Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB, 27/08 – Odl.
US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 – Odl. US, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO
in 76/16), 29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB, 110/11 – ZDIU12,
14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617), določil
Zakona
o financiranju občin (Uradni list RS, št. 123/06, 101/07 – Odl. US,
57/08, 94/10 – ZIU, 36/11 in 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO) in 19. člena
Statuta Občine Mokronog - Trebelno (Uradni list RS, št. 66/10 – UPB)
je Občinski svet Občine Mokronog - Trebelno na 17. redni seji dne
13. 12. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o spremembi
proračuna Občine Mokronog - Trebelno za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se za
Občino Mokronog - Trebelno za leto 2018 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni kontov. |
Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
(v EUR) |
skupina/podskupine kontov |
proračun
2018 |
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
4.002.338,00 |
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.562.992,00 |
70
DAVČNI PRIHODKI |
2.718.522,00 |
700
Davki na dohodek in dobiček |
2.360.197,00 |
703
Davki na premoženje |
255.975,00 |
704
Domači davki na blago in storitve |
102.350,00 |
706
Drugi davki |
0,00 |
71
NEDAVČNI PRIHODKI |
844.470,00 |
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
53.607,00 |
711
Takse in pristojbine |
4.000,00 |
712
Denarne kazni |
30.950,00 |
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
25.000,00 |
714
Drugi nedavčni prihodki |
730.913,00 |
72
KAPITALSKI PRIHODKI |
36.146,00 |
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
|
721
Prihodki od prodaje zalog |
|
722
Prihodki od prodaje zemljišč
in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
36.146,00 |
73
PREJETE DONACIJE |
0,00 |
730
Prejete donacije iz domačih virov |
0,00 |
731
Prejete donacije iz tujine |
0,00 |
74
TRANSFERNI PRIHODKI |
403.200,00 |
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
403.200,00 |
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna
Evropske unije |
|
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
4.881.338,00 |
40
TEKOČI ODHODKI |
1.131.503,00 |
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
282.360,00 |
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
43.683,00 |
402
Izdatki za blago in storitve |
732.460,00 |
403
Plačila domačih obresti |
13.000,00 |
409
Rezerve |
60.000,00 |
41
TEKOČI TRANSFERI |
1.412.110,00 |
410
Subvencije |
15.200,00 |
411
Transferi posameznikom
in
gospodinjstvom |
759.400,00 |
412
Transferi neprofitnim organizacijam
in
ustanovam |
119.980,00 |
413
Drugi tekoči domači transferi |
517.530,00 |
414
Tekoči transferi v tujino |
0,00 |
42
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.298.732,00 |
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.298.732,00 |
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
38.993,00 |
430
Investicijski transferi proračunskim upor. |
|
431
Investicijski transferi pravnim
in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
38.993,00 |
432
Investicijski transferi proračunskim upor. |
|
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK OZIROMA PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
–879.000,00 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL TER VRAČILA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
750
Prejeta vračila danih posojil |
0 |
751
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
752
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
44.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
440
Dana posojila |
0 |
441
Povečanje kapitalskih deležev
in
naložb |
0 |
442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. ZADOLŽEVANJE (500) |
825.000,00 |
50
ZADOLŽEVANJE |
825.000,00 |
500
Domače zadolževanje |
825.000,00 |
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) |
96.000,00 |
55
ODPLAČILA DOLGA |
96.000,00 |
550
Odplačila domačega dolga |
96.000,00 |
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II-V.-VIII.) |
–150.000,00 |
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–729.000,00 |
XI.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU
NA
DAN 31. 12. |
150.000,00 |
|
|
|
|
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov (PU), ki
so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe
(PPP), glavne programe (GPR) in podprograme PPR), predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke (PP), te pa na podskupine kontov in
konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del
proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Mokronog - Trebelno. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
Namenski prihodki
proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– prihodki požarne
takse; |
– prihodki
krajevnega samoprispevka; |
– prihodki od
okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda; |
– prihodki od
okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov; |
– prihodki iz
naslova namenskih sredstev iz državnega proračuna in drugih javnih
skladov za investicije; |
– prihodki od
komunalnega prispevka; |
– prihodki od
turistične takse; |
– drugi namenski
prihodki. |
|
4. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
(1) Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
(2) Na predlog
župana lahko občinski svet neomejeno odloča o prerazporeditvah pravic
porabe v okviru posebnega dela proračuna. |
(3) Občinski svet
lahko na predlog župana odloča o odpiranju novih proračunskih postavk v
okviru veljavnega načrta razvojnih programov. |
(4) Župan je
pooblaščen, da v skladu z Zakonom o javnih financah in tem odlokom
neomejeno razporedi pravice porabe v posebnem delu proračuna med
glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe. |
(5) Župan s
polletnim poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec
leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu
in njegovi realizaciji. |
(6) Med
izvrševanjem proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg
sredstev na kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče
predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov.
Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke in v okviru
sredstev posameznega uporabnika. |
|
5. člen |
|
(začasno zadržanje izvrševanje proračuna) |
|
Če med proračunskim
letom, zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali spremenjenih
gospodarskih gibanj, povečajo ali zmanjšajo prejemki proračuna, lahko
župan uvede ukrepe začasnega zadržanja izvrševanja proračuna v skladu s
40. členom Zakona o javnih financah. |
|
6. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
|
(1) Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah sprejetega
proračuna. |
(2) Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
– v letu 2019 70 %
navedenih pravic porabe in |
– v ostalih
prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
(3) Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
(4) Omejitve iz
prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode,
komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
(5) Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
(1) Predstojnik
neposrednega uporabnika lahko spremeni vrednost projektov v načrtu
razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot
20 % mora predhodno potrditi občinski svet. |
(2) Projekti, za
katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
(3) Novi projekti
se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
|
8. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
(1) Proračunski
sklad je račun proračunske rezerve, oblikovan po ZJF. |
(2) O porabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
do višine 3.000 € odloča župan in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
|
9. člen |
|
(proračunska rezervacija) |
|
(1) Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, da niso
zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih v proračunu ni bilo
mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije
odloča župan. |
(2) Dodeljena
sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
neposrednega uporabnika. |
|
10. člen |
|
(pravice porabe za realizacijo letnih programov) |
|
Pravice porabe za
realizacijo letnih programov in predpisov, v katerih je opredeljen obseg
sredstev za financiranje posameznih izdatkov proračuna, se zagotavljajo
v znesku, določenim s proračunom, ne glede na znesek, ki je predviden z
letnim programom ali s posebnim predpisom. |
|
11. člen |
|
(uporaba Zakona o izvrševanju proračuna RS) |
|
Za vse, kar ni
posebej urejeno z Odlokom o proračunu občine Mokronog - Trebelno za leto
2018, se neposredno uporabljajo določbe veljavnega Zakona o izvrševanju
proračuna Republike Slovenije. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
12. člen |
|
(odpis dolga) |
|
(1) Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 300 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če
bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali
če se zaradi neunovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni
mogoče izterjati. |
(2) O odpisih župan
z zaključnim računom obvesti občinski svet. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja občine) |
|
(1) Če se zaradi
neenakomernega pritekanja prejemkov, izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, lahko župan odloči o najetju likvidnostnega posojila,
vendar največ do 5 % vseh izdatkov zadnjega realiziranega proračuna. |
(2) V letu 2018 se
Občina Mokronog - Trebelno namerava zadolžiti v višini 825.000,00 €: |
– 700.000,00 € za
financiranje investicij pri poslovni banki in |
– 125.000,00 € za
financiranje v skladu z merili iz prvega odstavka 23. člena ZFO-1. |
|
14. člen |
|
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega
proračuna) |
|
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2018 zadolži do
višine 813.393,00 €. |
|
15. člen |
|
(obseg zadolževanja posrednih uporabnikov občinskega proračuna in
poroštva občine) |
|
(1) Javna podjetja
in javni zavodi, katerih ustanoviteljica ali soustanoviteljica je Občina
Mokronog - Trebelno, se lahko zadolžujejo v soglasju in pod pogoji, ki
jih določa odlok o ustanovitvi in občinski svet ter če imajo te osebe
zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov.
Izdana soglasja se ne štejejo v največji možni obseg zadolževanja
občine. |
(2) Občina lahko
izdaja poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja posrednih
proračunskih uporabnikov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica ali
soustanoviteljica je, v obsegu in po pogojih, ki jih določi občinski
svet na predlog župana in če imajo te osebe zagotovljena sredstva za
servisiranje dolga iz neproračunskih virov. |
(3) Izdana poroštva
občine iz drugega odstavka tega člena se štejejo v največji obseg
možnega zadolževanja občine. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
16. člen |
|
(začasno financiranje) |
|
V obdobju začasnega
financiranja Občine Mokronog - Trebelno v letu 2019, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
17. člen |
|
(veljavnost odloka) |
|
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. |
|
Št. 410-0037/2017 |
Mokronog, dne
14. decembra 2017
Župan
Občine Mokronog - Trebelno
Anton Maver l.r.
|