.358,21 |
71 NEDAVČNI
PRIHODKI 1.939.527,00 |
710
Udeležba na dobičku |
in
dohodki od premoženja 1.705.318,36 |
711
Takse in pristojbine 2.000,00 |
712
Denarne kazni 10.250,00 |
713
Prihodki od prodaje blaga |
in
storitev 5.700,00 |
714
Drugi nedavčni prihodki 216.258,64 |
72
KAPITALSKI PRIHODKI 265.311,07 |
720
Prihodki od prodaje osnovnih |
sredstev 77.319,76 |
722
Prihodki od prodaje zemljišč |
in
neopredmet. dolgor. sredstev 187.991,31 |
74
TRANSFERNI PRIHODKI 2.493.358,64 |
740
Transferni prihodki iz drugih |
javnofinančnih institucij 2.453.358,64 |
741
Prejeta sredstva iz državnega |
proračuna iz sredstev proračuna EU 40.000,00 |
II.
SKUPAJ ODHODKI 14.382.360,76 |
40 TEKOČI
ODHODKI 3.034.057,05 |
400
Plače in drugi izdatki |
zaposlenim 552.644,77 |
401
Prispevki delodajalcev |
za
socialno varnost 90.034,00 |
402
Izdatki za blago in storitve 2.165.296,28 |
409
Sredstva, izločena v rezerve 226.082,00 |
41 TEKOČI
TRANSFERI 4.658.631,60 |
410
Subvencije 106.661,00 |
411
Transferi posameznikom |
in
gospodinjstvom 1.989.199,96 |
412
Transferi neprofitnim |
organizacijam in ustanovam 339.573,29 |
413
Drugi tekoči domači transferi 2.223.197,35 |
42
INVESTICIJSKI ODHODKI 6.007.390,11 |
420
Nakup in gradnja osnovnih |
sredstev 6.007.390,11 |
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI 682.282,00 |
431
Investicijski tansferi prav. |
in
fizič. osebam, ki niso pror. upor. 110.500,00 |
432
Investicijski transferi |
proračunskim uporabnikom 571.782,00 |
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK |
(PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ) –853.008,84 |
III./1
PRIMARNI PRESEŽEK |
(PRIMANJKLJAJ) –870.835,84 |
III./2
TEKOČI PRESEŽEK |
(PRIMANJKLJAJ) 3.077.993,56 |
------------------------------------------------------------- |
B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV |
IN
NALOŽB |
------------------------------------------------------------- |
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV 9.559,68 |
75 PREJETA
VRAČILA DANIH |
POSOJIL
IN PRODAJA |
KAPITALSKIH DELEŽEV 9.559,68 |
750
Prejeta vračila danih posojil 1.999,68 |
752
Sredstva kupnin iz naslova |
privatizacije 7.560,00 |
V. DANA
POSOJILA |
IN
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV 2.268,00 |
44 DANA
POSOJILA IN POVEČANJE |
KAPITALSKIH DELEŽEV 2.268,00 |
442
Poraba sredstev kupnin |
iz
naslova privatizacije 2.268,00 |
VI.
PREJETA MINUS DANA |
POSOJILA
IN SPREMEMBE |
KAPITALSKIH DELEŽEV 7.291,68 |
------------------------------------------------------------- |
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
------------------------------------------------------------- |
VII.
ZADOLŽEVANJE 0,00 |
50
ZADOLŽEVANJE 0,00 |
500
Domače zadolževanje 0,00 |
VIII.
ODPLAČILA DOLGA 0,00 |
55
ODPLAČILA DOLGA 0,00 |
550
Odplačila dolga 0,00 |
IX.
SPREMEMBA STANJA |
SREDSTEV
NA RAČUNIH –845.717,16 |
X. NETO
ZADOLŽEVANJE 0,00 |
XI. NETO
FINANCIRANJE 853.008,84 |
------------------------------------------------------------- |
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA |
DAN 31.
