Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 100/05 in 60/07), 29. člena
Zakona o javnih financah
( Uradni list RS, št. 79/99, 124/00 79/01, 30/02, 56/02-ZJU, 127/2006-ZJZP,
14/2007-ZSPDPO, 109/08 in 49/09) in 121. člena
Statuta Občine Dobrovnik
(Uradni list RS, št. 35/2007 in 02/2009) je Občinski svet občine
Dobrovnik na 13. seji z dne 14.12.2011 sprejel |
ODLOK |
O PRORAČUNU
OBČINE DOBROVNIK ZA LETO 2012
|
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
Občino Dobrovnik za leto 2012 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljevanju: proračun). |
2. VIŠINA SPLOŠNEGA
DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
( sestava proračuna
in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni kontov. |
Splošni del proračuna
se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV |
evrih |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
Proračun 2012 |
1 |
|
2 |
|
3 |
|
I. |
S K U P A J P R I H O D K I |
(70+71+72+73+74+78) |
2.924.717,64 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
|
1.206.803,00 |
70 |
|
DAVČNI PRIHODKI |
(700+703+704) |
992.158,00 |
700 |
|
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
|
876.558,00 |
703 |
|
DAVKI NA PREMOŽENJE |
|
94.800,00 |
704 |
|
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
|
20.800,00 |
71 |
|
NEDAVČNI PRIHODKI |
(710+711+712+713+714) |
214.645,00 |
710 |
|
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI |
|
50.945,00 |
711 |
|
TAKSE IN PRISTOJBINE |
|
1.200,00 |
712 |
|
DENARNE KAZNI |
|
2.500,00 |
713 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
|
500,00 |
714 |
|
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
|
159.500,00 |
72 |
|
KAPITALSKI PRIHODKI |
|
38.000,00 |
720 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
|
22.000,00 |
722 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV |
|
16.000,00 |
73 |
|
PREJETE DONACIJE |
|
122.500,00 |
731
|
|
PREJETE DONACIJE IN DARILA |
|
122.500,00 |
|
PREJETE DONACIJE IN DARILA |
|
0,00 |
74 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI |
|
1.557.414,64 |
740 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
|
1.539.814,64 |
741 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDTEV PRORAČUNA
EVROPSKE UNIJE |
|
17.600,00 |
|
II.
|
SKUPAJ ODHODKI
|
(40+41+42+43)
|
3.176.664,31 |
40 |
|
TEKOČI ODHODKI |
(400+401+402+403+409) |
655.974,07 |
400 |
|
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
|
155.920,00 |
401 |
|
PRISP. DELODAJALCEV ZA SOC. VARNOST |
|
28.770,00 |
402 |
|
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
|
411.684,07 |
403 |
|
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
|
54.600,00 |
409 |
|
REZERVE |
|
5.000,00 |
41 |
|
TEKOČI TRANSFERI |
|
537.660,36 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
4.000,00 |
411 |
|
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
177.200,00 |
412 |
|
TRANSF.NEPROFIT. ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
|
137.940,00 |
413 |
|
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
|
218.500,36 |
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI |
|
1.954.751,12 |
420 |
|
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
|
1.954.751,12 |
43 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
|
28.278,76 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZIČNIM OSEBAM, KI NISO
PRORAČUNSKI UPORABNIKI |
|
10.839,00 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
|
17.439,76 |
|
III. |
