Na
podlagi 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 101/13, 13/18), 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 79/09, 51/10, 30/18) in
21. člena Statuta Občine Tolmin
(Uradni list RS, št. 13/09, 17/11, 106/15) je Občinski svet Občine
Tolmin na 4. seji dne 9. aprila 2019 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Tolmin za leto 2019 |
|
1. SPLOŠNE DOLOČBE |
|
1. člen |
|
(vsebina in sestavni deli) |
|
(1) S tem odlokom se za Občino Tolmin (v nadaljnjem besedilu: občina)
določajo višina in programska struktura proračuna Občine Tolmin za leto
2019 (v nadaljnjem besedilu: proračun), postopki izvrševanja proračuna,
posebnosti ravnanja s stvarnim in finančnim premoženjem občine ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine. |
(2) Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih
programov. |
|
2. člen |
|
(nevtralnost izrazov) |
|
V
besedilu uporabljeni izrazi, zapisani v moški spolni slovnični obliki,
so uporabljeni kot nevtralni za moške in za ženske. |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(splošni del proračuna) |
|
(1) V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po
ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov. |
(2) Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov,
račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. |
(3) Stanje sredstev na računih proračuna na koncu preteklega leta je
sestavni del splošnega dela proračuna tekočega leta. |
(4) Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v
naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
EUR |
|
Skupina/Podskupina kontov |
Proračun 2019 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI |
12.358.958,25 |
|
TEKOČI PRIHODKI |
10.692.618,09 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
9.139.006,00 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
8.115.256,00 |
|
703 Davki na premoženje |
645.750,00 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
378.000,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.553.612,09 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
1.351.110,92 |
|
711 Takse in pristojbine |
11.000,00 |
|
712 Denarne kazni |
12.000,00 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
24.000,00 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
155.501,17 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
246.677,51 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
141.421,00 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmet. dolgor. sredstev |
105.256,51 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.419.662,65 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
1.353.406,93 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna EU |
66.255,72 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI |
16.061.698,51 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
3.743.583,10 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
597.847,28 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
96.625,00 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
2.800.074,99 |
|
403 Plačila domačih obresti |
9.035,83 |
|
409 Sredstva, izločena v rezerve |
240.000,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
5.216.641,33 |
|
410 Subvencije |
189.709,62 |
|
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
2.342.115,93 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam |
301.248,63 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
2.383.567,15 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
6.771.590,87 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
6.771.590,87 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
329.883,21 |
|
431 Investicijski transferi prav. in fizič.
osebam, ki niso pror. upor. |
156.000,00 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
173.883,21 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRORAČUNSKI
PRIMANJKLJAJ) |
–3.702.740,26 |
III./1 |
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
–3.693.704,43 |
III./2 |
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
1.732.393,66 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.999,68 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.999,68 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
1.999,68 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.999,68 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE |
3.011.822,00 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
3.011.822,00 |
|
500 Domače zadolževanje |
3.011.822,00 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA |
107.692,32 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
107.692,32 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
107.692,32 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH |
–796.610,90 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE |
2.904.129,68 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE |
3.702.740,26 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12.
