Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur.l. RS, št. 100/2005-
UPB1), 29. člena Zakona o javnih financah (Ur.l.RS, št. 79/99, 124/00,
79/01, 30/02, 56/02-ZJU in 110/02-ZDT-B), ter 14. in 88. člena
statuta Občine Ljutomer (Ur.l.RS, št. 62/99, 20/01 in Uradno glasilo
Občine Ljutomer št. 1/2003), je Občinski svet Občine Ljutomer na 24.
seji dne 22.02.2006 sprejel |
|
|
ODLOK O
PRORAČUNU OBČINE LJUTOMER ZA LETO 2006 |
|
|
I.
SPLOŠNA DOLOČBA |
1. člen |
S tem
odlokom se za Občino Ljutomer za leto 2006 določajo višina proračuna,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
II.
VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
Splošni
del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
|
v
tisoč tolarjev |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
|
Skupina/Podskupina kontov Proračun leta 2006
|
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
2.123.822 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
1.018.539 |
70 DAVČNI
PRIHODKI
|
772.289 |
700 Davki na dohodek in
dobiček |
533.144 |
703 Davki na
premoženje
|
141.365 |
704 Domači davki na blago in storitve
|
97.780 |
71 NEDAVČNI PRIHODKI
|
246.250 |
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
|
82.579 |
711 Takse in
pristojbine
|
5.881 |
712 Denarne kazni
|
2.995 |
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
|
21.550 |
714 Drugi nedavčni
prihodki
|
133.245 |
72 KAPITALSKI PRIHODKI
|
76.100 |
720 Prihodki od prodaje poslovnih objektov in
prostorov |
39.100 |
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih
sredstev |
37.000 |
73 PREJETE DONACIJE |
1.500 |
730 Prejete donacije iz domačih virov
|
1.500 |
74 TRANSFERNI
PRIHODKI
|
986.079 |
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
986.079 |
78 PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
41.604 |
780 Predpristopna sredstva Evropske unije |
4.840 |
782 Prejeta sredstva iz proračuna EU za strukturno politiko |
36.764 |
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
|
2.504.474 |
40 TEKOČI ODHODKI |
543.990 |
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
150.113 |
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
22.631 |
402 Izdatki za blago in storitve |
350.376 |
403 Plačila domačih obresti |
10.670 |
409 Rezerve |
10.200 |
41 TEKOČI TRANSFERI |
736.991 |
410 Subvencije |
23.512 |
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
385.763 |
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
57.547 |
413 Drugi tekoči domači transferi |
270.169 |
42 INVESTICIJSKI ODHODKI |
922.734 |
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
922.734 |
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI |
300.759 |
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
144.451 |
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
156.308 |
III. PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
-380.652 |
|
|
|
|
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
|
Skupina/Podskupina kontov Proračun leto 2006
|
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
750 Prejeta vračila danih posojil |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
|
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
440 Dana posojila |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
|
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
0 |
|
C.
RAČUN FINANCIRANJA |
Skupina/Podskupina kontov Proračun leto 2006
|
|
VII. ZADOLŽEVANJE (500) |
170.000 |
50 ZADOLŽEVANJE |
170.000 |
500 Domače zadolževanje |
170.000 |
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) |
34.500 |
55 ODPLAČILO DOLGA (550) |
34.500 |
550 Odplačila domačega dolga |
34.500 |
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
- 245.152 |
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
135.500 |
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
380.652 |
|
|
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12.2005 |
275.996 |
|
|
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim planom. |
Posebni
del proračuna na ravni proračunskih postavk - podskupin kontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Ljutomer. |
|
III.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
Namenski
prihodki proračuna Občine Ljutomer so poleg prihodkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah tudi naslednji
prihodki: |
-
prihodki iz naslova najemnin za stanovanja in poslovne prostore, |
-
prihodki iz naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest,
|
-
prihodki iz naslova takse za obremenjevanje vode in okolja, |
-
prihodki iz naslova turistične takse, |
-
prihodki iz naslova požarne takse, |
-
prihodki iz naslova namenskih sredstev iz državnega proračuna in drugih
javnih skladov, |
-
prihodki iz EU za investicije, |
-
prispevki investitorjev in soinvestitorjev, |
-
prispevki donatorjev, |
-
krajevni samoprispevki in drugi prihodki KS (prihodki iz naslova
vodarine, prihodki iz naslova najemnin za grobove in drugi namenski
prihodki sofinancerjev). |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov uporabnika
in proračun. |
Namenska
sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu se namensko prenesejo
v proračun tekočega leta. |
|
4. člen |
Neposredni uporabniki proračuna so občinski organi (občinski svet,
župan, nadzorni odbor), občinska uprava in krajevne skupnosti. Ti so
odgovorni za uporabo sredstev proračuna v skladu z namenom, ki je
izkazan v posebnem delu proračuna. |
Posredni
in drugi uporabniki proračuna lahko lastne prihodke porabijo v skladu z
zakonom, ustanoviteljskimi akti oziroma pogodbo o sofinanciranju
dejavnosti. |
|
5. člen |
Prihodki
in odhodki krajevnih skupnosti so vključeni v prihodke in odhodke
občinskega proračuna in so sestavni del proračuna občine. Za izvrševanje
finančnih načrtov krajevnih skupnosti so odgovorni predsedniki krajevnih
skupnosti. Krajevne skupnosti se ne smejo zadolževati. |
Krajevne
skupnosti v okviru svojih nalog in finančnega načrta sklepajo pravne
posle, o katerih odločajo sveti krajevnih skupnosti. |
Krajevne
skupnosti si morajo za sklepanje pravnih poslov, katerih vrednost
presega 10 % zneska, ki ga določa Zakon o javnih naročilih za obvezno
izvedbo javnega razpisa, predhodno pridobiti soglasje Občinskega sveta.