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ
(I. - II.) |
|
251.946,67 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
|
75 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
(750+751) |
45.000,00 |
750 |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
|
0,00 |
751 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
|
45.000,00 |
44 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV |
(440+441) |
0,00 |
440 |
|
DANA POSOJILA |
|
0,00 |
441 |
|
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB |
|
0,00 |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. - V.) |
|
0,00 |
C. |
|
RAČUN FINANCIRANJA |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE
|
(550+551) |
249.000,00 |
500 |
|
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
|
249.000,00 |
55 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA
|
(550+551) |
53.000,00 |
550 |
|
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
|
53.000,00 |
|
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
|
-10.946,67 |
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII-VIII. ) |
|
196.000,00 |
|
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX) |
|
251.946,67 |
|
XIII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12.2011
9009 Splošni sklad za drugo |
|
10.946,67
|
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov
sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni deski Občine
Dobrovnik. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
3. POSTOPEK
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
Proračun se izvršuje
na ravni proračunske postavke – podkonta. |
4. člen |
( namenski prihodki
in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki
proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
prihodki požarne
takse; prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti; transferi iz državnega
proračuna in Evropske unije, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja
zaradi odlaganja odpadkov, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja
zaradi odvajanja odpadnih voda, turistična taksa ter komunalni
prispevek. |
Če so namenski
prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan v proračunu,
lahko uporabnik prevzema in plačuje obveznosti samo v višini dejansko
vplačanih oz. razpoložljivih sredstev. |
5. člen |
( prerazporejanje
pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah
pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega
uporabnika) odloča na predlog neposrednega uporabnika župan s soglasjem
finančne službe. |
In sicer, med
podprogrami znotraj finančnega načrta, med podprogrami v okviru glavnega
programa, med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe in
področji porabe. |
Uporabnik lahko
samostojno prerazporeja proračunska sredstva med podkonti v okviru iste
proračunske postavke. |
Prerazporejanje s
kontov na druge konte s postavk lastne udeležbe pri projektih EU (Interreg
IIIA, Phare) in s postavk namenskih sredstev ni dovoljeno. |
Župan s poročilom o
izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom
poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2012 in njegovi
realizaciji. |
6. člen |
( neposredni in
posredni proračunski uporabniki) |
Sredstva proračuna se
med letom zagotavljajo neposrednim in posrednim uporabnikom, ki so v
posebnem delu proračuna opredeljeni kot proračunski uporabniki ali
upravičenci. |
Odhodki in drugi
izdatki proračuna po proračunskih uporabnikih so izkazani v posebnem