12. 2010 845.717,16 |
------------------------------------------------------------- |
4. člen |
(posebni del
proračuna) |
(1) Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
(2) Posebni del
proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi tega odloka in se objavita na spletni strani
občine. |
5. člen |
(načrt razvojnih
programov) |
(1) Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
(2) Župan je
pooblaščen za potrjevanje investicijske dokumentacije za projekte,
uvrščene v načrt razvojnih programov. |
(3) Predstojnik
neposrednega uporabnika lahko na predlog neposrednega uporabnika
spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte,
katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno ponovno
potrditi občinski svet. |
(4) Projekti, za
katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se v načrt razvojnih programov
uvrstijo z uveljavitvijo proračuna za tekoče leto. |
(5) Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
6. člen |
(raven in
pristojnosti) |
(1) Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
(2) Pristojnosti
neposrednih proračunskih uporabnikov, razen krajevnih skupnosti,
izvršuje župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
(3) Pristojnosti
krajevne skupnosti izvršuje predsednik sveta krajevne skupnosti. |
7. člen |
(poraba prejemkov) |
Vsi prejemki, razen
izjem, določenih v 8. členu, so namenjeni za pokrivanje vseh izdatkov. |
8. člen |
(namenski prihodki) |
(1) Namenski prihodki
proračuna so, poleg prihodkov določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena Zakona o javnih financah (v nadaljevanju: ZJF), tudi naslednji
prihodki: |
1. prihodki požarne
takse, ki se namenijo za sofinanciranje nakupa gasilskih vozil ter
gasilske zaščitne in reševalne opreme v gasilskih enotah, |
2. prihodki
turistične takse, ki se namenijo za izvajanje dejavnosti in storitev
spodbujanja razvoja turizma, |
3. prihodki iz
naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se namenijo za
vzdrževanje gozdnih cest, |
4. prihodki iz
naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja
odpadkov, |
5. prihodki iz
naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja
odpadnih voda, |
6. transferni
prihodki iz državnega proračuna in proračuna Evropske unije za
sofinanciranje posameznih projektov, |
7. prihodki iz
naslova koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo, ki se namenijo za
ureditev prebivalcem prijaznejšega okolja in za turistično
infrastrukturo, |
8. izvirni prihodki
krajevnih skupnosti, ki se namenijo za financiranje izdatkov,
predvidenih v finančnih načrtih krajevnih skupnosti, |
9. prihodki od
komunalnih prispevkov, ki se namenijo za gradnjo komunalne opreme,
|
10. prihodki iz
naslova poslovnega najema gospodarske javne infrastrukture, ki se
namenijo za obnovitvene in razširitvene investicije v gospodarsko javno
infrastrukturo, |
11. prihodki iz
naslova koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki
se namenijo za izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v naravne vire.
|
(2) Prihodki iz
naslova okoljskih dajatev iz 4. in 5. točke prejšnjega odstavka se lahko
porabijo za: |
1. gradnjo
infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb
varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s
predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda,
ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov, in |
2. zagotavljanje
oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in
drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih
javnih služb varstva okolja. |
(3) Namenska
sredstva, ki niso porabljena v preteklem letu, razen sredstva, ki jih
neposredni uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se prenesejo v
proračun za tekoče leto. Za obseg prenesenih sredstev se poveča obseg
sredstev v finančnem načrtu neposrednega uporabnika, na katerega se ta
nanašajo. |
9. člen |
(osnova
prerazporejanja) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, sprememba
proračuna ali rebalans proračuna. |
10. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
(1) O
prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu neposrednega
uporabnika v posebnem delu proračuna na predlog neposrednega uporabnika
odloča njegov predstojnik. Predstojnik neposrednega uporabnika je
pooblaščen, da v skladu z ZJF in tem odlokom neomejeno prerazporedi
pravice porabe v okviru istega glavnega programa. Med glavnimi programi
v okviru področja proračunske porabe pa predstojnik neposrednega
uporabnika lahko prerazporedi pravice porabe, če s tem ni bistveno
ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena.