Sopodpisnik takšnega pravnega posla je tudi župan. |
|
6. člen |
Za
delovanje neposrednih proračunskih uporabnikov se v proračunu
zagotavljajo sredstva za plače in prispevke, za druge osebne prejemke,
za plačila blaga in storitev in za investicijske izdatke. |
Sredstva
za financiranje in sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se
zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezna področja. |
Poraba
sredstev za sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se dogovori s
pogodbo. Sredstva za posamezno nalogo se izplačajo na podlagi obračuna
za izvršeno nalogo oziroma računa. Zadnji rok za sklenitev pogodb z
izvajalci za plačilo obveznosti iz naslova investicij in investicijskega
vzdrževanja v tekočem proračunskem letu je 31.oktober. |
|
7. člen |
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva
občinskega proračuna za namene, opredeljene v bilanci prihodkov in
odhodkov in sicer le do višine sredstev, ki je za posamezne namene v
tekočem letu planirana v občinskem proračunu. |
Na račun
proračuna ne smejo prevzemati nobenih obveznosti, ki bi presegala za ta
namen določena sredstva v proračunu. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog
neposrednega uporabnika župan, v primeru krajevnih skupnosti pa sveti
krajevnih skupnosti, ki o tem sproti obveščajo župana. |
Župan
ter sveti krajevnih skupnosti poleg z zakonom dovoljenih
prerazporeditvah proračunskih sredstev lahko prerazporedijo sredstva
proračuna na posameznem področju oziroma pri neposrednem uporabniku s
sklepom: |
1. če
nastanejo za to utemeljeni razlogi, ker planiranih sredstev na določenih
postavkah zaradi objektivnih razlogov ne bo mogoče porabiti v
proračunskem letu, na drugih postavkah pa so izkazane potrebe za
povečanje sredstev, |
2. če
se na določenih postavkah izkažejo prihranki, na drugih pa nastane
potreba po dodatnih sredstvih, |
3. če
to narekuje dinamika izvajanja investicij in realizacija. |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah župan poroča občinskemu svetu šestmesečno ob polletnem
poročilu izvrševanja proračuna in ob zaključnem računu. |
|
8. člen |
Župan
lahko prevzema obveznosti s pogodbami, ki bodo zahtevale plačilo v
prihodnjih letih, če je za ta namen že odprta proračunska postavka in so
za ta namen planirana sredstva v proračunu tekočega leta in sicer v
naslednjem največjem obsegu za posamezne namene: |
1. pri
tekočih odhodkih konta-40 in tekočih transferih konta- 41 obveznosti za
posamezne namene ne smejo presegati 25% pravic porabe v proračunu za
leto 2006, |
2. pri
investicijskih odhodkih konta-42 in investicijskih transferih konta-43
obveznosti za posamezne namene ne smejo presegati 70% pravic porabe v
proračunu za leto 2006. |
|
Omejitve
iz prvega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
|
Prevzete
obveznosti iz prve točke in druge točke prvega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
9.člen |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih
financah, lahko župan dolžniku do višine 500.000,00 SIT odpiše oziroma
delno odpiše plačilo dolga. |
|
10.člen |
Če se
med letom spremeni narava delovnega področja, pristojnost ali obseg dela
posameznega proračunskega porabnika, se lahko na predlog župana zmanjša
ali poveča obseg sredstev s soglasjem občinskega sveta, ki so za delo
tega porabnika namenjena v občinskem proračunu. V proračunu je za te
namene predvidena tekoča proračunska rezervacija, iz katere se v takem
primeru zagotavljajo sredstva. Na podlagi predloženega programa dela se
