|
Na podlagi 29. člena
zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93, 57/94,
14/95, 26/97, 70/97, 10/98, 74/98, 70/00 in 51/02), 29. člena
zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01
in 30/02) in 18. in 100. člena statuta Mestne občine Kranj (Uradni list
RS, št. 43/95, 33/96, 35/00 in 85/02), je Svet Mestne občine Kranj na
10. seji dne 10. 12. 2003 sprejel |
|
|
O D L O K |
|
|
o proračunu Mestne občine Kranj
za leto 2004 |
|
|
I. SPLOŠNE DOLOČBE |
|
|
1. člen |
|
|
S tem odlokom se za proračun Mestne občine Kranj za leto 2004 (v
nadaljevanju: odlok) določajo višina proračuna, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in izdanih poroštev občine in javnega
sektorja na ravni občine. |
|
|
2. člen |
|
|
Za financiranje javne porabe pripadajo Mestni občini Kranj prihodki iz
davkov, taks, pristojbin in drugih dajatev, določenih z zakonom o
financiranju občin (Uradni list RS, številka 80/94), in drugi prejemki v
skladu s posebnimi zakoni. Prejemki proračuna obsegajo sredstva za
financiranje primerne porabe in financiranje drugih nalog. |
|
|
3. člen |
|
|
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih
programov, sprejema pa se na nivoju podskupin kontov (trimestni konto). |
|
|
Splošni del proračuna sestavlja skupna bilanca prihodkov in odhodkov,
račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. |
|
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov. |
|
|
Sestavni del proračuna so tudi načrti razvojnih programov neposrednih
uporabnikov proračuna Mestne občine Kranj. |
|
|
4. člen |
|
|
Z odlokom lahko Mestna občina Kranj odpre proračunski sklad, ki je
evidenčni račun v okviru računa proračuna, in sicer zaradi ločenega
vodenja določenih prejemkov in izdatkov ter uresničevanja posebnega
namena. |
|
|
II. CILJI PRORAČUNA IN NAČELA ODLOKA |
|
|
5. člen |
|
|
Sredstva proračuna se uporabljajo za financiranje funkcij občinskih
organov, za izvajanje njihovih nalog in druge namene, ki so opredeljeni
z ustavo, zakoni ali občinskimi predpisi. |
|
|
6. člen |
|
|
Pri pripravi in izvrševanju proračuna je treba spoštovati načeli
učinkovitosti in gospodarnosti. |
|
|
7. člen |
|
|
V proračunu se izkazujejo vsi prejemki, ki pripadajo Mestni občini Kranj
oziroma jih ustvarijo neposredni uporabniki občinskega proračuna in vsi
izdatki Mestne občine Kranj oziroma neposrednih uporabnikov za posamezne
namene. |
|
|
8. člen |
|
|
Vsi prejemki služijo za pokrivanje vseh izdatkov. Izjema so prejemki, ki
jih kot namenske določata zakon o javnih financah (Uradni list RS, št.
79/99), zakon o izvrševanju proračuna RS (Uradni list RS, št. 118/02) in
drugi predpisi ter prejemki, ki so v obrazložitvi proračuna vezani na
določene izdatke. |
|
|
9. člen |
|
|
Uporabniki morajo sredstva, ki so jim zagotovljena v proračunu,
uporabljati za namene, za katere so jim bila odobrena, in ki so
opredeljena v bilanci prihodkov in odhodkov, ter v skladu s predpisi o
njihovi uporabi oziroma razpolaganju z njimi. |
|
|
V primeru, da se posamezen proračunski uporabnik preneha financirati,
opravljanja njegovih nalog pa ne prevzame v celoti ali delno drug
uporabnik, o razporeditvi neuporabljenih sredstev na predlog župana
odloči Svet Mestne občine Kranj (v nadaljevanju: svet). |
|
|
10. člen |
|
|
Občinsko premoženje je po Zakonu o javnih financah finančno in stvarno.