|
(2) O
prerazporeditvah pravic porabe med finančnimi načrti neposrednih
uporabnikov v posebnem delu proračuna na predlog neposrednega uporabnika
odloča predstojnik tistega neposrednega uporabnika, katerega pravica
porabe se s prerazporeditvijo zmanjšuje. |
(3) Predstojnik
neposrednega uporabnika, ki odloča o prerazporeditvi, lahko pravico
porabe zmanjša največ do višine 10% vseh proračunskih sredstev
neposrednega proračunskega uporabnika in pravico porabe poveča enemu ali
več neposrednim proračunskim uporabnikom. |
11. člen |
(pravni posli
krajevnih skupnosti) |
(1) Pravni posli, ki
jih sklene krajevna skupnost brez predhodnega soglasja župana, so nični.
|
(2) Ne glede na
določilo prvega odstavka tega člena lahko krajevna skupnost veljavno
sklepa pravne posle in prevzema obveznosti brez predhodnega soglasja
župana, vendar le v okviru svoje dejavnosti in le do višine sredstev, ki
so za posamezne namene zagotovljena v njenem finančnem načrtu. |
12. člen |
(prevzemanje
obveznosti) |
(1) Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu za tekoče leto. |
(2) Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika za investicijske odhodke in
investicijske transfere (skupini kontov 42 in 43), ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih, ne sme presegati 75% pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
(3) Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika za blago in storitve in za
tekoče transfere (skupini kontov 40 in 41), ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
(4) Omejitve iz
prejšnjih odstavkov ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi
pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide
oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in za prevzemanje
obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in
drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov. |
(5) Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in v načrtu razvojnih
programov. |
13. člen |
(splošna proračunska
rezervacija) |
(1) Sredstva splošne
proračunske rezervacije za financiranje posameznih namenov, ki jih ob
sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zagotoviti v
zadostni višini, se lahko oblikujejo največ v višini 2% prihodkov iz
bilance prihodkov in odhodkov. Višina splošne proračunske rezervacije je
določena v posebnem delu proračuna na proračunski postavki 032301.
|
(2) O uporabi
sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena
sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
neposrednega uporabnika. |
14. člen |
(proračunska rezerva) |
(1) Sredstva
proračunske rezerve občine, ki deluje kot proračunski sklad, se lahko
oblikujejo največ v višini 1,5% prejemkov proračuna. |
(2) Proračunska
rezerva občine se v letu 2011 oblikuje v višini 195.000,00 EUR.
|
(3) Na predlog za
finance pristojnega organa občinske uprave o porabi sredstev proračunske
rezerve za posamezne namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine
50.000,00 EUR odloča župan. O porabi župan dvakrat letno, in sicer v
okviru polletnega poročila o izvrševanju proračuna in zaključnega računa
proračuna, obvešča občinski svet. |
(4) V primerih, ko
znesek porabe sredstev proračunske rezerve občine presega višino,
določeno v prejšnjem odstavku, o porabi odloči občinski svet s posebnim
odlokom. |
15. člen |
(poročanje) |
Župan s polletnim
poročilom o izvrševanju proračuna in z zaključnim računom poroča
občinskemu svetu o realizaciji veljavnega proračuna za tekoče leto. |
4. POSEBNOSTI
PRIDOBIVANJA IN RAZPOLAGANJA S STVARNIM IN FINANČNIM PREMOŽENJEM OBČINE |
16. člen |
(pridobivanje in
razpolaganje s stvarnim premoženjem) |
(1) Predstojnik
neposrednega uporabnika lahko sprejme letni načrt pridobivanja in
razpolaganja z nepremičnim premoženjem občine, v kolikor je vrednost
nepremičnine, ki se pridobiva oziroma se z njo razpolaga v posameznem
poslu, izkustveno nižja od 2.000,00 EUR. |
(2) Letni načrt
pridobivanja in razpolaganja s premičnim premoženjem občine sprejme
predstojnik neposrednega uporabnika. V letni načrt razpolaganja s
premičnim premoženjem občine se uvršča premično premoženje občine v
posamični vrednosti nad 10.000,00 EUR. |
17. člen |
(odpis dolga) |
(1) Župan lahko
dolžniku do skupne višine 500,00 EUR v posameznem letu odpiše oziroma
delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v
nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi nevnovčljivosti
premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče izterjati.
