Na
podlagi 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno
besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 –
ZSPDSLS-1 in 30/18), 29. člena
Zakona o
javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno
besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18
in 195/20 – v nadaljevanju: ZJF), 18. člena
Statuta Občine Ajdovščina (Uradni list RS, št. 79/22) je Občinski
svet Občine Ajdovščina na 30. redni seji dne 28. 6. 2022 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Ajdovščina za leto 2023 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
|
S tem
odlokom se za Občino Ajdovščina za leto 2023 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih
zneskih: |
Skupina/podskupina kontov |
Proračun 2023 |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI |
46.085.467,75 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
16.467.606,00 |
|
700 davki na dohodek in dobiček |
12.960.302,00 |
|
703 davki na premoženje |
3.128.475,00 |
|
704 domači davki na blago in storitve |
378.829,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
5.174.140,46 |
|
710 udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
2.750.990,46 |
|
711 takse in pristojbine |
31.000,00 |
|
712 denarne kazni |
50.200,00 |
|
713 prihodki od prodaje blaga in storitev |
36.900,00 |
|
714 drugi nedavčni prihodki |
2.305.050,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
4.738.680,80 |
|
720 prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
360.000,00 |
|
722 prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih osnovnih sredstev |
4.378.680,80 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
4.001.680,00 |
|
730 prejete donacije iz domačih virov |
4.001.680,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
11.798.002,63 |
|
740 transferni prihodki iz drugih
javnofinančih institucij |
9.060.718,20 |
|
741 prejeta sredstva iz državnega proračuna
in proračuna EU |
2.737.284,43 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
3.905.357,86 |
|
787 prejeta sredstva iz drugih evropskih
inštitucij |
3.905.357,86 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI |
46.354.153,01 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
6.931.831,98 |
|
400 plače in drugi izdatki zaposlenim |
1.358.451,60 |
|
401 prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
228.412,41 |
|
402 izdatki za blago in storitve |
5.249.797,97 |
|
403 plačila domačih obresti |
0,00 |
|
409 sredstva, izločena v rezerve |
95.200,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
11.027.111,26 |
|
410 subvencije |
687.302,37 |
|
411 transferi posameznikom in gospodinjstvom |
4.884.540,00 |
|
412 transferi neprofitnim organizacijam |
1.361.290,00 |
|
413 drugi tekoči domači transferi |
4.093.978,89 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
28.159.411,77 |
|
420 nakup in gradnja osnovnih sredstev |
28.159.411,77 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
235.798,00 |
|
431 investicijski transferi fiz. in prav.
osebam, ki niso proračunski uporabniki |
129.500,00 |
|
432 investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
106.298,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK – PRIMANJKLJAJ |
–268.685,26 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
|
751 prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0,00 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0,00 |
|
441 povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEM.
KAPITAL. DELEŽEV |
|
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE |
|
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0,00 |
|
500 zadolževanje |
0,00 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA |
|
55 |
ODPLAČILO DOLGA |
158.130,36 |
|
500 odplačilo domačega dolga |
158.130,36 |
IX. |
POVEČANJE(ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH |
–426.815,62 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE |
0,00 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE |
–158.130,26 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. 2022 |
426.815,62 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Ajdovščina. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem
odstavku 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
1. prihodki požarne takse |
2. prihodki krajevnih skupnosti |
3. sredstva okoljskih dajatev |
4. prihodki prejeti iz državnega proračuna |
5. sredstva komunalnega prispevka |
7. najemnina za poslovne prostore |
8. najemnina za komunalno infrastrukturo |
9. sredstva donacije za večnamenski helikopterski center v Ajdovščini |
10. sredstva donacije za ozelenitev javnih površin v Ajdovščini in njeni
okolici |
11. sredstva donacije za zdravstveni center |
12. sredstva donacije za letalski muzej in center znanosti. |
|
5. člen |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
sprememba proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna za finančni
načrt občinske uprave, župana, občinskega sveta, nadzornega odbora in
medobčinske uprave, na predlog neposrednega uporabnika občinske uprave
odloča župan, pri čemer se prerazporeditve lahko opravijo v okviru
proračunskega uporabnika. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna za finančne
načrte krajevnih skupnosti odloča na predlog neposrednega uporabnika
krajevne skupnosti predsednik krajevne skupnosti. Prerazporejanje pravic
porabe v finančnih načrtih krajevnih skupnosti iz investicijskih
odhodkov na tekoče odhodke ni dovoljeno, prav tako ni dovoljeno
prerazporejanje namenskih odhodkov za delovanje, financiranih iz
transfernih prihodkov, med nameni, razen med odhodki, ki se pomenijo
operativne stroške (elektrika, voda, komunalne storitve, poraba kuriv in
stroški ogrevanja, tekoče vzdrževanje objektov). Neporabljene transferne
prihodke za tekočo porabo po stanju na dan 31. 12. krajevne skupnosti
vrnejo v občinski proračun. |
Župan
s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z
zaključnim računom poroča svetu o veljavnem proračunu za leto 2023 in
njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati: |
– v
letu 2024 20 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika in |
– v
ostalih letih 10 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika navedenih pravic porabe in vseh pravic porabe na
proračunski postavki 07900. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za tekoče odhodke in tekoče
transfere ne sme presegati 20 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoč in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % in ki niso
predmet sofinanciranj mora predhodno potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega leta v tekoče leto, se uvrstijo v
načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta, razen projektov, ki so predmet sofinanciranj. Ti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve župana. |
Vse
tako sprejete spremembe so sestavni del gradiva pri sprejemanju prvega
proračuna, prvega rebalansa proračuna ali prve spremembe proračuna. |
Investicijsko dokumentacijo za investicijske projekte potrjuje župan in
o tem obvesti občinski svet. |
|
8. člen |
|
Podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, je proračunski sklad.
Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje v višini 50.000,00 €. |
Na
predlog Oddelka za finance odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve
za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 10.000,00 € župan
in o tem obvešča občinski svet v poročilu o izvrševanju proračuna v
mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom za leto 2023. |
|
4. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
9. člen |
|
Krajevna skupnost lahko sklepa pravne posle samo s predhodnim soglasjem
župana, razen pravnih poslov, povezanih s tekočim vzdrževanjem ter
pravnih poslov v zvezi z investicijami v višini do 10.000 €. |
|
10. člen |
|
Če so
izpolnjeni pogoji iz ZJF, lahko župan odpiše ali delno odpiše plačilo
dolga v skupni višini 20.000 €. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
|
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun
leta 2023 lahko likvidnostno zadolži. |
Za
sredstva sofinanciranja investicije iz proračuna Evropske unije se
občina lahko zadolži največ do višine odobrenih sredstev in največ za
obdobje do prejema teh sredstev. |
|
12. člen |
|
Javni
zavodi, javni skladi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je
občina, morajo pred zadolžitvijo pridobiti soglasje ustanovitelja in se
lahko zadolžijo le, če imajo zagotovljena sredstva za servisiranje dolga
iz neproračunskih virov in za zadolžitev ni potrebno poroštvo občine. |
|
6. KONČNA
DOLOČBA |
|
13. člen |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
|
Št. 4102-4/2022 |
Ajdovščina, dne 28. junija 2022 |
|
Župan |
Občine Ajdovščina |
Tadej Beočanin |