delu proračuna. |
Proračunski
uporabniki so dolžni predložiti potrebne podatke za analizo poslovanja,
ki jih zahteva župan, računovodstvo ali nadzorni odbor. |
7. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik
lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz prvega in
drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje
neposrednih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti
iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem
načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
8. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
Če prejemki proračuna
ne pritekajo v predvideni višini, lahko župan na predlog finančne službe
največ za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov proračuna. |
Med izvrševanjem
proračuna se lahko na predlog proračunskega uporabnika ter s soglasjem
finančne službe, odpre nov podkonto za izdatke, ki jih pri planiranju
proračuna ni bilo mogoče predvideti oz. se je kasneje izkazalo, da
podkonto ne ustreza ekonomskemu namenu porabe. Nov podkonto se odpre v
okviru že odprte proračunske postavke ali nove proračunske postavke v
okviru sredstev posameznega proračunskega uporabnika. |
9. člen |
(spreminjanje
načrta razvojnih programov) |
Predstojnik
neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet
ali predsednik sveta, če je tako določeno v statutu) lahko spreminja
vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih
vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski
svet. |
Projekti, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
10. člen |
(proračunski
skladi) |
Proračunska rezerva
se v letu 2012 oblikuje v višini 2.000,00 EUR. |
Na predlog za finance
pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske
rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF župan in o tem s
pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
Med odhodki proračuna
se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak
zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej
izkazuje. |
Sredstva splošne
proračunske rezervacije v višini 3.000,00 EUR se uporabljajo za
nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva,
ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena
sredstva v zadostnem obsegu, ker jih v proračunu ni bilo mogoče
načrtovati. |
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije odloča župan, ki o tem polletno poroča
občinskemu svetu. |
4. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE |
11. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2012
odpiše ali delno odpiše plačilo dolga do višine 100,00 EUR, ki ga ima
posamezen dolžnik do občine, vendar največ do skupne višine 2.000,00
EUR vseh dolgov v letu 2012. |
Kot dolg iz
predhodnega odstavka se ne šteje dolg do občine iz naslova obveznih
dajatev. |
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Če se zaradi
neenakomernega pritekanja prihodkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 249.000,00
EUR. Znesek likvidnostne zadolžitve mora biti odplačan do konca
proračunskega leta. O likvidnostni zadolžitvi odloča župan. |
Zaradi kritja
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja občina v proračunu za leto
2012 ne predvideva dolgoročnega zadolževanja, presežek odhodkov nad
prihodki se bo uskladil s kratkoročnim zadolževanjem. |
6. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
13. člen |
(začasno
financiranje v letu 2013) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Dobrovnik v letu 2013, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
