Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18),
29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617 in 13/18) in 8. člena Statuta Občine Borovnica
(Uradni list RS, št. 67/16) je Občinski svet Občine Borovnica na 8.
redni seji dne 19. 12. 2019 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Borovnica za leto 2020 |
|
I. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Borovnico za leto 2020 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
(1) V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po
ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Splošni del proračuna se na
ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. |
IZKAZ RAČUNA PRIHODKOV
IN ODHODKOV |
v
EUR |
Skupina/Podskupina kontov |
PRORAČUN 2020 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
4.523.906 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.584.109 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.940.175 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
2.611.843 |
|
703 Davek na premoženje |
295.532 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
32.800 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
643.934 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
533.784 |
|
711 Takse in pristojbine |
3.000 |
|
712 Denarne kazni |
33.150 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
3.000 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
71.000 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
465.538 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
110.000 |
|
721 Prihodki od prodaje zalog |
– |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopre. dolgoročnih sredstev |
355.538 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
– |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
– |
|
731 Prejete donacije iz tujih virov |
– |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
474.259 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
414.044 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev EU |
60.215 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
5.425.433 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.189.560 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
281.441 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
48.918 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
822.761 |
|
403 Plačila domačih obresti |
18.140 |
|
409 Rezerve |
18.300 |
41 |
TEKOČI TRANSFERJI |
2.061.514 |
|
410 Subvencije |
129.580 |
|
411 Transferji posameznikom
in gospodinjstvom |
1.390.500 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam |
149.339 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
392.095 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.061.260 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.061.260 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERJI |
113.100 |
|
430 Investicijski transferi |
– |
|
431 Investicijski transferi pravnim osebam,
ki niso PU |
93.100 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
20.000 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI
PRIMANJKLJAJ) |
–708.575 |
B. |
IZKAZ FINANČNIH TERJATEV
IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
– |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
– |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
– |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
– |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
– |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
– |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČAJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
– |
|
440 Dana posojila |
– |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in naložb |
– |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
– |
|
443 Povečanje namenskega premoženja v
javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo
premoženje v svoji lasti |
– |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
– |
C. |
IZKAZ RAČUNA FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
731.000 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
731.000 |
|
500 Domače zadolževanje |
731.000 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
122.425 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
122.425 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
122.425 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–292.952 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
608.575 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
901.527 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU konec leta 2019 |
|
|
9009 Splošni sklad za drugo stanje 2019 |
293.000 |
(2) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
(3) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in
načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na
spletni strani Občine Borovnica. |
(4) Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
(1) V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
(2) Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne
finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega
odloka. |
(3) Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
(4) Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
(1) Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena ZJF in prvem odstavku 80. člena ZJF,
tudi: |
– prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom
(Uradni list RS, št. 3/07 – UPB-1, 9/11, 83/12 in 61/17 – GZ), ki se
uporablja za namene, določene v tem zakonu, |
– prihodki od pristojbin za vzdrževanje gozdnih cest, |
– prihodki iz naslova podeljenih koncesij, |
– prihodki, zbrani s plačili komunalnih prispevkov, ki se uporabljajo za
gradnjo komunalne opreme, |
– prihodki iz naslova sofinanciranja projektov, |
– prispevki soinvestitorjev, |
– prihodki od koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo. |
(2) Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva
sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v
zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov
proračuna. |
(3) Pravice porabe namenskih sredstev, ki niso bile porabljene v tekočem
letu, razen pravic porabe sredstev, ki jih neposredni proračunski
uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se prenesejo v proračun
prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
(1) Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. Obseg
