|
Na podlagi 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93 in dopolnitve), 29.
člena
Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01,
30/02, 56/02 - ZJU in 110/02 - ZDT-B) in 18. in 100. člena
Statuta MO Kranj (Uradni list RS, št. 43/95, 33/96, 35/00 in 85/02)
je Svet MO Kranj na 5. seji dne 28. 3. 2007 sprejel |
|
|
O D L O K |
|
|
o proračunu Mestne občine Kranj za leto 2007 |
|
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
|
1. člen |
|
|
(vsebina odloka) |
|
|
S tem odlokom se za MO Kranj za leto 2007 določajo
proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in
poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem
besedilu proračun). |
|
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
|
|
2. člen |
|
|
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
|
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki
po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. |
|
|
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa
v naslednjih zneskih: |
|
|
+---------------------------------------+----------------------+ |
|
|
|KONTO/OPIS | v EUR| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|A. |BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|I. |SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 42.613.603| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |TEKOČI
PRIHODKI (70+71) | 35.433.534| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|70 |DAVČNI
PRIHODKI (700+703+704+706) | 26.878.355| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |700 DAVKI
NA DOHODEK IN DOBIČEK | 21.200.588| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |703 DAVKI
NA PREMOŽENJE | 5.454.724| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |704 DOMAČI
DAVKI NA BLAGO IN | 223.043| |
|
|
|
|STORITVE | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |706 DRUGI
DAVKI | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|71 |NEDAVČNI
PRIHODKI | 8.555.178| |
|
|
|
|(710+711+712+713+714) | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN | 2.142.895| |
|
|
| |DOHODKI OD
PREMOŽENJA | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |711 TAKSE
IN PRISTOJBINE | 78.868| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |712
DENARNE KAZNI | 343.432| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN | 97.595| |
|
|
|
|STORITEV | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |714 DRUGI
NEDAVČNI PRIHODKI | 5.892.389| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|72 |KAPITALSKI
PRIHODKI (720+721+722) | 5.066.896| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |720
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH | 1.861.126| |
|
|
|
|SREDSTEV | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |721
PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ | 3.205.771| |
|
|
| |IN
NEMATERIALNEGA PREMOŽENJA | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|73 |PREJETE
DONACIJE (730+731) | 2.460| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH | 2.460| |
|
|
|
|VIROV | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |731
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|74 |TRANSFERNI
PRIHODKI | 2.110.713| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH | 2.107.657| |
|
|
|
|JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA | 3.056| |
|
|
| |PRORAČUNA
IZ SREDSTEV PRORAČUNA | | |
|
|
| |EVROPSKE
UNIJE | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|78 |PREJETA
SREDSTVA IZ EVROPSKE | 0| |
|
|
|
|UNIJE | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |786 OSTALA
PREJETA SREDSTVA IZ | 0| |
|
|
| |PRORAČUNA
EVROPSKE UNIJE | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|II. |SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) | 50.471.418| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|40 |TEKOČI
ODHODKI | 11.081.203| |
|
|
|
|(400+401+402+403+409) | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |400 PLAČE
IN DRUGI IZDATKI | 1.901.087| |
|
|
|
|ZAPOSLENIM | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA | 303.942| |
|
|
| |SOCIALNO
VARNOST | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE | 6.816.831| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |409
SREDSTVA, IZLOČENA V REZERVE | 2.059.343| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|41 |TEKOČI
TRANSFERI | 14.936.016| |
|
|
|
|(410+411+412+413) | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |410
SUBVENCIJE | 544.272| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN | 6.121.486| |
|
|
|
|GOSPODINJSTVOM | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |412
TRANSFERI NEPROFITNIM | 1.502.420| |
|
|
| |ORGANIZAC.
IN USTANOVAM | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |413 DRUGI
TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 6.767.838| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI (420) | 19.629.675| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |420 NAKUP
IN GRADNJA OSNOVNIH | 19.629.675| |
|
|
|
|SREDSTEV | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI (430) | 4.824.525| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |430
INVESTICIJSKI TRANSFER | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |431
INVESTICIJSKI TRANSFERI | 3.865.441| |
|
|
| |PRAVNIM IN
FIZ.OSEBAM | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |432
INVESTICIJSKI TRANSFERI | 959.084| |
|
|
|
|PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|III.|PRORAČUNSKI
PRESEŽEK | –7.857.815| |
|
|
|
|(PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) (SKUPAJ | | |
|
|
| |PRIHODKI
MINUS SKUPAJ ODHODKI) | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|
| | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|B. |RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN | | |
|
|
|
|NALOŽB | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|75 |IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 479.886| |
|
|
| |IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
|
|
|(750+751+752) | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |750
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 250.376| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |751
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | 0| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |752
KUPNINE IZ NASLOVA | 229.511| |
|
|
|
|PRIVATIZACIJE | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|44 |V. DANA
POSOJILA IN POVEČANJE | 0| |
|
|
|
|KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |440 DANA
POSOJILA | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |441
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|VI. |PREJETA
MINUS DANA POSOJILA IN | 479.886| |
|
|
| |SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
|
| |(IV. –
V.) | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|VII.|SKUPNI
PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) | –7.377.928| |
|
|
| |PRIHODKI
MINUS ODHODKI TER SALDO | | |
|
|
| |PREJETIH
IN DANIH POSOJIL (I. + | | |
|
|
| |IV.) – (II.