14. člen |
(uveljavitev
odloka) |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah Občine Dobrovnik,
uporablja pa se od 01.01.2012. |
Številka:
031-1/2010-46/2011 |
Datum: 15.12.2011 |
ŽUPAN OBČINE DOBROVNIK |
DOBRONAK
KÖZSÉG POLGÁRMESTERE |
Marjan Kardinar,
univ.dipl.inž.agr. |
A Helyi
Önkormányzati Törvény (UL RS 100/05 és 60/07) 29. cikke, a
Közfinanszírozási Törvény (UL RS 79/99, 124/00 79/01, 30/02, 56/02-ZJU,
127/2006-ZJZP, 14/2007-ZSPDPO, 109/08 és 49/09) 29. cikke, valamint
Dobronak Község Statútumának (UL RS 35/2007 és 02/2009) 121. cikkelye
alapján Dobronak Község Községi Tanácsának 2011.12.14-ei, 13. ülésén
elfogadásra került az alábbi |
RENDELET |
DOBRONAK KÖZSÉG 2012-ES ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL
|
|
1.
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉS |
1. cikk |
(a rendelet
tartalma) |
Jelen
Szabályrendelet meghatározza Dobronak Község 2012-es évi költségvetését
(a továbbiakban: költségvetés), a költségvetés végrehajtását, valamint
az eladósodás mértékét, továbbá a községi és a községi színtű közszféra
kezességvállalását. |
2. A
KÖLTSÉGVETÉS ÁLTALÁNOS RÉSZÉNEK MÉRTÉKE ÉS A KÖLTSÉGVETÉS KÜLÖN RÉSZÉNEK
FELÉPÍTÉSE |
2. cikk |
(a
költségvetés összetétele és a költségvetés általános részének mértéke) |
A
költségvetés általános részében a számlacsoportok szintjén az alábbi
bevételek és kiadások kerülnek meghatározásra: |
A
költségvetés általános részének számla-alcsoport szintjén az alábbi
összegek kerülnek meghatározásra: |
A.
MÉRLEGEGYENLEG |
euróban |
Csoport/Számla-alcsoport/Számla/Alszámla |
2012-es költségvetés |
1 |
|
2 |
|
3 |
|
I. |
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
(70+71+72+73+74+78) |
2.924.717,64 |
|
|
BEVÉTELEK
(70+71) |
|
1.206.803,00 |
70 |
|
ADÓBEVÉTELEK |
(700+703+704) |
992.158,00 |
700 |
|
JÖVEDELEM- ÉS NYERESÉGADÓ |
|
876.558,00 |
703 |
|
VAGYONADÓ |
|
94.800,00 |
704 |
|
ÁRU ÉS SZOLGÁLTATÁSOK UTÁNI HAZAI ADÓ |
|
20.800,00 |
71 |
|
NEM ADÓJELLEGŰ BEVÉTELEK |
(710+711+712+713+714) |
214.645,00 |
710 |
|
NYERESÉGRÉSZESEDÉS ÉS JÖVEDELMEK |
|
50.945,00 |
711 |
|
ILLETÉKEK |
|
1.200,00 |
712 |
|
PÉNZÜGYI BÍRSÁGOK |
|
2.500,00 |
713 |
|
ÁRU- ÉS SZOLGÁLTATÁS ÉRTÉKESÍTÉSI BEVÉTELEI |
|
500,00 |
714 |
|
EGYÉB NEM ADÓJELLEGŰ BEVÉTELEK |
|
159.500,00 |
72 |
|
TŐKEBEVÉTELEK |
|
38.000,00 |
720 |
|
ESZKÖZÖK ÉRTÉKESÍTÉSÉBŐL SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK |
|
22.000,00 |
722 |
|
FÖLDTERÜLETEK ÉS IMMATERIÁLIS ESZKÖZÖK ÉRTÉKESÍTÉSÉBEN SZÁRMAZÓ
BEVÉTELEK |
|
16.000,00 |
73 |
|
KAPOTT DONÁCIÓK |
|
122.500,00 |
730 |
|
KAPOTT DONÁCIÓK ÉS AJÁNDÉKOK |
|
122.500,00 |
74 |
|
ÁTVEZETÉSI BEVÉTELEK |
|
1.557.414,64 |
740 |
|
EGYÉB KÖLTSÉGVETÉSI INTÉZMÉNYEKTŐL KAPOTT ÁTVEZETÉSEK
|
|
1.539.814,64 |
741 |
|
ÁLLAMI KÖLTSÉGVETÉSBŐL EREDŐ BEVÉTELEK AZ EU KÖLTSÉGVETÉSBŐL |
|
17.600,00 |
|
II. |
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
(40+41+42+43) |
3.176.664,31 |
40 |
|
KIADÁSOK |
(400+401+402+403+409) |
655.974,07 |
400 |
|
BÉRKÖLTSÉGEK |
|
155.920,00 |
401 |
|
MUNKÁLTATÓ TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉKA |
|
28.770,00 |
402 |
|
ÁRU ÉS SZOLGÁLTATÁS KÖLTSÉGEK |
|
411.684,07 |
403 |
|
FIZETETT HAZAI KAMATOK |
|
54.600,00 |
409 |
|
CÉLTARTALÉKOK |
|
5.000,00 |
41 |
|
FOLYAMATOS ÁTVEZETÉSEK |
|
537.660,36 |
410 |
|
SZUBVENCIÓK |
4.000,00 |
411 |
|
ÁTVEZETÉSEK EGYÉNEKNEK ÉS HÁZTARTÁSOKNAK |
177.200,00 |
412 |
|