2018 |
796.610,90 |
|
|
|
|
|
4. člen |
|
(posebni del proračuna) |
|
(1) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov, konte in
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
(2) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in
načrt razvojnih programov sta prilogi tega odloka in se objavita na
spletni strani občine. |
|
5. člen |
|
(načrt razvojnih programov) |
|
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
6. člen |
|
(raven in pristojnosti) |
|
(1) Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
(2) Pristojnosti neposrednih proračunskih uporabnikov, razen krajevnih
skupnosti, izvršuje župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
(3) Pristojnosti krajevne skupnosti izvršuje predsednik sveta krajevne
skupnosti. |
|
7. člen |
|
(poraba prejemkov) |
|
Vsi
prejemki, razen izjem, določenih v 8. členu tega odloka, so namenjeni za
pokrivanje vseh izdatkov. |
|
8. člen |
|
(namenski prejemki) |
|
(1) Namenski prejemki proračuna so poleg prejemkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena in v prvem odstavku 80. člena Zakona o
javnih financah (v nadaljnjem besedilu: ZJF), tudi naslednji prejemki: |
1. prihodki požarne takse, ki se namenijo za sofinanciranje nakupa
gasilskih vozil ter gasilske zaščitne in reševalne opreme v gasilskih
enotah; |
2. prihodki turistične takse in prihodki festivalske takse, ki se
namenijo za izvajanje dejavnosti in storitev spodbujanja razvoja turizma
v javnem interesu; |
3. prihodki iz naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se
namenijo za vzdrževanje gozdnih cest; |
4. prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi
odvajanja odpadnih voda; |
5. transferni prihodki iz državnega proračuna in proračuna Evropske
unije za sofinanciranje posameznih projektov; |
6. prihodki iz naslova koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo, ki
se namenijo za ureditev prebivalcem prijaznejšega okolja in za
turistično infrastrukturo; |
7. izvirni prihodki krajevnih skupnosti, ki se namenijo za financiranje
izdatkov, predvidenih v finančnih načrtih krajevnih skupnosti; |
8. prihodki od komunalnih prispevkov, ki se namenijo za gradnjo
komunalne opreme; |
9. prihodki iz naslova poslovnega najema gospodarske javne
infrastrukture, ki se namenijo za obnovitvene in razširitvene
investicije v gospodarsko javno infrastrukturo; |
10. prihodki iz naslova koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje
z divjadjo, ki se namenijo za izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v
naravne vire; |
11. prihodki od nadomestil za upravljanje državnih gozdov, ki se
namenijo za gradnjo in vzdrževanje lokalne cestne infrastrukture. |
(2) Prihodki iz naslova okoljske dajatve iz 4. točke prejšnjega odstavka
se lahko porabijo za: |
1. gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih
služb varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi,
sprejetimi s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja
odpadnih voda, in |
2. zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih,
organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih
občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja. |
(3) Namenska sredstva, ki niso porabljena v preteklem letu, razen
sredstva, ki jih neposredni uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se
prenesejo v proračun za tekoče leto. Za obseg prenesenih sredstev se
poveča obseg sredstev v finančnem načrtu neposrednega uporabnika, na
katerega se ta nanašajo. |
|
9. člen |
|
(osnova prerazporejanja) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
sprememba proračuna ali rebalans proračuna. |
|
10. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
(1) O prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu neposrednega
uporabnika v posebnem delu proračuna na predlog neposrednega uporabnika
odloča njegov predstojnik. Predstojnik neposrednega uporabnika lahko
neomejeno prerazporedi pravice porabe v okviru istega glavnega programa,
med glavnimi programi v okviru istega področja proračunske porabe pa le,
če skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega glavnega programa ne
presega 20 % vrednosti glavnega programa v sprejetem proračunu za tekoče
leto. |
(2) O prerazporeditvah pravic porabe med finančnimi načrti neposrednih
uporabnikov v posebnem delu proračuna na predlog neposrednega uporabnika
odloča predstojnik tistega neposrednega uporabnika, katerega pravica
porabe se s prerazporeditvijo zmanjšuje. |