|
(2) Kot dolg iz
prejšnjega odstavka se ne šteje dolg do občine iz naslova obveznih
dajatev. |
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA
IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA NA RAVNI OBČINE |
18. člen |
(zadolževanje občine) |
(1) Občina se lahko
dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere,
predhodnega soglasja ministrstva, pristojnega za finance, in pod pogoji,
ki jih določata ZJF in Zakon o financiranju občin. |
(2) Občina se v letu
2011 ne bo dolgoročno zadolževala. |
(3) Če zaradi
neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ni mogoče
uravnovesiti, se občina lahko likvidnostno zadolži, vendar največ do
višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. Dolg iz tega naslova mora
občina odplačati do konca proračunskega leta 2011, t.j. do 31. decembra
2011. |
(4) V obdobju
začasnega financiranja se lahko občina zadolži do višine, ki je potrebna
za odplačilo glavnic občinskega dolga, ki zapadejo v plačilo v tekočem
proračunskem letu. |
19. člen |
(zadolževanje javnega
sektorja) |
(1) Javno podjetje in
javni zavodi, katerih ustanoviteljica je občina, se smejo zadolževati le
s soglasjem ustanovitelja in če imajo te osebe zagotovljena sredstva za
servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne
štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
(2) Soglasje iz
prejšnjega odstavka se v letu 2011 lahko izda javnemu podjetju Komunala
Tolmin d.o.o., in sicer za zadolžitev do skupne višine glavnic 71.244,00
EUR za nakup dveh komunalnih vozil za odvoz odpadkov pod naslednjimi
pogoji: pridobitev vsaj treh popolnih ponudb kreditodajalcev, izbira
najugodnejše ponudbe z letno obrestno mero največ EURIBOR (6-mesečni) +
3% in odplačilno dobo posojila največ pet let. |
(3) Soglasje iz
prvega odstavka se v letu 2011 lahko izda tudi javnemu zavodu Lokalna
turistična organizacija Sotočje Kobarid – Tolmin, in sicer za zadolžitev
do skupne višine glavnic 150.000,00 EUR za projekt izvedbe aktivnosti
regionalne destinacijske organizacije, in sicer pod naslednjimi pogoji:
pridobitev vsaj treh popolnih ponudb kreditodajalcev, izbira
najugodnejše ponudbe z nominalno letno obrestno mero največ 6% in
odplačilno dobo posojila največ eno leto. |
20. člen |
(poroštva občine) |
(1) Občina sme v letu
2011 izdati poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja javnega
podjetja in javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, če imajo te
osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih
virov, in sicer največ do skupne višine glavnic 221.244,00 EUR. Izdana
poroštva občine se štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine.
|
(2) Poroštva iz
prejšnjega odstavka se v letu 2011 lahko izda javnemu podjetju Komunala
Tolmin d.o.o. in javnemu zavodu Lokalna turistična organizacija Sotočje
Kobarid – Tolmin za namen in pod pogoji, določenimi v 19. členu tega
odloka. |
(3) Poroštvene
pogodbe in pogodbe o zavarovanju poroštva lahko v imenu občine sklepa
župan. |
6. PREHODNE IN KONČNE
DOLOČBE |
21. člen |
(razveljavitev
sklepa) |
Z dnem uveljavitve
tega odloka preneha veljati sklep občinskega sveta z dne 14. aprila
2009, številka 473-0055/2009, o danem pooblastilu županu, da sprejme
letni načrt pridobivanja in razpolaganja z nepremičninami občine pod
vrednostjo 2.000,00 EUR. |
22. člen |
(začasno
financiranje) |
V obdobju začasnega
financiranja občine v letu 2012, če bo začasno financiranje potrebno, se
uporabljata ta odlok ter sklep o določitvi začasnega financiranja. |
23. člen |
(začetek veljavnosti) |
Ta odlok začne
veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. |
Št. 410-0012/2010 |
Tolmin, dne 30. marca
2011 |
Župan |
Občine Tolmin
|
Uroš Brežan l.r. |