ÁTVEZETÉSEK NON-PROFIT INTÉZMÉNYEKNEK ÉS SZERVEZETEKNEK
|
|
137.940,00 |
413 |
|
EGYÉB HAZAI ÁTVEZETÉSEK |
|
218.500,36 |
42 |
|
BERUHÁZÁSOK |
|
1.954.751,12 |
420 |
|
ESZKÖZÖK ÉPÍTÉSE ÉS VÁSÁRLÁSA |
|
1.954.751,12 |
43 |
|
BERUHÁZÁSI ÁTVEZETÉSEK |
|
28.278,76 |
431 |
|
BERUHÁZÁSI ÁTVEZETÉSEK JOGI- ÉS
MAGÁNSZEMÉLYEKNEK, AKIK NEM KÖLTSÉGVETÉSI FOGYASZTÓK |
|
10.839,00 |
432 |
|
KÖLTSÉGVETÉSI FOGYASZTÓK BERUHÁZÁSI ÁTVEZETÉSEI |
|
17.439,76 |
|
III. |
KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY (I. - II.) |
|
251.946,67 |
B. |
PÉNZÜGYI KÖVETELÉSEK ÉS BEFEKTETÉSEK SZÁMLÁJA |
|
|
75 |
IV. |
ADOTT HITELEK BEVÉTELEI ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ELADÁSA
|
(750+751) |
45.000,00 |
750 |
|
ADOTT HITELEK BEVÉTELEI |
|
0 |
751 |
|
TŐKERÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKESÍTÉSE |
|
45.000,00 |
44 |
V. |
ADOTT HITELEK ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE |
(440+441) |
0 |
440 |
|
ADOTT HITELEK |
|
0 |
441 |
|
TŐKERÉSZESEDÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE |
|
0 |
|
VI. |
KAPOTT MÍNUSZ ADOTT HITELEK ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE
(IV.-V.) |
|
0 |
C. |
|
PÉNZÜGYI MŰVELETEK |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
VII. |
ELADÓSODÁS
|
(550+551) |
249.000,00 |
500 |
|
BELFÖLDI ELADÓSODÁS |
|
249.000,00 |
55 |
VIII. |
ADÓSSÁGTÖRLESZTÉS
|
(550+551) |
53.000,00 |
550 |
|
BELFÖLDI ADÓSSÁG TÖRLESZTÉSE |
|
53.000,00 |
|
IX. |
ESZKÖZÖK NÖVEKEDÉSE (CSÖKKENÉSE) A SZÁMLÁKON
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
|
-10.946,67 |
|
X. |
NETTÓ ELADÓSODÁS
(VII-VIII. ) |
|
196.000,00 |
|
XI. NETTÓ FINANSZÍROZÁS
(VI.+X.-IX) |
|
251.946,67 |
|
XIII. SZÁMLAEGYENLEGEK AZ ELŐZŐ ÉV 2011. 12. 31-ÉN
9009 Általános alap más célokra |
|
10.946,67 |
|
|
|
|
|
|
|
A
költségvetés külön részét képezik a közvetlen költségvetési fogyasztók
költségvetési bontású pénzügyi tervei, amelyek az alábbi
programszakaszokból tevődnek össze: költségvetési fogyasztási terület, a
községi költségvetések kiadásainak besorolása alapján előírt fő- és
alprogramok. A költségvetési alprogram költségvetési tételekre, ezek
pedig a számlarenddel előírt számlacsoportokra, illetve alcsoportokra
osztódik. |
A
költségvetésnek a számlaalcsoportok és a fejlesztési programok szintjén
elkészített külön része a jelen rendelet mellékletét képezik, és
Dobronak Község hirdetőtábláján kerülnek közzétételre. A fejlesztési
programtervek projektekből tevődnek össze. |
3. A
KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSI ELJÁRÁSA |
3. cikk |
(a
költségvetés végrehajtása) |
A
költségvetés végrehajtása a költségvetési tétel – alszámla alapján
történik. |
4. cikk |
(a
költségvetés célbevételei és kiadásai) |
A
Közfinanszírozási Törvény 43. cikke első bekezdésének első mondatában
meghatározott költségvetési célbevételek mellett a költségvetés
bevételeit képezik: |
a
tűzvédelmi illeték bevételei; a helyi önkormányzatok szűkebb
területeinek bevételei; az állami költségvetésből és az Európai Unióból
érkező átutalások, a hulladéklerakás miatti környezetszennyezésért járó
környezetterhelési juttatás, a szennyvízelvezetés miatti
környezetszennyezésért járó környezetterhelési juttatás, az
idegenforgalmi illeték és a kommunális illeték. |
Amennyiben
a költségvetési célbevételek elmaradnak a költségvetési keret mögött, a
fogyasztó csak a ténylegesen befizetett, illetve rendelkezésre álló
források összegéig vállalhat, illetve teljesíthet kötelezettséget.
