Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Ur. list RS št. 94/07-UPB2, 27/08-odl US, 76/08, 100/08-odl US, 79/09,
14/10-odl US, 51/10, 84/10-odl US in 40/12-ZUJF), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Ur. list RS št. 11/11-UPB4, 14/13 – popr. in 101/13) ter 16. člena
Statuta Občine Brda
(Ur. glasilo slovenskih občin 4/06) je občinski svet Občine Brda na 5.
redni seji dne 29.1.2015 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE BRDA ZA LETO 2015 |
|
I.
Splošna določba |
1. člen |
S tem
odlokom se za Občino Brda za leto 2015 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
II.
Višina splošnega dela in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni konto/podkontov. |
Splošni
del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
|
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
EUR |
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2015 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
6.855.021 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
4.888.071 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
3.982.289 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
3.398.409 |
703 |
Davki na premoženje |
384.573 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
199.107 |
706 |
Drugi davki |
200 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
905.782 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
722.898 |
711 |
Takse in pristojbine |
2.100 |
712 |
Denarne kazni |
5.800 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
28.000 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
146.984 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
577.539 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
153.000 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč |
424.539 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
49.000 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
49.000 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.340.411 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
173.377 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sred. proračuna
Evropske unije |
1.167.034 |
|
|
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
6.762.930 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.850.513 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
282.080 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
45.754 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
1.464.663 |
403 |
Plačila domačih obresti |
43.016 |
409 |
Rezerve |
15.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERJI |
2.486.872 |
410 |
Subvencije |
1.405.000 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
165.696 |
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
916.176 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
916.176 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.314.766 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.314.766 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSERI |
110.779 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam - niso
proračunski uporabniki |
52.500 |
432 |
Investicijski transferi - proračunski uporabniki |
58.279 |
|
|
|
III.
|
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
92.091 |
|
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
v
EUR |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
Proračun leta 2015 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽ. (75) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
|
752 |
Kupnina iz naslova privatizacije |
|
|
|
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (44) |
23.299 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
23.299 |
440 |
Dana posojila |
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
|
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije namenskega
premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki
imajo premoženje v svoji lasti |
23.299 |
|
|
|
VI.
|
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
- 23.299 |
|
C.
RAČUN FINANCIRANJA |
v
EUR |
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2015 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
200.000 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
|
500 |
Domače zadolževanje |
200.000 |
|
|
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
268.792 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
268.792 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
268.792 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
0 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
- 68.792 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.=III.) |
- 92.091 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA |
0 |
|
|
|
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte/podkonte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Brda. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. člen |
Proračunska rezerva se v letu 2015, v skladu z 49. členom Zakona o
javnih financah oblikuje v višini 5.000,00 EUR in se uporablja za
namene določene s tem zakonom. |
Župan
lahko na predlog Službe za finance odloča o letni porabi do 5.000 EUR
razpoložljivih sredstev proračunske rezerve za posamezni namen. O tem
pismeno obvesti Občinski svet. |
V primeru
porabe sredstev, ki presega višino določeno v prejšnjem odstavku, odloča
Občinski svet s posebnim sklepom. |
|
4. člen |
Del
predvidenih prihodkov proračuna se zadrži kot splošna proračunska
rezervacija. |
Splošna
proračunska rezervacija v letu 2015 znaša 10.000 EUR. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali niso zagotovljena v
zadostni meri, ker jih ni bilo mogoče načrtovati. |
O uporabi
sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in poroča
občinskemu svetu šestmesečno. Dodeljena sredstva splošne proračunske
rezervacije se razporedijo v finančnih načrtih neposrednega uporabnika.
|
|
5. člen |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov iz 43. člena ZJF tudi prihodki od
požarne takse, prihodki od takse za obremenjevanje vode in takse za
obremenjevanje okolja, sredstva iz državnega proračuna in sredstva iz EU
in sredstva koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo ter turistična
taksa. |
V proračun
občine so vključeni tudi prihodki in odhodki krajevne skupnosti Medana
in vaških skupnosti v posebnem delu proračuna. |
|
III.
