Na podlagi
29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Ur.l. RS, št. 94/7-UPB2 s spremembami in dopolnitvami), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Ur. l. RS, št. 11/11 – UPB4, s spremembami in dopolnitvami) in 14.
člena
Statuta občine Lovrenc na Pohorju
(UGSO, št. 13/11) je Občinski svet Občine Lovrenc na Pohorju na 22.
redni seji, dne 17. decembra 2013 sprejel |
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE LOVRENC NA POHORJU ZA LETO 2014 |
1.
Splošna določba |
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Lovrenc na Pohorju za leto 2014 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). S
proračunom se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v
skladu z ustavo in zakoni opravljajo občine. |
2. Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
Proračun
sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. |
Splošni
del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih
terjatev in naložb ter račun financiranja. V splošnem delu proračuna so
prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni
podkontov. Splošni del proračuna Občine Lovrenc na Pohorju, na ravni
podskupin kontov, se določa v naslednjih zneskih: |
Konto |
Naziv |
Znesek v EUR |
|
|
|
|
-
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
|
|
|
|
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
4.552.252 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.104.398 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.187.583 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.997.851 |
703 |
Davki na premoženje |
135.160 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
54.572 |
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
916.815 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
595.370 |
711 |
Takse in pristojbine |
1.000 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
40 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
279.781 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
40.624 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
121.974 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
40.096 |
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
81.878 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
0 |
731 |
Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.325.880 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
316.876 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega prorač.iz sredstev proračuna EU |
1.009.004 |
|
|
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
5.243.401 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.283.119 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
407.510 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
59.613 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
747.951 |
403 |
Plačila domačih obresti |
15.600 |
409 |
Rezerve |
52.445 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.180.181 |
410 |
Subvencije |
61.450 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
788.792 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
100.602 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
229.337 |
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.743.001 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.473.001 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
37.100 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
9.500 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
27.600 |
|
|
|
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) |
-
691.149 |
|
|
|
|
-
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
|
|
|
|
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSIH DELEŽEV |
0 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
|
|
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
440 |
Dana posojila |
0 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0 |
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
443 |
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
0 |
|
|
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSLOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
-
RAČUN FINANCIRANJA
|
|
|
|
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
500 |
Domače zadolževanje |
0 |
|
|
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
135.741 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
135.741 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
135.741 |
|
|
|
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-
826.890 |
|
|
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
-
135.741 |
|
|
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
691.149 |
|
|
|
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA |
826.890 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov, konte in podkonte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Lovrenc na Pohorju: www.lovrenc.si. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke - podkonta. |
Odredbodajalec porabe sredstev proračuna je župan ali druga oseba, ki jo
pooblasti župan. |
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so: |
1.
okoljska dajatev za obremenjevanje voda, |
2.
okoljska dajatev za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
3.
požarna taksa, |
4.
prihodki iz naslova koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z
divjadjo, |
5.
prihodki iz naslova koncesijske dajatve za gozdove, |
6.
prihodki iz naslova prispevkov in doplačil občanov za izvajanje nalog
investicijskega značaja, |
7.
prihodki od prodaje občinskega stvarnega in finančnega premoženja, |
8.
prihodki režijskega obrata, |
9.
pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
10.
prejete donacije in |
11.
prihodki iz naslova sofinanciranja projektov. |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov
proračuna in proračun. |
Namenska
sredstva, ki niso porabljena v tekočem letu, razen sredstva, ki so bila
ustvarjena z dejavnostjo režijskega obrata, se prenesejo v proračun
prihodnjega leta za isti namen. |
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Župan je
pooblaščen, da zaradi prožnosti izvrševanja proračuna, odloča o
prerazporejanju proračunskih sredstev, znotraj bilance prihodkov in
odhodkov, do skupnega zneska 70.000,00 EUR. |
Po
uveljavitvi rebalansa proračuna je podlaga za prerazporejanje
proračunskih sredstev sprejeti rebalans proračuna in evidentiranje
obsega prerazporejanja se šteje na novo. |
Župan
poroča občinskemu svetu o izvršenih prerazporeditvah istočasno s
poročanjem o polletnem in letnem izvrševanju proračuna. |
Župan s
polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2014 in
njegovi realizaciji. |
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
V
proračunu se lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in
investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
V
proračunu se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih, za investicijske odhodke in investicijske transfere,
ki so vključeni v načrt razvojnih programov. Skupni obseg prevzetih
obveznosti za investicijske odhodke in investicijske transfere, ki bodo
zapadle v plačilo: |
·
v
letu 2015, ne sme presegati 70 % pravic porabe, zagotovljene za
investicijske odhodke in investicijske transfere, v sprejetem proračunu
za tekoče leto in |
·
v
naslednjih letih (po letu 2015), ne sme presegati 60 % pravic porabe,
zagotovljene za investicijske odhodke in investicijske transfere, v
sprejetem proračunu za tekoče leto. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. Omejitve ne veljajo za prevzemanje obveznosti
za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Vrednost projektov lahko spreminja v okviru prerazporejanja pravic
porabe in do 20 % vrednosti projekta. Vse ostale spremembe mora
predhodno potrditi občinski svet. |
Projekti,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
8. člen |
(proračunski sklad) |
V
proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo občine, ki
deluje kot proračunski sklad. Med odhodki proračuna se v sredstva rezerv
za naravne in druge nesreče izloči del skupno doseženih letnih prejemkov
proračuna v višini 15.000,00 EUR. Izločanje v rezerve se praviloma
izvrši vsak mesec, vendar najpozneje do 31. decembra tekočega leta.