Finančno premoženje so denarna sredstva, terjatve ter delnice in deleži
na kapitalu pravnih oseb in druge naložbe v pravne osebe. Stvarno
premoženje so premičnine in nepremičnine. |
|
|
III. OBSEG PRORAČUNA |
|
|
11. člen |
|
|
Prihodki in odhodki ter drugi prejemki in izdatki proračuna Mestne
občine Kranj so izkazani v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu
finančnih terjatev in naložb ter v računu financiranja in so prikazani v
splošnem delu proračuna. |
|
|
Stanje denarnih sredstev na računih proračuna na koncu leta je sestavni
del proračuna naslednjega leta. |
|
|
Splošni del proračuna Mestne občine Kranj se za leto 2004 določa na
ravni podskupin kontov in sicer v naslednjih zneskih (v 000 SIT): |
|
|
------------------------------------------------------------------------
A) Bilanca prihodkov in odhodkov Znesek
skupina/podskupina kontov v 000 SIT
------------------------------------------------------------------------
I. Skupaj prihodki (70+71+72+73+74) 7,874.647
Tekoči prihodki (70+71) 6,896.026
70 Davčni prihodki 5,524.351
700 Davki na dohodek in dobiček 4,053.235
703 Davki na premoženje 1,079.055
704 Domači davki na blago in storitve 392.061
71 Nedavčni prihodki 1,371.675
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja 445.588
711 Takse in pristojbine 26.000
712 Denarne kazni 28.503
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev 41.215
714 Drugi nedavčni prihodki 830.369
72 Kapitalski prihodki 811.669
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev 539.123
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih dolgoročnih sredstev 272.546
73 Prejete donacije 6.500
730 Prejete donacije iz domačih virov 6.500
74 Transferni prihodki 160.452
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij 160.452
II. Skupaj odhodki (40+41+42+43) 8,519.642
40 Tekoči odhodki 2,048.875
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim 391.479
401 Prispevki delodajalcev
za socialno varnost 56.378
402 Izdatki za blago in storitve 1,136.018
409 Rezerve 465.000
41 Tekoči transferi 3,065.954
410 Subvencije 152.623
411 Transferi posameznikom
in gospodinjstvom 1,140.064
412 Transferi neprofitnim organizacijam
in ustanovam 199.882
413 Drugi tekoči domači transferi 1,573.385
42 Investicijski odhodki 2,450.781
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev 2,450.781
43 Investicijski transferi 954.032
430 Investicijski transferi 954.032
III. Proračunski presežek
(proračunski primankljaj) (I.-II.) –644.995
------------------------------------------------------------------------
B) Račun finančnih terjatev in naložb
------------------------------------------------------------------------
IV. Prejeta vračila danih posojil in prodaja
kapitalskih deležev (750+751+752) 102.448
75 Prejeta vračila danih posojil in prodaja
kapitalskih deležev 102.448
750 Prejeta vračila danih posojil 102.448
751 Prodaja kapitalskih deležev –
752 Kupnine iz naslova privatizacije –
V. Dana posojila in povečanje
kapitalskih deležev (440+441+442) –
44 Dana posojila in povečanje kap. deležev –
440 Dana posojila –
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb –
442 Poraba sredstev kupnin
iz naslova privatizacije –
VI. Prejeta minus dana posojila in spremembe
kapitalskih deležev (IV.-V.) 102.448
------------------------------------------------------------------------
C) Račun financiranja
------------------------------------------------------------------------
VII. Zadolževanje (500) 180.000
50 Zadolževanje 180.000
500 Domače zadolževanje 180.000
VIII. Odplačila dolga (550) –
55 Odplačila dolga –
550 Odplačila domačega dolga –
IX. Sprememba stanja sredstev na računu
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) –362.547
X. Neto zadolževanje (VII.-VIII.) 180.000
XI. Neto financiranje (VI.+X.-IX.) 644.995
------------------------------------------------------------------------
|
|
|
12. člen |
|
|
Proračun obsega kot nerazporejeni del prejemkov splošno proračunsko
rezervacijo do maksimalne višine 0,5% celotnih prejemkov, in sicer za
financiranje posameznih namenov javne porabe, ki jih ob sprejemanju
proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti
zadostnih sredstev. Znesek splošne proračunske rezervacije je določen v