Izvrševanje proračuna |
|
6. člen |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Sredstva
občinskega proračuna se praviloma delijo med letom enakomerno med vse
uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlih
obveznosti v skladu z likvidnostnim položajem. |
|
7. člen |
Neposredni
uporabniki občinskega proračuna so občinski svet, nadzorni odbor,
občinska uprava in krajevna skupnost. Posredni uporabniki občinskega
proračuna so javni zavodi in javni skladi, katerih ustanovitelj oz.
soustanovitelj je občina. |
Uporabniki
sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega
proračuna le za namene, ki so opredeljeni v bilanci prihodkov in
odhodkov, računu finančnih terjatev in naložb ter področjih proračunske
porabe v skladu s Programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. |
Uporabniki
proračuna ne smejo prevzemati na račun proračuna obveznosti, ki
presegajo s proračunom določena sredstva za posamezne namene. |
|
8. člen |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
Župan
lahko s pismenimi sklepi prerazporedi sredstva med proračunskim
postavkami praviloma znotraj istega področja proračunske porabe.
|
Izvrševanje proračuna po ekonomski klasifikaciji je odraz strukture
nastalih stroškov posameznih postavk po področjih in se evidenčno
primerja s planiranimi stroški. |
O
prerazporeditvah odloča župan in o tem poroča občinskemu svetu. Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna za I. polletje in z zaključnim računom
poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2015 in njegovi
realizaciji. |
|
9. člen |
Pogodbe za
nabavo blaga, naročilo storitev in oddajo gradenj v breme proračunskih
sredstev se lahko sklene samo v skladu s predpisi o javnem naročanju in
navodili župana. |
Sredstva
subvencij, posojil in drugih oblik pomoči neproračunskim uporabnikom se
dodelijo na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa v sredstvih
javnega obveščanja. Način dodelitve in višine dodeljenih sredstev mora
biti usklajena s predpisi o državnih pomočeh. |
Pred
dodeljevanjem sredstev dotacij, subvencij, posojil in drugih oblik
pomoči je potrebno skleniti pogodbo med občino ter proračunskim
porabnikom ali neproračunskim uporabnikom sredstev. |
|
10. člen |
Razpolaganje s finančnim in stvarnim premoženjem občine se opravi v
skladu z veljavnimi predpisi in na podlagi predhodno izvedenega javnega
razpisa (javna ponudba, javno vabilo k dajanju ponudb, javna dražba),
razen za zasedena stanovanja, nepremičnine v solastništvu, zamenjave
nepremičnin v javnem interesu, oddajanje stanovanj zaposlenim pri
neposrednem uporabniku. Kupnina od prodaje nepremičnin se uporabi za
nakup in izgradnjo nepremičnin in vlaganje v obstoječe. |
|
11. člen |
Proračunski uporabniki lahko prevzemajo obveznosti za tekoče leto le v
višini sprejetih proračunskih postavk. Proračunski uporabniki lahko
prevzemajo obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v prihodnjih
letih le, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu tekočega
leta. |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnim programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti za tekočo porabo neposrednega proračunskega
porabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih, ne sme presegati 70 %
tekoče in investicijske porabe posameznega podprograma kamor sodi
proračunska postavka. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide z najemodajalca na
najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode,
komunalnih storitev in drugih storitev potrebnih za operativno delovanje
neposrednih uporabnikov. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti posrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
prihodnjih letih, ne sme presegati 40 % pravic porabe v sprejetem
proračunu znotraj posameznega podprograma za tekočo oziroma
investicijsko porabo. |
|
12. člen |
Občina se
lahko dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere,
predhodnega mnenja ministrstva pristojnega za finance in pod pogoji, ki
jih določa Zakon o financiranju občin in Zakon o javnih financah. Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb, ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun za leto
2015 zadolži v višini 200.000 Eur. |
Občina se
lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5 % izdatkov zadnjega
sprejetega proračuna, če zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov
izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. Likvidnostni dolg mora biti
poravnan najkasneje do 31.12.2015, o zadolžitvi pa odloča župan.