izvedenih prerazporeditev pravic porabe se računa po neto načelu, ki je
sešteta razlika med prerazporeditvami na proračunsko postavko in z njih. |
(2) Župan lahko v posebnem delu proračuna prerazporeja pravice porabe
med področji porabe, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje
posameznega področja porabe ne sme presegati 15 % področja porabe v
sprejetem proračunu. Župan lahko uvede nove konte ali prerazporedi
sredstva med posameznimi konti, v kolikor to zahteva ekonomska
klasifikacija odhodkov. |
(3) V okviru prerazporeditev lahko župan odpira tudi nove proračunske
postavke. |
(4) Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju januar–junij
2020 in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o
veljavnem proračunu za leto 2020 in o njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
(1) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so
vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za
celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na
proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
(2) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih na podskupinah kontov znotraj
podprogramov, ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2021 70 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
(3) Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih
sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter
pripadajočih postavk slovenske udeležbe. |
(4) Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(spremljanje in spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
|
(1) Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih
programov. Projekte, katerih se vrednost spremeni za več kot 20 %
oziroma za več kot 5.000 EUR, mora predhodno odobriti občinski svet. |
(2) Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto,
zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se
uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
(3) Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi
dokumenta identifikacije investicijskega projekta (v nadaljevanju DIIP),
izdelanega v skladu z Uredbo o enotni metodologiji za izdelavo in
obravnavo investicijskih projektov na področju javnih financ (Uradni
list RS, št. 60/06, 54/10 in 27/16). |
(4) Za projekte z ocenjeno vrednostjo nad 100.000 EUR sprejme DIIP
občinski svet. V primeru, da DIIP-a občinskemu svetu ne predlaga župan,
mora župan dati mnenje k predlogu. |
(5) Za projekte z ocenjeno vrednostjo pod 100.000 EUR sprejme DIIP
župan. V predlogu za uvrstitev projekta v načrt razvojnih programov, za
katerega je DIIP sprejel župan, je potrebno predstaviti bistvene
elemente sprejetega DIIP-a. |
(6) Ostalo investicijsko dokumentacijo za projekte, vključene v načrt
razvojnih programov, sprejema župan. |
|
8. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
(1) Proračunski skladi so: |
1. proračunska rezerva, oblikovana po ZJF |
2. stanovanjski sklad. |
(2) Proračunska rezerva se oblikuje v višini 5.000 EUR. |
(3) Na predlog občinske uprave, župan, odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do
višine 5.000 eurov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski
svet. |
|
9. člen |
|
(splošna proračunska rezerva) |
|
(1) Splošna proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v višini 10.000
EUR. |
(2) Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za
nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva,
ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena
sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo
mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije
odloča župan. |
(3) O opravljenih prerazporeditvah župan s poročilom o izvrševanju
proračuna v obdobju januar–junij in konec leta z zaključnim računom
proračuna poroča občinskemu svetu. |
|
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
10. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
(1) Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko
župan v letu 2020 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in
sicer največ do skupne višine 5.000 EUR. |
(2) Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
(3) Župan o odpisu dolga poroča občinskemu svetu v skupnem znesku po
posameznih namenih z zaključnim računom proračuna. |
|
11. člen |
|
(načrt ravnanja z nepremičnim
premoženjem) |
|
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem do vrednosti posamezne
nepremičnine do višine 2.000 eurov sprejme župan. |
|
12. člen |
|
(načrt ravnanja s premičnim
premoženjem) |
|
V
načrt ravnanja s premičnim premoženjem je potrebno uvrstiti premično
premoženje nad vrednostjo posameznega premičnega premoženja v višini kot
jo določa zakon, ki ureja stvarno premoženje. Načrt ravnanja s premičnim
premoženjem sprejme župan. |
|
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine) |
|
(1) Za kritje presežka odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja, se občina za proračun
leta 2020 lahko dolgoročno zadolži do višine 731.000 EUR, in sicer za
investicije iz načrta razvojnih programov. |
(2) Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in
javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Borovnica, v letu
2020 ne sme preseči skupne višine glavnic 50.000 EUR. |
|
14. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna, in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
|
(1) Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2020
zadolžijo do skupne višine 100.000 EUR. |
(2) Pogoj za poroštvo pravnim osebam javnega sektorja je soglasje
občinskega sveta. |
|
15. člen |
|
(likvidnostno zadolževanje) |
|
(1) Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje
proračuna ne more uravnotežiti, se lahko občina likvidnostno zadolži,
vendar največ do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. |
(2) Zadolžitev iz prejšnjega odstavka ne šteje v obseg zadolžitev
občine, razen če leto črpanja in leto odplačila nista v istem
proračunskem letu. |
(3) Odločitev o likvidnostnem zadolževanju sprejme župan. |
|
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
16. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2021) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Borovnica v letu 2021, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
17. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-0015/2019-12 |
Borovnica, dne 19.
decembra 2019 |
|
Župan |
Občine Borovnica |
Bojan Čebela |