posebnem delu proračuna. |
|
|
13. člen |
|
|
O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča na predlog pristojnih
oddelkov občinske uprave s sklepom o prerazporeditvi sredstev župan do
višine 500.000 SIT za posamezni namen in o tem obvešča svet v poročilih
o realizaciji proračuna in ob predložitvi odloka o zaključnem računu. |
|
|
Prerazporejena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v
finančni načrt uporabnika. |
|
|
14. člen |
|
|
V proračunu se zagotavljajo tudi sredstva za proračunsko rezervo, ki
deluje kot proračunski sklad. |
|
|
V proračunsko rezervo Mestne občine Kranj se med letom izloča del skupno
doseženih letnih prejemkov proračuna tako, da znašajo ob koncu leta
največ 1,5% vseh prejemkov proračuna. Znesek proračunske rezerve je
določen v posebnem delu proračuna, ki se med letom povečuje za prejemke
od upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi proračunskega sklada. |
|
|
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo: |
|
|
– za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih nesreč (poplave,
suša, požar, zemeljski plaz, snežni plaz, visok sneg, močan veter, toča,
žled, pozeba, potres, epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinski
škodljivci) in |
|
|
– druge nesreče, ki jih povzročajo naravne sile, in ekološke nesreče. |
|
|
O uporabi proračunske rezerve odloča s sklepom župan do višine 1,000.000
SIT in o tem obvesti svet na prvi naslednji seji in ob predložitvi
odloka o zaključnem računu. |
|
|
IV. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA |
|
|
15. člen |
|
|
Neposredni proračunski uporabniki so dolžni zagotavljati popolno in
pravočasno pobiranje prihodkov in drugih prejemkov proračuna iz svoje
pristojnosti. |
|
|
Prihodki in drugi prejemki proračuna se pobirajo in vplačujejo v
proračun v skladu s predpisi. |
|
|
16. člen |
|
|
Sredstva proračuna se delijo med letom na podlagi veljavnega proračuna
med uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od
zapadlosti obveznosti oziroma po dvanajstinah letnega načrta, če ni med
občino in uporabnikom drugače določeno. Pri tem se upošteva zapadlost
obveznosti uporabnikov in likvidnostno stanje proračuna. |
|
|
Za izvrševanje proračuna Mestne občine Kranj oziroma za financiranje
neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna lahko župan s posebnim
navodilom določi postopke in roke ter dokumente za izvrševanje
proračuna. |
|
|
17. člen |
|
|
Uporabniki proračunskih sredstev smejo prevzemati obveznosti le v okviru
sredstev, ki so v proračunu predvidena za posamezne namene. |
|
|
Uporabnik lahko prevzema obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v
prihodnjih letih, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu za
tekoče leto. |
|
|
Kot uporabnik se šteje tudi Mestna občina Kranj kot neposredni uporabnik
proračuna. |
|
|
Skupni obseg prevzetih obveznosti iz prejšnjega odstavka za
investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70%
teh pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika,
od tega: |
|
|
– v letu 2005 največ 70% pravic porabe in |
|
|
– v ostalih prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe. |
|
|
Skupni obseg prevzetih obveznosti uporabnika iz drugega odstavka tega
člena za blago in storitve ter tekoče transfere ne sme presegati 25% teh
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu uporabnika. |
|
|
Omejitve iz tretjega in četrtega odstavka tega člena se ne nanašajo na
prevzemanje obveznosti iz prihodkov donacij in z najemnimi pogodbami. |
|
|
18. člen |
|
|
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za
posamezne namene porabe določeni v zakonu o izvrševanju državnega
proračuna. |
|
|
Neposredni uporabniki uporabljajo sredstva za plačevanje že opravljenih
nabav blaga, storitev in gradbenih del. Dogovarjanje o predplačilih je
možno le izjemoma in sicer v primerih in na način, ki ga predpiše
minister za finance. |
|
|
19. člen |
|
|
Če prihodki med letom ne pritekajo v predvideni višini, lahko župan, da
bi ohranil proračunsko ravnovesje, s posebnim sklepom začasno zmanjša
zneske sredstev, ki so v proračunu razporejeni za posamezne namene, ali
začasno, največ do 45 dni, zadrži uporabo teh sredstev. |