|
Za
sredstva sofinanciranja investicije iz proračuna Evropske unije se
občina lahko zadolži največ do višine odobrenih sredstev in največ za
obdobje do prejema teh sredstev. |
Vsi
neposredni in posredni uporabniki proračuna morajo na zahtevo Službe za
finance prosta denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to
potrebno za zagotovitev likvidnosti oz. za izvrševanje proračuna. |
|
13. člen |
Občina
lahko na osnovi sklepa občinskega sveta izdaja poroštva za izpolnitev
obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih podjetij, če obseg
že sprejetih obveznosti to omogoča glede na javnofinančne prihodke. |
Posredni
proračunski uporabniki občinskega premoženja, javni gospodarski zavodi
in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne
osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se
lahko zadolžijo le s soglasjem občinskega sveta občine in če imajo te
osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih
virov. Izdana soglasja se ne štejejo v največji obseg možnega
zadolževanja občine. |
|
14. člen |
Predplačila so možna na podlagi določil drugega odstavka 52. člena ZJF
ter 26. člena Zakona o izvrševanju proračunov RS za leto 2013 in 2014. |
|
15. člen |
Obveznosti
v breme občinskega proračuna se plačujejo v skladu z določili Zakona o
javnih financah in Zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije. |
|
16. člen |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan je pooblaščen za: |
1.
Odločanje o porabi proračunske rezerve in splošne proračunske
rezervacije v skladu z določili tega odloka |
2.
Odločanje o prerazporeditvah proračunskih sredstev v skladu z določili
tega odloka |
3.
Odločanje o najetju posojila za začasno kritje odhodkov (2. odstavek 12.
člena Odloka) |
4.
Usklajevanje potrebnih sredstev za plače in druge osebne prejemke vseh
proračunskih porabnikov v skladu z veljavno zakonodajo |
5.
Upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi občinskega proračuna. |
6.
Odpis oz. delni odpis dolga, če dolg ne presega 700,00 EUR vrednosti
fakture in so izpolnjeni pogoji iz 77. člena Zakona o javnih financah. |
7.
Odločanje o brezplačni oddaji poslovnih prostorov proračunskim
porabnikom s soglasjem Občinskega sveta |
Župan
lahko pooblasti vodjo oddelka za finance, proračun, gospodarstvo in
družbene dejavnosti za izvajanje 5. alineje tega člena. |
IV.
Poročanje |
|
17. člen |
Vsi
uporabniki občinskega proračuna so dolžni Službi za finance dostaviti
medletno poročilo o poslovanju do 15.7. tekočega leta, letno poročilo za
preteklo leto skupaj z bilancami in obrazložitvami do 28.2. tekočega
leta ter premoženjsko bilanco do 31.3. tekočega leta za predhodno leto
ter trimesečno poročilo o stanju zadolženosti. |
Krajevna
skupnost pripravi finančnih načrt, ki je usklajen s sprejetim proračunom
občine Brda za leto 2015 v 30 dneh po sprejetju proračuna in ga dostavi
Službi za finance. |
Tako
usklajene finančne načrte potrdi Občinski svet. |
Javna
podjetja, javni gospodarski zavodi, javni skladi in podjetja, kjer je
občina Brda ustanoviteljica so dolžni predložiti letno poročilo z
bilančnimi podatki do 31.3. tekočega leta za preteklo leto ter
trimesečna poročila o stanju zadolženosti. |
|
18. člen |
Pravne
osebe, v katerih ima občina delež v kapitalu, morajo najkasneje v 180
dneh po koncu poslovnega leta, vendar najmanj 30 dni pred objavo sklica
seje skupščine predložiti županu gradivo za sejo skupščine in vsa
revizijska poročila in poročila nadzornih organov za preteklo leto, če
jih gradivo za sejo ne vsebuje. |
|
19. člen |
Proračunski porabniki lahko porabijo lastne prihodke za razvoj svoje
dejavnosti. |
O višini
in porabi lastnih prihodkov proračunski uporabniki poročajo občini Brda
ob oddaji letnega poročila z bilancami do 28.2. tekočega leta za
preteklo leto. |
|
20. člen |
Župan
občine Brda v juliju poroča občinskemu svetu o izvrševanju proračuna v
prvem polletju tekočega leta, do 30.3. pa predloži občinskemu svetu tudi
zaključni račun proračuna za preteklo leto z ustreznimi obrazložitvami. |
|
21. člen |
V obdobju
začasnega financiranja občine Brda v letu 2015, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
22. člen |
Ta odlok
se objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin in začne veljati naslednji
dan po objavi. |
|
Številka:
4101-05/2015-05 |
Datum:
29.1.2015 |
|
|
Občina Brda |
|
Franc Mužič, župan |
|