Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 27/08 – odl. US, 76/08, 79/09, 51/10,
81/10 – odl. US, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29.
člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13 – popr. in 101/13) in 15. člena
Statuta Občine Gorje
(Uradno glasilo slovenskih občin, št. 13/17) je Občinski svet Občine
Gorje na 20. redni seji, dne 13.12.2017 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU
OBČINE GORJE ZA LETO 2018 |
|
1. Splošna določba |
|
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
Občino Gorje za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni 3-mestnih kontov. |
Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun
2018 |
I.
|
SKUPAJ
PRIHODKI
(70+71+72+73+74+78) |
3.031.701 |
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
2.603.505 |
70 |
DAVČNI
PRIHODKI |
2.191.461 |
|
700 |
Davki na
dohodek in dobiček |
1.901.461 |
|
703 |
Davki na
premoženje |
229.000 |
|
704 |
Domači
davki na blago in storitve |
61.000 |
|
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI
PRIHODKI |
412.044 |
|
710 |
Udeležba na
dobičku in dohodki od premoženja |
188.419 |
|
711 |
Takse in
pristojbine |
2.500 |
|
712 |
Globe in
druge denarne kazni |
3.100 |
|
713 |
Prihodki od
prodaje blaga in storitev |
2.000 |
|
714 |
Drugi
nedavčni prihodki |
216.025 |
72 |
KAPITALSKI
PRIHODKI |
14.000 |
|
720 |
Prihodki od
prodaje osnovnih sredstev |
0 |
|
721 |
Prihodki od
prodaje zalog |
0 |
|
722 |
Prihodki od
prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
14.000 |
73 |
PREJETE
DONACIJE |
0 |
|
730 |
Prejete
donacije iz domačih virov |
0 |
|
731 |
Prejete
donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI
PRIHODKI |
414.196 |
|
740 |
Transferni
prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
214.196 |
|
741 |
Prejeta
sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
200.000 |
78 |
PREJETA
SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0 |
|
787 |
Prejeta
sredstva od drugih evropskih institucij |
0 |
II.
|
SKUPAJ
ODHODKI
(40+41+42+43) |
3.467.401 |
40 |
TEKOČI
ODHODKI |
1.115.203 |
|
400 |
Plače in
drugi izdatki zaposlenim |
140.228 |
|
401 |
Prispevki
delodajalcev za socialno varnost |
20.526 |
|
402 |
Izdatki za
blago in storitve |
937.448 |
|
403 |
Plačila
domačih obresti |
0 |
|
409 |
Rezerve |
17.002 |
41 |
TEKOČI
TRANSFERI |
958.346 |
|
410 |
Subvencije |
27.000 |
|
411 |
Transferi
posameznikom in gospodinjstvom |
637.272 |
|
412 |
Transferi
neprofitnim organizacijam in ustanovam |
85.156 |
|
413 |
Drugi
tekoči domači transferi |
208.918 |
|
414 |
Tekoči
transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.235.360 |
|
420 |
Nakup in
gradnja osnovnih sredstev |
1.235.360 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
158.491 |
|
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
78.681 |
|
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
79.810 |
III.