Izločanje prihodkov v rezervo preneha, ko dosežejo rezerve Občine
Lovrenc na Pohorju 1,5 % letno doseženih prihodkov iz bilance prihodkov
in odhodkov za zadnje leto. |
Sredstva
proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo
posledic naravnih nesreč, kot so: potres, poplava, zemeljski plaz,
snežni plaz, visok sneg, močan veter, požar, toča, žled, pozeba, suša,
množični pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni in
druge naravne nesreče, ki jih povzročijo naravne sile in ekološke
nesreče. |
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 8. člena tega odloka,
do višine 10.000,00 EUR, župan in o tem poroča občinskemu svetu hkrati s
poročanjem o polletnem in letnem izvrševanju proračuna. V ostalih
primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ko poraba presega višino
o kateri odloča župan na podlagi veljavnega odloka o proračunu, odloča
občinski svet občine s posebnim odlokom. |
9. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
Med
odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija kot
nerazporejeni del prihodkov za financiranje namenov, ki jih ni bilo
mogoče predvideti ali zanje ni bilo predvidenih dovolj sredstev.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se v letu 2014 določijo v
višini 10.000,00 EUR. |
Župan je
pooblaščen, da odloča o uporabi splošne proračunske rezervacije.
Dodeljena sredstva se razporedijo na proračunsko postavko posebnega dela
proračuna. O koriščenju splošne proračunske rezervacije župan poroča
občinskemu svetu istočasno s poročanjem o izvrševanju proračuna. |
10. člen |
(ukrepi
za uravnoteženje proračuna) |
Župan je
pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih
proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti. Župan
je pooblaščen, da lahko v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov
proračuna, ko izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, za začasno
kritje odhodkov najame likvidnostno posojilo do višine 5 % izdatkov
sprejetega proračuna, ki mora biti odplačano do konca proračunskega
leta. |
Župan
uvede po potrebi ukrepe za uravnoteženje občinskega proračuna, o čemer
takoj obvesti občinski svet in po potrebi predlaga rebalans občinskega
proračuna. |
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
občine |
11. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. Člena Zakona o javnih
financah, lahko župan dolžniku do višine 50,00 EUR odpiše oziroma delno
odpiše plačilo dolga. |
5. Obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine) |
Župan je
pooblaščen, da lahko najame kratkoročno posojilo, namensko za sredstva
sofinanciranja investicije iz proračuna Evropske unije, največ do višine
odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev. |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnotežiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do
višine 5 % izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja
za zadolžitev občine iz prvega odstavka tega člena. |
13. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna) |
Občinski
svet odloča o dajanju soglasij k zadolževanju javnih zavodov ter o
dajanju poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, katerih
ustanoviteljica je. |
Javni zavodi, katerih ustanoviteljica je
Občina Lovrenc na Pohorju, se v letu 2014 ne bodo zadolževali.
|
6.
Prehodne in končne določbe |
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2015) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Lovrenc na Pohorju v letu 2015, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
15.člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
se objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin in začne veljati naslednji
dan po objavi, uporablja pa se od 1. januarja 2014 dalje. |
|
Številka:
4101-0005/2013 |
Datum: 17.
12. 2013 |
|
|
Občina Lovrenc na Pohorju |
|
Joško Manfreda, župan |
|