|
5. cikk |
(a
felhasználási jogok átcsoportosítása) |
A
felhasználási jogok átcsoportosítási alapját a legutóbb elfogadott
költségvetés, a költségvetés módosítása, illetve a pótköltségvetés
képezheti. |
A
költségvetés külön részével (a közvetlen fogyasztó pénzügyi terve)
kapcsolatos felhasználási jogok átcsoportosításáról, a közvetlen
fogyasztó javaslatára, a pénzügyi szakszolgálat jóváhagyásával, a
polgármester dönt, éspedig a pénzügyi terv keretén belüli alprogramok, a
főprogram keretén belüli alprogramok, valamint a költségvetési
fogyasztási és fogyasztási területek keretén belüli főprogramok között. |
A fogyasztó
az azonos költségvetési tételen belüli alszámlák között önállóan
átcsoportosíthatja a költségvetési forrásokat. |
Tilos az EU
projektek (Interreg IIIA, Phare) önrész tételeinek számlák közötti,
illetve a céleszköz tételekről történő átcsoportosítása. |
A
költségvetési végrehajtási beszámolóval a polgármester júliusban és az
év végi zárszámadással beszámol a 2012-es évi hatályos költségvetésről
és ennek végrehajtásáról. |
6. cikk |
(közvetlen és a közvetett fogyasztók) |
Év közben,
a költségvetési források folyósítása, a költségvetés külön részében, a
közvetlen és a közvetett fogyasztókként megjelölt fogyasztóknak, illetve
jogosultaknak biztosított. |
A
költségvetési fogyasztók kiadásai a költségvetés külön részében kerülnek
kimutatásra. |
A
költségvetési fogyasztók kötelesek bemutatni a polgármester, a
számvezetés, illetve a felügyelő bizottság által követelt, az ügyvitel
elemzéséhez szükséges adatokat. |
7. cikk |
(az
elkövetkező évek költségvetései terhére megengedett legmagasabb
kötelezettségvállalás) |
Amennyiben
az elfogadott költségvetési tételek erre felhasználási jogot
biztosítanak, a közvetlen fogyasztó, a tárgyi évben közbeszerzési
pályázatot írhat ki a fejlesztési programok tervében szereplő projekt
teljes értékére. |
A közvetlen
felhasználó által vállalt, az elkövetkező években kiegyenlítésre
esedékes beruházási kiadások, illetve átvezetések mértéke nem haladhatja
meg a közvetlen fogyasztó elfogadott pénzügyi tervébe foglalt
felhasználási jog 70 százalékát. |
A közvetlen
felhasználó által vállalt, az elkövetkező években kiegyenlítésre
esedékes, áru- és szolgáltatási kiadások, illetve folyamatban lévő
átvezetések nem haladhatják meg a közvetlen fogyasztó elfogadott
pénzügyi tervében foglalt felhasználási jog 25 százalékát. |
Jelen cikk
első és második bekezdésének korlátozásai nem vonatkoznak a bérleti
szerződésekkel vállalt kötelezettségekre, kivéve azokat az eseteket,
amikor a szerződés alapján, a tulajdonjog a bérbeadóról a bérlőre száll,
illetve szállhat át, valamint az áram, a telefon, a víz, a kommunális és
egyéb, a közvetlen fogyasztó működéséhez szükséges szolgáltatások
díjára. |
A jelen
cikk második és harmadik bekezdésében jelölt átvállalt kötelezettségeket
a közvetlen költségvetési fogyasztó pénzügyi terve és a fejlesztési
tervek tartalmazzák. |
8. cikk |
(a
költségvetés végrehajtása) |
Amennyiben
év közben nem a tervezett ütemben érkeznek a költségvetési bevételek, a
polgármester, a pénzügyi szakszolgálat javaslatára, legtöbb 45 napig
visszatarthatja az egyes költségvetési kifizetéseket. |
A
költségvetés végrehajtása során, a költségvetési fogyasztó javaslatára,
és a pénzügyi szakszolgálat jóváhagyásával új alszámla nyitható azoknak
a kiadásoknak, amelyeket a költségvetés tervezése során még nem lehetett
tervbe venni, illetve amelyekről később bebizonyosodik, hogy az alszámla
nem felel meg a gazdasági fogyasztási feltételeknek. Az új alszámla
nyitására a meglévő költségvetési tétel, illetve az egyes költségvetési
fogyasztó új költségvetési keretén belüli tétel formájában kerül sor. |
9. cikk |
(a
fejlesztési programok tervének módosítása) |
A közvetlen
költségvetési fogyasztó vezetője (a polgármester, illetve a község
szűkebb térségei esetében, amennyiben az alapszabály így rendelkezik, a
tanács, illetve a tanács elnöke), módosíthatja a fejlesztési programok
tervében szereplő projektek értékét. A projektek több mint 20 %-s
értékmódosítását a községi tanácsnak kell jóváhagynia. |
Azokat a
projekteket, amelyeknél a fizetési teljesítés a folyó évben valósul meg,
és a finanszírozást az előző évből a folyó évbe kell átvezetni, a
költségvetés hatályba lépését követően kell a fejlesztési programok
tervébe besorolni. |
Az új
projektek a községi tanács döntése alapján sorolhatók be a fejlesztési
programok tervébe. |
10. cikk |
(költségvetési alapok) |
A 2012-es
évben, a költségvetési tartalék mértéke 2000 euró. |
|
A
pénzügyekben illetékes községi szerv javaslatára a Közfinanszírozási
Törvény 49. cikke értelmében történő költségvetési céltartalékok
felhasználásáról a polgármester dönt, és erről írásos beszámolókat
készít a községi tanácsnak. |
A
költségvetési kiadások között, a tervezett költségvetési bevételek egy
része nem kerül besorolásra, hanem a költségvetésben elkülönítetten
kimutatott, általános költségvetési tartalékként kerül nyilvántartásba.