+ V.) | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |
| | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|C. |RAČUN
FINANCIRANJA | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|50 |VIII.
ZADOLŽEVANJE (500) | 2.249.207| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |500 DOMAČE
ZADOLŽEVANJE | 2.249.207| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|55 |IX.
ODPLAČILA DOLGA (550) | 0| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
| |550
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA | | |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|X. |NETO
ZADOLŽEVANJE (VIII.-IX.) | 2.249.207| |
|
|
+----+----------------------------------+----------------------+ |
|
|
|XI. |POVEČANJE
(ZMANJŠANJE) SREDSTEV | –5.128.721| |
|
|
| |NA RAČUNIH
(III.+VI.+X) = | | |
|
|
|
|(I.+IV.+VIII.) – (II.+V.+IX.) | | |
|
|
+---------------------------------------+----------------------+ |
|
|
|STANJE SREDSTEV
NA RAČUNIH OB KONCU | 5.684.188| |
|
|
|PRETEKLEGA
LETA | | |
|
|
+---------------------------------------+----------------------+ |
|
|
|- OD TEGA
PRESEŽEK FINANČNE IZRAVNAVE | 0| |
|
|
|IZ PRETEKLEGA
LETA | | |
|
|
+---------------------------------------+----------------------+ |
|
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti
neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele:
področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane
s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte
ter podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
|
|
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk -
podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se
objavita na spletni strani MO Kranj. |
|
|
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
|
3. člen |
|
|
(izvrševanje proračuna) |
|
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke -
podskupina konta. |
|
|
4. člen |
|
|
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
|
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih
v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
|
|
1. Lastni prihodki krajevnih skupnosti, ki se uporabijo za
financiranje izdatkov krajevnih skupnosti, predvidenih v finančnem
načrtu. |
|
|
2. Kot namenski prihodek se šteje tudi prihodek iz naslova
dobička javnega podjetja Komunala Kranj, d. o. o., in se namenja
vlaganjem v komunalno infrastrukturo. V osnutku in predlogu proračuna se
dobička ne načrtuje. Po realizaciji prihodka se v dejanski višini
povečata obseg prihodkov in na podlagi sklepa Sveta MO Kranj, ki na
predlog župana določi namen teh sredstev ter tudi obseg odhodkov. |
|
|
3. Namenski prihodki proračunskega stanovanjskega sklada,
ki se uporabijo za financiranje odhodkov, predvidenih v finančnem
načrtu. |
|
|
Namenski prihodki proračunskega stanovanjskega sklada se
štejejo kot namenski največ do višine določene v posebnem delu
proračuna. |
|
|
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki
zahteva sorazmerni izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v
zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg
prihodkov in odhodkov proračuna. |
|
|
Med namenska sredstva sodijo tudi sredstva proračunske
postavke za odpravo plačnih nesorazmerij. |
|
|
Pravice porabe na proračunski postavki, ki niso porabljene
v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
|
5. člen |
|
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti
proračun, sprememba proračuna ali rebalans proračuna. Obseg izvedenih
prerazporeditev pravic porabe se računa po neto načelu, ki je sešteta
razlika med prerazporeditvami na in z njih. |
|
|
O prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu
krajevne skupnosti odloča predsednik sveta brez omejitev. |
|
|
O prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu
neposrednih uporabnikov: |
|
|
- mestnega sveta, |
|
|
- nadzornega odbora in |
|
|
- župana odloča župan brez omejitev. |
|
|
O prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu
občinske uprave na predlog vodje pristojnega oddelka odloča župan. |
|
|
Obseg prerazporeditev iz prejšnjega odstavka v primerih
zmanjševanja sredstev ne sme preseči 10% vseh, v sprejetem proračunu
zagotovljenih sredstev posamezne proračunske postavke na 2. nivoju. V
obseg prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi
pravilne opredelitve odhodka po programski klasifikaciji, in
prerazporeditve iz splošne proračunske rezervacije ter prerazporeditve
povezane z organizacijskimi spremembami proračunskih uporabnikov. |
|
|
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju
januar-junij in konec leta z zaključnim računom poroča mestnemu svetu o
izvršenih prerazporeditvah med proračunskimi postavkami 2. nivoja iz
četrtega odstavka tega člena. |
|
|
6. člen |
|
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
|
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno
naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih
programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
|
|
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika,
ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika; od tega: |
|
|
1. v letu 2008 70% navedenih pravic porabe in |
|
|
2. v ostalih prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe. |
|
|
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika,
ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za
tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
|
|
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne
veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na
podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz
najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo
elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev,
potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
|
|
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega
člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
|
7. člen |
|
|
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu
razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se poveča za več kot
30%, mora predhodno potrditi mestni svet. |
|
|
Omejitev iz prejšnjega odstavka ne velja za projekte, ki
se nanašajo na svetniške skupine. |
|
|
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto
zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se
uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
|
|
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na
podlagi odločitve mestnega sveta. |
|
|
8. člen |
|
|
(proračunski skladi) |
|
|
Proračunski skladi so: |
|
|
1. rezervni sklad, oblikovan po ZJF, |
|
|
2. stanovanjski sklad, ustanovljen na podlagi odloka o
ustanovitvi proračunskega sklada. |
|
|
Proračunska rezerva se v letu 2007 oblikuje v višini
62.594 evrov. |
|
|
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave
odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega
odstavka 49. člena ZJF do višine 2.100 evrov župan in o tem s pisnimi
poročili obvešča mestni svet. |
|
|
9. člen |
|
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
|
V proračunu se do višine, določene v posebnem delu,
zagotovijo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena
financiranju odhodkov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče
predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. |
|
|
O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča na
predlog pristojnih oddelkov občinske uprave s sklepom o prerazporeditvi
sredstev župan do višine 2.100 evrov za posamezni namen. |
|
|
Skupna vrednost odobrenih sklepov o prerazporeditvi iz
prejšnjega odstavka ne sme presegati 80.000 evrov. |
|
|
O sklepih o prerazporeditvi sredstev splošne proračunske
rezervacije, ki presegajo županova pooblastila, odloča mestni svet. |
|
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA
PREMOŽENJA DRŽAVE |
|
|
10. člen |
|
|
(odpis dolga) |
|
|
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena
ZJF, lahko župan dolžniku do višine 1.000 evrov odpiše oziroma delno
odpiše plačilo dolga. |
|
|
Župan o odpisu dolga poroča mestnemu svetu v skupnem
znesku po posameznih namenih s poročilom o izvrševanju proračuna v
obdobju januar-junij in z zaključnim računom proračuna. |
|
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
|
11. člen |
|
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
|
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci
prihodkov in odhodkov se MO Kranj za proračun leta 2007 lahko zadolži do
višine, opredeljene v splošnem delu proračuna, in sicer za nakup
knjižnice. |
|
|
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih
zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je MO Kranj, v letu
2007 ne sme preseči skupne višine 500.000 evrov. Skupna višina pomeni
največjo dovoljeno vsoto vseh poroštev. |
|
|
Pogoj za poroštvo pravnim osebam javnega sektorja je
soglasje Sveta MO Kranj. |
|
|
12. člen |
|
|
(obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg
zadolževanja in izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina
odločujoč vpliv na upravljanje) |
|
|
Pravne osebe javnega sektorja na ravni MO Kranj (javni
zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina) se lahko v
letu 2007 zadolžijo do skupne višine 800.000 evrov. |
|
|
Skupna višina pomeni največjo dovoljeno vsoto vseh
zadolžitev. |
|
|
Pogoj za zadolževanje pravnih oseb javnega sektorja je
soglasje Sveta MO Kranj. |
|
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
|
13. člen |
|
|
(začasno financiranje v letu 2008) |
|
|
V obdobju začasnega financiranja MO Kranj v letu 2008, če
bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
|
14. člen |
|
|
(prenos sredstev v naslednje leto) |
|
|
Stanje sredstev na zakladniških podračunih konec leta se
prenese v finančne načrte neposrednih proračunskih uporabnikov za
naslednje leto. Za obseg prenesenih sredstev se povečajo pravice porabe
neposrednih proračunskih uporabnikov. |
|
|
15. člen |
|
|
(uveljavitev odloka) |
|
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem
listu Republike Slovenije. |
|
|
|
|
|
Št. 410-0043/07-45/01 |
|
|
Kraj, dne 28. marca 2007 |
|
|
Župan
Občine Kranj
Damijan Perne l.r. |
|
|
|