lahko vključi med letom v financiranje iz občinskega proračuna nov
uporabnik na predlog župana s soglasjem občinskega sveta. V tem primeru
se sredstva zagotavljajo iz tekoče proračunske rezerve. V primeru
prenehanja financiranja posameznega proračunskega uporabnika, se
neporabljena sredstva proračuna lahko prenesejo v tekočo proračunsko
rezervacijo ali se prerazporedijo med druge uporabnike. |
|
11. člen |
Uporabniki sredstev občinskega proračuna morajo nabavo opreme,
vzdrževalna dela in storitve oddajati s pogodbo in v skladu s
predpisi, ki veljajo za državni proračun in v skladu z zakonom o javnih
naročilih. Poraba sredstev za te namene mora biti po virih in dinamiki
usklajena s planiranimi finančnimi sredstvi tekočega obračunskega
obdobja. |
Uporabniki morajo pri dogovarjanju o pogojih za izpolnjevanje
obveznosti, ki se poravnavajo iz proračuna, upoštevati roke plačil, ki
so za posamezne namene predpisani za državni proračun. Uporabniki
uporabljajo sredstva za plačevanje že opravljenih storitev in nabav. |
Župan
lahko izvede javno naročilo le, če so za ta namen predvidena sredstva v
proračunu občine. |
Neposredni uporabniki lahko prevzemajo pogodbene obveznosti, ki
zahtevajo plačilo v prihodnjih letih, če so za ta namen že planirana
sredstva v proračunu tekočega leta v skladu z investicijskim programom. |
|
12. člen |
Od
skupno doseženih letnih prejemkov proračuna se v proračunsko rezervo za
naravne nesreče izloča do 0,5% sredstev. Proračunska rezerva se v letu
2006 oblikuje v višini 8.800.000,00 tolarjev. |
O
uporabi proračunske rezerve občine za namene v skladu z 49.členom Zakona
o javnih financah do višine 1.000.000,00 SIT za posamezni namen odloča
župan in o uporabi sredstev obvešča občinski svet . |
|
13. člen |
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v naprej ne
razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za
katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem
obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati.
Sredstva proračunske rezervacije ne smejo presegati 0,5 % bilance
prihodkov in odhodkov. |
O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena
sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
proračunskega uporabnika. |
|
14.člen |
V
primeru neenakomernega pritekanja prihodkov proračuna se lahko za
začasno kritje odhodkov uporabijo sredstva rezerve občine ali najame
posojilo največ do višine 5% vseh prihodkov sprejetega proračuna za
tekoče obračunsko obdobje, ki mora biti odplačano do zaključka
proračunskega leta. O najetju posojila iz tega člena in uporabi
sredstev rezerve odloča župan, ki mora o tem obvestiti občinski svet
na prvi naslednji seji. |
|
15. člen |
Če
se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun
ali zmanjšanja prihodkov proračuna ugotovi, da proračuna ne bo mogoče
realizirati, lahko župan zadrži izvrševanje posameznih odhodkov
proračuna, če s tem ne ogrozi plačevanja zapadlih zakonskih in
pogodbenih obveznosti, ki dospejo v plačilo ali prerazporedi proračunska
sredstva. |
O
odločitvi prejšnjega odstavka župan obvesti občinski svet. |
Če
proračuna ni možno uravnovesiti, mora župan predlagati rebalans
proračuna. |
|
16. člen |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine. Župan je odredbodajalec
za sredstva proračuna. S prostimi denarnimi sredstvi na računih upravlja
župan in jih lahko nalaga v Banko Slovenije, ostale banke in državne
vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in
donosnosti naložbe. O obliki naložbe odloča župan skladno s predpisi
Ministrstva za finance Republike Slovenije. |
|
IV.