|
|
V primeru, da se med izvajanjem začasnega zadržanja uporabe sredstev
proračun ne more uravnovesiti, mora župan 15 dni pred iztekom sklepa
predložiti svetu ustrezne ukrepe oziroma spremembo proračuna (rebalans). |
|
|
V. PRERAZPOREJANJE PRORAČUNSKIH SREDSTEV |
|
|
20. člen |
|
|
Prerazporejanje proračunskih sredstev je dovoljeno pod pogoji in na
način, ki jih določa zakon o javnih financah in ta odlok. |
|
|
21. člen |
|
|
Župan lahko v okviru skupnega obsega proračunskih sredstev posameznega
programa na podlagi predloga pristojnega oddelka s sklepom o
prerazporeditvi sredstev med podprogrami istega programa spremeni namen
in višino sredstev za posamezne namene, če s tem ni ogroženo izvajanje
nalog, za katere so bila zagotovljena sredstva. |
|
|
Obseg prerazporeditev iz prvega odstavka v primerih zmanjševanja
sredstev ne sme preseči 15% vseh, v sprejetem proračunu zagotovljenih
sredstev posameznega programa. |
|
|
V drugem odstavku navedena omejitev ne velja za prerazporeditve med
konti posameznega podprograma. |
|
|
Po izvedbi internega natečaja za sredstva, ki so v posebnem delu
proračuna prikazana kot investicijski transfer krajevnim skupnostim,
župan na predlog komisije za krajevne skupnosti opravi razporeditev teh
sredstev v finančne načrte posameznih krajevnih skupnosti. S sklepom se
tako povečajo finančni načrti krajevnih skupnosti na odhodkovni in tudi
prihodkovni strani. |
|
|
Župan lahko na predlog komisije za krajevne skupnosti ali posameznih
svetov krajevnih skupnosti opravi tudi prerazporeditev sredstev med
finančnimi načrti krajevnih skupnosti. |
|
|
22. člen |
|
|
Župan sme na predlog posameznih oddelkov občinske uprave prerazporejati
proračunska sredstva tudi med posameznimi programi, če s tem ni ogroženo
izvajanje nalog in programov, za katere so bila sredstva zagotovljena. |
|
|
Obseg prerazporeditev iz prvega odstavka tega člena v primerih
zmanjševanja sredstev posameznega programa ne sme presegati 10% sredstev
tega programa ob sprejemu proračuna oziroma rebalansa. |
|
|
23. člen |
|
|
Spremembe namena in višine sredstev v okviru posameznega programa, ki
presegajo pogoje iz 21. in 22. člena tega odloka, se opravijo s
spremembo proračuna (rebalansom). |
|
|
O sklepih o prerazporejanju sredstev med podprogrami in konti mora župan
pisno obveščati svet v poročilih o realizaciji proračuna in ob
predložitvi odloka o zaključnem računu. |
|
|
24. člen |
|
|
Med izvrševanjem proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg
sredstev na kontu za izdatke, ki jih pri planiranju proračuna ni bilo
mogoče predvideti oziroma so bili ti izdatki predvideni na drugih
kontih. |
|
|
VI. ODGOVORNOST ZA IZVRŠEVANJE PRORAČUNA |
|
|
25. člen |
|
|
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan določi pristojne
oddelke in strokovne službe, ki so odgovorni za porabo sredstev v skladu
s predpisi po posameznih namenih oziroma programih in podprogramih. |
|
|
Oddelek za finance izvaja finančno poslovanje proračuna in lahko
predlaga županu odločitev o začasni uporabi tekoče likvidnosti
proračuna. |
|
|
26. člen |
|
|
Odredbodajalec za sredstva proračuna je župan oziroma od župana
pooblaščena oseba. |
|
|
Odredbodajalci za sredstva krajevnih skupnosti so predsedniki svetov
krajevnih skupnosti oziroma od njih pooblaščene osebe. |
|
|
VII. NAMENSKI PREJEMKI |
|
|
27. člen |
|
|
Namenski prejemki proračuna Mestne občine Kranj za leto 2004 so
donacije, prihodki od lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov,
prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja,
odškodnine iz naslova zavarovanj in druge vrste namenskih prihodkov, ki
jih kot take opredeljuje zakon o izvrševanju proračuna ali odloki MO
Kranj. Med namenske prejemke štejejo tudi prejemki iz državnega
proračuna za določene namene in namenski prihodki proračunskega
stanovanjskega sklada. |
|
|
Namenski prejemki proračunskega stanovanjskega sklada štejejo kot
namenski največ do višine realiziranih prihodkov in drugih prejemkov
določenih v splošnem delu proračuna. |
|
|
Namenski prejemek so tudi prihodki iz naslova požarne takse, takse za
obremenjevanje vode in takse za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja
odpadkov ter lastni prihodki krajevnih skupnosti (samoprispevki in drugi
lastni prihodki). |
|
|
28. člen |
|
|
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva
sorazmeren izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg prihodkov in
odhodkov proračuna. |
|
|
Povečanje proračuna evidentira oddelek za finance, župan pa o tem pisno
obvešča svet v poročilih o realizaciji proračuna in ob predložitvi
odloka o zaključnem računu oziroma te prihodke in odhodke vključi v
predlog rebalansa proračuna. |
|
|
VIII. ZADOLŽEVANJE IN OBSEG POROŠTEV MESTNE OBČINE KRANJ IN JAVNEGA
SEKTORJA |
|
|
29. člen |
|
|
Zadolževanje Mestne občine Kranj je možno na način in v skladu z
določbami 85. člena zakona o javnih financah ter v okvirih, ki so
določeni v splošnem delu proračuna. |
|
|
O likvidnostnih zadolžitvah v okviru proračunskega leta odloča župan. O
likvidnostnem zadolževanju župan obvesti svet na prvi naslednji seji. |
|
|
30. člen |
|
|
Pravne osebe javnega sektorja, ki se financirajo iz proračuna Mestne
občine Kranj, se lahko v letu 2004 zadolžijo in izdajo poroštva drugim
fizičnim in pravnim osebam do skupne višine 100,000.000 SIT. Skupna
višina pomeni največjo dovoljeno vsoto vseh zadolžitev in poroštev. |
|
|
Pogoj za zadolževanje in izdajanje poroštev pravnih oseb javnega
sektorja je soglasje Sveta Mestne občine Kranj. |
|
|
IX. PRORAČUNSKI NADZOR |
|
|
31. člen |
|
|
Nadzor nad porabo sredstev proračuna ter smotrnostjo in namembnostjo
porabe teh sredstev opravlja Nadzorni odbor Mestne občine Kranj ter
oseba, zadolžena za notranje revidiranje. |
|
|
32. člen |
|
|
Občinska uprava opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor
nad pravilno, racionalno in smotrno uporabo sredstev, razporejenih s
proračunom. |
|
|
Na zahtevo občinske uprave ali nadzornega odbora so uporabniki proračuna
dolžni predložiti potrebne podatke za analizo porabe sredstev. |
|
|
Uporabnikom proračunskih sredstev, ki ne ravnajo v skladu z 9., 17. in
18. členom tega odloka ter drugim odstavkom tega člena, lahko župan
delno ali v celoti začasno ustavi proračunsko financiranje, dokončno pa
na predlog župana svet. Župan o tem poroča na prvi naslednji seji sveta. |
|
|
X. POROČANJE |
|
|
33. člen |
|
|
Neposredni uporabniki proračuna Mestne občine Kranj morajo pripraviti
zaključni račun svojega finančnega načrta in letno poročilo za preteklo
leto in ga predložiti županu do 28. februarja tekočega leta. |
|
|
34. člen |
|
|
Župan pripravi predlog zaključnega računa občinskega proračuna za
preteklo leto in ga predloži Ministrstvu za finance do 31. marca
tekočega leta. |
|
|
35. člen |
|
|
Župan predloži predlog zaključnega računa občinskega proračuna svetu v
sprejem. O sprejemu zaključnega računa župan obvesti Ministrstvo za
finance v tridesetih dneh po njegovem sprejemu. |
|
|
36. člen |
|
|
Med letom je župan dolžan o realizaciji proračuna poročati svetu po
zaključenem polletju. Svet ali pristojni odbori lahko zahtevajo
skrajšana poročila tudi izven polletnega obdobja v primerih, ko oceni,
da je to potrebno. |
|
|
XI. ZAČASNO FINANCIRANJE |
|
|
37. člen |
|
|
V obdobju začasnega financiranja Mestne občine Kranj v letu 2005, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep župana. |
|
|
XII. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA
PREMOŽENJA MO KRANJ |
|
|
38. člen |
|
|
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena zakona o javnih
financah, lahko župan dolžniku do višine, določene s statutom Mestne
občine Kranj, odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
|
|
XIII. KONČNE DOLOČBE |
|
|
39. člen |
|
|
Splošni del proračuna Mestne občine Kranj – odhodki, sestavljen po
področjih funkcionalne klasifikacije javno finančnih izdatkov, in
posebni del ter načrt razvojnih programov so priloga k temu odloku. |
|
|
40. člen |
|
|
Odlok o proračunu MO Kranj za l. 2004 se objavi v Uradnem listu
Republike Slovenije, posebni del proračuna in načrti razvojnih programov
pa na spletnih straneh MO Kranj. |
|
|
41. člen |
|
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije, uporablja pa se od 1. 1. 2004 dalje. |
|
|
Št. 40502-0002/03-45/01
Kranj, dne 10. decembra 2003.
Župan
Mestne občine Kranj
Mohor Bogataj, univ. dipl. org. l. r. |
|