(3) Predstojnik neposrednega uporabnika, ki odloča o prerazporeditvi iz
prejšnjega odstavka, lahko v okviru posameznega področja proračunske
porabe pravice porabe zmanjša največ do 10 % vrednosti področja
proračunske porabe v sprejetem proračunu za tekoče leto in pravice
porabe poveča enemu ali več neposrednim proračunskim uporabnikom. |
|
11. člen |
|
(pravni posli krajevnih skupnosti) |
|
(1) Pravni posli, ki jih sklene krajevna skupnost brez predhodnega
soglasja župana, so nični. |
(2) Ne glede na določbo prejšnjega odstavka, lahko krajevna skupnost
veljavno sklepa pravne posle in prevzema obveznosti brez predhodnega
soglasja župana, vendar le v okviru svoje dejavnosti in le do višine
sredstev, ki so za posamezne namene zagotovljena v njenem finančnem
načrtu. |
|
12. člen |
|
(prevzemanje obveznosti) |
|
(1) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v veljavni načrt razvojnih
programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu za tekoče leto. |
(2) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika za
investicijske odhodke in investicijske transfere, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih, ne sme presegati 70 % pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
(3) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika za blago
in storitve in za tekoče transfere, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
(4) Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti iz naslova: |
1. najemnih in zakupnih pogodb, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide ali lahko preide iz najemodajalca na
najemnika; |
2. pogodb, ki se financirajo iz namenskih sredstev Evropske unije,
namenskih sredstev finančnih mehanizmov, sredstev drugih donatorjev in
pripadajočih postavk slovenske udeležbe; |
3. pogodb za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in
drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednega
uporabnika. |
(5) Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in v načrtu
razvojnih programov. |
|
13. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
|
(1) Župan je pooblaščen za potrjevanje investicijske dokumentacije za
projekte, uvrščene v veljavni načrt razvojnih programov. |
(2) Predstojnik neposrednega uporabnika lahko na predlog neposrednega
uporabnika spreminja vrednosti projektov v veljavnem načrtu razvojnih
programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %
izhodiščne vrednosti, mora predhodno ponovno potrditi občinski svet. |
(3) Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se v načrt razvojnih
programov uvrstijo z uveljavitvijo proračuna za tekoče leto. |
(4) O uvrstitvi novih projektov v veljavni načrt razvojnih programov
odloča občinski svet. |
|
14. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
(1) Sredstva splošne proračunske rezervacije za financiranje posameznih
namenov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali
zagotoviti v zadostni višini, se lahko oblikujejo največ v višini 2 %
prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov. Splošna proračunska
rezervacija se za leto 2019 oblikuje v višini 100.000,00 EUR. |
(2) O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v
finančni načrt neposrednega uporabnika. |
|
15. člen |
|
(proračunska rezerva) |
|
(1) Sredstva proračunske rezerve občine, ki deluje kot proračunski
sklad, se lahko oblikujejo največ v višini 1,5 % prejemkov proračuna. |
(2) Proračunska rezerva občine se v letu 2019 oblikuje v višini
140.000,00 EUR. |
(3) Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave o porabi
sredstev proračunske rezerve za posamezne namene iz drugega odstavka 49.
člena ZJF do višine 50.000,00 EUR odloča župan. O porabi župan obvešča
občinski svet v okviru polletnega poročila o izvrševanju proračuna in
zaključnega računa proračuna. |
(4) V primerih, ko znesek porabe sredstev proračunske rezerve občine
presega višino, določeno v prejšnjem odstavku, o porabi odloči občinski
svet s posebnim odlokom. |
|
16. člen |
|
(poročanje) |
|
(1) Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in z zaključnim
računom proračuna poroča občinskemu svetu o realizaciji veljavnega
proračuna za tekoče leto. |
(2) Posredni uporabniki proračuna občine predložijo polletno poročilo
županu najkasneje do 15. avgusta tekočega leta. Če iz polletnega
poročila izhaja presežek odhodkov nad prihodki iz naslova izvajanja
javne službe, mora odgovorna oseba posrednega uporabnika proračuna
občine k polletnemu poročilu priložiti tudi sanacijski načrt, ki vsebuje