NADZOR |
|
17. člen |
Nadzor
nad poslovanjem uporabnikov proračunskih sredstev ter smotrnost in
namembnost porabe teh sredstev opravlja Nadzorni odbor Občine Ljutomer v
skladu z zakonom in statutom. |
Občinski
organi, javna podjetja in javni zavodi ter druge osebe javnega prava,
katerih ustanoviteljica je občina ter drugi uporabniki sredstev
občinskega proračuna, so dolžni omogočiti članom nadzornega odbora
vpogled v finančno dokumentacijo in jim nuditi vse potrebne podatke v
zvezi s porabo sredstev občinskega proračuna. Nadzorni odbor mora
postopke nadzora opravljati v skladu s predpisi. |
Občinska
uprava opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad
pravilno, racionalno in smotrno uporabo sredstev, razporejenih s
proračunom. |
|
18.člen |
Pristojni občinski upravni organ lahko opravlja nadzor nad materialnim,
finančnim in računovodskim poslovanjem uporabnikov proračuna po namenu,
obsegu in dinamiki porabe. Uporabniki proračuna so dolžni poročila o
porabi proračunskih sredstev za preteklo leto dostaviti do konca
februarja tekočega leta. |
Uporabnikom proračunskih sredstev, ki ne ravnajo v skladu z 7.členom
tega odloka in prvim odstavkom tega člena lahko župan delno ali v
celoti začasno ustavi proračunsko financiranje, dokončno pa občinski
svet na predlog župana. O tem poroča župan občinskemu svetu na prvi
naslednji seji. |
|
V. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE TER JAVNEGA SEKTORJA |
|
19. člen |
Občina se sme v letu 2006 zadolževati v obsegu, ki skupaj z obstoječim
stanjem dolgov ne presega 20 % realiziranih prihodkov iz bilance
prihodkov in odhodkov proračuna občine v letu pred letom zadolževanja
brez prejetih donacij in transfernih prihodkov iz državnega proračuna za
investicije in če odplačilo glavnic in obresti v posameznem letu
odplačila ne preseže 5 % realiziranih prihodkov iz bilance prihodkov in
odhodkov proračuna občine v letu pred letom zadolževanja, zmanjšanih za
prejete donacije in transferne prihodke iz državnega proračuna za
investicije. V računu financiranja, ki je sestavni del proračuna se
izkaže odplačevanje dolgov in zadolževanje občine. Občina se lahko
zadolžuje za financiranje investicij v infrastrukturne objekte in
naprave, namenjene za opravljanje gospodarskih in drugih javnih služb.
|
Ne
glede na omejitev iz prejšnjega odstavka se lahko občina zadolžuje za
financiranje investicij na področju osnovnega šolstva, stanovanjske
gradnje, oskrbe z vodo in javne infrastrukture za ravnanje z odpadno
vodo ter investicij, ki so sofinancirane iz sredstev skladov Evropske
unije, če odplačilo glavnice in obresti v posameznem koledarskem letu ne
preseže dodatnih 3 % realiziranih prihodkov iz bilance prihodkov in
odhodkov sprejetega proračuna, zmanjšanih za prejete donacije in
transferne prihodke iz državnega proračuna za investicije in če doba
odplačevanja ni daljša od ekonomske življenjske dobe investicije.
|
|
Za
leta odplačevanja posojila, za katera občina še nima sprejetega
proračuna, se za določitev možnega obsega zadolževanja občine in
odplačil glavnic in obresti upoštevajo realizirani prihodki iz bilance
prihodkov in odhodkov proračuna v letu pred letom zadolževanja brez
prejetih donacij in transfernih prihodkov iz državnega proračuna za
investicije, za določitev obsega odplačil glavnice in obresti pa
realizirani prihodki iz bilance prihodkov in odhodkov iz proračuna
preteklega leta brez prejetih donacij in transfernih prihodkov iz
državnega proračuna za investicije. |
|
V
dovoljeni obseg zadolževanja iz prvega in drugega odstavka se štejejo
leasingi, blagovni krediti in vsakršna druga oblika pogodbenega
razmerja, ki pomeni dejansko zadolžitev in katere posledica je
odplačevanje obveznosti iz občinskega proračuna. |
|
O
zadolžitvi odloča Občinski svet Občine Ljutomer. Pogodbo o zadolževanju
podpiše župan le ob predhodnem soglasju Ministrstva za finance Republike
Slovenije in je sestavni del pogodbe. |
|
20.
člen |
Občina
lahko daje poroštva za izpolnitev obveznosti javnih podjetij in javnih
zavodov, katerih ustanoviteljica je, vendar največ do 5 % realiziranih
prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov proračuna leta pred letom, v
katerem se poroštvo daje. O dajanju poroštev za izpolnitev obveznosti
javnih podjetij in zavodov, katerih ustanoviteljica je občina, odloča
občinski svet v skladu z zakonom. Izdana poroštva se štejejo v obseg
možnega zadolževanja občine. |
|
21.člen |
Občina
pripravi do konca marca tekočega leta zaključni račun proračuna za
preteklo leto. Pristojni občinski upravni organ pripravi premoženjsko
bilanco občine na podlagi premoženjskih bilanc vseh uporabnikov
občinskega proračuna in jo posreduje Ministrstvu za finance do
30.04.2006. |
|
VI.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
22. člen |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Ljutomer v letu 2007, v kolikor bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja.. |
|
23. člen |
|
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Ljutomer.
Določbe, ki se nanašajo na določitev višine sredstev za financiranje in
sofinanciranje nalog proračunskih uporabnikov pa se uporabljajo od
1.januarja 2006. |
|
|
Številka: 410-1/2006-AL-837 |
Datum:
23.02.2006 |
|
|
Župan
Občine Ljutomer |
Jožef
ŠPINDLER, inž. agr., l.r. |