|
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(I.-II.) |
-435.700 |
|
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
|
B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun
2018 |
IV. |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
200 |
|
PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
|
75 |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL |
200 |
|
750 |
Prejeta
vračila danih posojil |
200 |
|
751 |
Prodaja
kapitalskih deležev |
0 |
|
752 |
Kupnine iz
naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA
POSOJILA IN POVEČANJE |
1.500 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442+443) |
|
44 |
DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.500 |
|
440 |
Dana
posojila |
0 |
|
441 |
Povečanje
kapitalskih deležev in finančnih naložb |
1.500 |
|
442 |
Poraba
sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
|
443 |
Povečanje
namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah |
0 |
|
|
javnega
prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
|
VI. |
PREJETA
MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE |
-1.300 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
|
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun
2018 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE
(500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 |
Domače
zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA
(550) |
0 |
55 |
ODPLAČILO
DOLGA |
0 |
|
550 |
Odplačilo
domačega dolga |
0 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-437.000 |
X. |
NETO
ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.) |
0 |
XI. |
NETO
FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
435.700 |
STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. 2017 |
437.000 |
|
9009 |
Splošni
sklad za drugo |
437.000 |
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni del
proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Gorje. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
3. postopki
izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
V tekočem letu se
izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se
izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni načrt
razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z
veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki
proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
a. prihodki iz
naslova turistične takse, ki se namenijo za spodbujanje razvoja turizma, |
b. prihodki iz
naslova davka od gozdnih zemljišč, ki se namenijo vzdrževanju gozdnih
cest, |
c. prihodki od
požarne takse, ki se namenijo za investicije v zagotavljanje
protipožarne varnosti, |
d. prihodki,
zbrani s plačili komunalnih prispevkov, ki se uporabijo za gradnjo
komunalne opreme; |
e. prejemki iz
državnega proračuna in drugih virov za določene namene. |
Pravice porabe
namenskih sredstev, ki niso bile porabljene v tekočem letu, se prenesejo
v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
Župan je
pooblaščen, da v skladu z zakonom o javnih financah in tem odlokom
prerazporeja pravice porabe v posebnem delu proračuna v okviru istega
glavnega programa do največ 40% sredstev posameznega podprograma. Med
glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe župan lahko
prerazporedi pravice porabe, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje
nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. |
Posameznemu
neposrednemu proračunskemu uporabniku lahko župan zmanjša pravico porabe
največ do višine 10% vseh proračunskih sredstev neposrednega
proračunskega uporabnika in pravico porabe poveča enemu ali več
neposrednim proračunskim uporabnikom. |
O prerazporeditvah
pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega
uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe
odloča na predlog neposrednega uporabnika župan. |
Župan s poročilom o
izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom
poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi
realizaciji. |
|
6. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu 2019 70%
navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih
prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz prvega
in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje
neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se
financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in sredstev
drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti
iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem
načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in
spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi sredstvi. |
Župan lahko
spreminja vrednost veljavnih projektov do 20% izhodiščne vrednosti
projektov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% in o
uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov, odloča
občinski svet. |
Projekti, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Neposredni
uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu
razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega
načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
8. člen |
(proračunski
skladi) |
Proračunski sklad
je: |
1. podračun
proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, |
2. rezervni sklad
po Stanovanjskem zakonu. |
Proračunska rezerva
se v letu 2018 oblikuje v višini 5.000 €. |
Na predlog za
finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF župan in
o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
4. Posebnosti
upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
9. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2018
odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 200 €. |
Obseg sredstev se v
primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne
presega stroška 2 €, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz
prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. Obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje presežkov
odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov
izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2018
ne bo zadolževala. |
Obseg poroštev
občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij,
katerih ustanoviteljica je Občina Gorje, v letu 2018 ne sme preseči
skupne višine 5% realiziranih prihodkov v letu, v katerem se daje
poroštvo. |
Pogoj za poroštvo
pravnim osebam iz prejšnjega odstavka je soglasje Občinskega sveta
Občine Gorje. |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv se lahko v letu 2018 zadolžijo do skupne višine
200.000 €. Soglasje k zadolžitvi izda občinski svet. |
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv lahko v letu 2018 izdajo poroštva do skupne višine
glavnic 100.000 €. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2018 ne bo zadolževala. |
|
6. Prehodne in
končne določbe |
|
13. člen |
(začasno
financiranje v letu 2019) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Gorje v letu 2019, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev
odloka) |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin in se
uporablja od 1.1.2018 dalje. |
|
Številka:
9000-5/2017-14 |
Datum: 13.12.2017 |
|
|
Občina
Gorje |
|
Peter
Torkar, župan |
|