A 3.000 EUR összegű általános költségvetési tartalékforrást olyan előre
nem tervezett célokra lehet felhasználni, amelyekre a költségvetés nem
biztosított külön forrásokat, illetve olyan célokra, amikor év közben
kiderül, hogy az elkülönített források azért nem állnak rendelkezésre,
mivel a költségvetésben azokat nem lehetett kellő mértékben megtervezni. |
Az
általános költségvetési tartalékforrások felhasználásáról a polgármester
dönt, és erről félévente beszámol a községi tanácsnak. |
4. AZ
ÁLLAMI TÁRGYI ÉS A PÉNZÜGYI VAGYON KEZELÉSÉNEK KEZELÉSI ÉS ELIDEGENÍTÉSI
SAJÁTOSSÁGAI |
11. cikk |
(tartozások leírása) |
Amennyiben
teljesülnek a Közfinanszírozási Törvény 77. cikke harmadik bekezdésében
jelölt feltételek, a polgármesternek, 2012-ben, jogában áll 100 euró
összegig teljesen, illetve részben leírni az adós tartozását, azonban a
teljes leírt összeg 2012-ben, nem haladhatja meg 2000 eurót.
|
Nem minősül
az előző bekezdésben jelölt tartozásnak a község iránti kötelező
befizetési tartozás. |
5. A
KÖZSÉG ÉS A KÖZSZFÉRA ELADÓSODÁSI ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSI MÉRTÉKE |
12. cikk |
(a
község eladósodási és kezességvállalási mértéke) |
Amennyiben
a bevételen egyenlőtlen befolyása következtében a költségvetés
végrehajtása nem hozható egyensúlyba, a község legtöbb 249.000,00 EUR
összegig vállalhat likviditási eladósodást. A likviditási adósságot a
költségvetési év végéig törleszteni kell. A likviditási
adósságvállalásról a polgármester dönt. |
A község
nem tervez hosszú lejáratú eladósodást, ha a 2012-es évi költségvetés
mérlegegyenleg kiadásai meghaladják a bevételeket, illetve a pénzügyi
követelések és beruházások, illetve egyéb adósságok törlesztését, vagyis
a kiadások és a bevételek egyensúlyát rövid lejáratú eladósodással kell
egyensúlyba hozni. |
6.
ÁTMENETI ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK |
13. cikk |
(a
2013-as évi ideiglenes finanszírozás) |
Amennyiben
az ideiglenes finanszírozás szükségessé válik, Dobronak Község 2013-as
évi ideiglenes finanszírozási időszakában a jelen rendelet, valamint az
ideiglenes finanszírozásról szóló határozat alkalmazandó. |
14. cikk |
(a
rendelet hatályba lépése) |
Jelen
rendelet a Dobronak Község Községi Közlönyében történő közzététel
másnapján lép hatályba, és 2012.01.01-jétől alkalmazandó. |
Szám:
031-1/2010-46/2011 |
Dátum:
2011.12.15. |
ŽUPAN OBČINE DOBROVNIK |
DOBRONAK
KÖZSÉG POLGÁRMESTERE |
Marjan
Kardinar, egy. okl. agrármérnök |