ukrepe, s katerimi se finančni načrt posrednega uporabnika izravna do
konca tekočega leta. |
|
4. POSEBNOSTI RAVNANJA S STVARNIM IN
FINANČNIM PREMOŽENJEM OBČINE |
|
17. člen |
|
(načrti ravnanja s stvarnim premoženjem
občine) |
|
(1) Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine sestavljata načrt
pridobivanja nepremičnega premoženja in načrt razpolaganja z nepremičnim
premoženjem občine. |
(2) Predstojnik neposrednega uporabnika lahko sprejme načrt pridobivanja
nepremičnega premoženja in načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem
občine, v kolikor je vrednost nepremičnine, ki se pridobiva oziroma se z
njo razpolaga v posameznem poslu, izkustveno nižja od 5.000,00 EUR. |
(3) Načrt ravnanja s premičnim premoženjem občine sestavljata načrt
pridobivanja premičnega premoženja v posamični vrednosti nad 10.000,00
EUR in načrt razpolaganja s premičnim premoženjem v posamični vrednosti
nad 10.000,00 EUR. |
(4) Načrt ravnanja s premičnim premoženjem občine sprejme predstojnik
neposrednega uporabnika. |
|
18. člen |
|
(odpis dolga) |
|
(1) Župan lahko v letu 2019 največ do skupne višine 1.000,00 EUR odpiše
oziroma delno odpiše plačilo dolgov, ki jih imajo dolžniki do občine, če
bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali
če se zaradi neunovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni
mogoče izterjati. |
(2) Kot dolg iz prejšnjega odstavka se ne šteje dolg do občine iz
naslova obveznih dajatev. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA NA RAVNI OBČINE |
|
19. člen |
|
(zadolževanje občine) |
|
(1) Občina se lahko dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu
izkazane namere, predhodnega soglasja ministrstva, pristojnega za
finance, in pod pogoji, ki jih določata ZJF in Zakon o financiranju
občin. |
(2) Za kritje presežka odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za
proračun leta 2019 lahko zadolži do višine 3.011.822,00 EUR. |
(3) Zadolžitev iz prejšnjega odstavka do višine 536.822,00 EUR
predstavlja zadolžitev občine v proračunu države za namen sofinanciranja
investicij v lokalno javno infrastrukturo in investicij posebnega pomena
za zadovoljevanje skupnih potreb in interesov prebivalcev občine. |
(4) Za sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna Evropske unije se
občina lahko zadolži do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje
do prejema teh sredstev. |
(5) Zadolžitev iz tretjega in četrtega odstavka tega člena se ne všteva
v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
(6) Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje
proračuna ne more uravnotežiti, se občina lahko likvidnostno zadolži,
vendar največ do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna.
Ta omejitev ne velja za zadolžitev občine iz tretjega in četrtega
odstavka tega člena. Dolg iz tega naslova mora občina odplačati do konca
proračunskega leta 2019, tj. do 31. decembra 2019. |
(7) V obdobju začasnega financiranja se lahko občina zadolži do višine,
ki je potrebna za odplačilo glavnic občinskega dolga, ki zapadejo v
plačilo v tekočem proračunskem letu. |
|
20. člen |
|
(poroštva občine) |
|
(1) Občina sme izdajati poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja
javnega podjetja in javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, v obsegu
in pod pogoji, ki jih določi ta odlok, in če imajo te osebe zagotovljena
sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana poroštva
občine se vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
(2) Občina poroštev iz prejšnjega odstavka v letu 2019 ne izda. |
|
21. člen |
|
(zadolževanje in izdajanje poroštev
javnega sektorja na ravni občine) |
|
(1) Javno podjetje in javni zavodi, katerih ustanoviteljica je občina,
se smejo zadolževati in izdajati poroštva le s soglasjem ustanovitelja,
pod pogoji, ki jih določi občinski svet, in če imajo te osebe
zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov.
Izdana soglasja se ne vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja
občine. |
(2) Občina soglasij iz prejšnjega odstavka v letu 2019 ne izda. |
|
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
22. člen |
|
(začasno financiranje) |
|
V
obdobju začasnega financiranja občine v letu 2020, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporabljata ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
23. člen |
|
(začetek veljavnosti) |
|
Ta
odlok začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-0098/2018 |
Tolmin, dne 10. aprila
2019 |
|
Župan |
Občine Tolmin |
Uroš Brežan l.r. |