Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 –
ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US) ter
14. člena Statuta Občine Kostanjevica na Krki
(Uradni list RS, št. 49/14) je Občinski svet Občine Kostanjevica na Krki
na 20. redni seji dne 19. 10. 2022 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Kostanjevica na Krki za leto 2023 |
|
I. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Kostanjevica na Krki za leto 2023 določajo
proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in
poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem
besedilu: proračun). |
|
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
EUR |
Konto |
Naziv konta |
Proračun leta 2023 |
1 |
2 |
3 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
4.441.599 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.715.206 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.228.708 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.919.772 |
703 |
Davki na premoženje |
238.441 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
70.395 |
706 |
Drugi davki in prispevki |
100 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
486.499 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
216.631 |
711 |
Takse in pristojbine |
3.800 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
8.000 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
200 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
257.867 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
350.000 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev |
350.000 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
3.600 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
3.600 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.372.793 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
874.683 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz
sredstev proračuna Evropske unije in iz drugih držav |
498.110 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
4.614.932 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
934.747 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
147.681 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
24.644 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
740.037 |
403 |
Plačila domačih obresti |
2.385 |
409 |
Rezerve |
20.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.109.702 |
410 |
Subvencije |
12.000 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
655.884 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in
ustanovam |
76.850 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
364.969 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.508.251 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.508.251 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
62.232 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski uporabniki |
20.332 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
41.900 |
III. |
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.–II.) |
–173.333 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751) |
0 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441) |
0 |
440 |
Dana posojila |
0 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih
naložb |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.) |
0 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
500 |
Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
76.667 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
76.667 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–250.000 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–76.667 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) |
173.333 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
250.000 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Kostanjevica na Krki. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance
in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF in prvem odstavku 80. člena ZJF, tudi
naslednji prihodki: |
– požarne takse, ki so namenjene za sofinanciranje nabave gasilske
opreme, |
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki je namenjena vzdrževanju
gozdnih cest, |
– prihodki od prodaje občinskega stvarnega premoženja, ki se uporabijo
za nakup ali obnovo stvarnega premoženja, |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, ki se uporabi za izvajanje investicij – projektov na področju
ravnanja z odpadno vodo, |
– prihodki od komunalnih prispevkov, |
– turistična taksa, ki se uporabi za razvoj in spodbujanje razvoja
turizma, |
– prihodki iz naslova podeljenih koncesij, ki se uporabijo za področje,
iz katerega je bila podeljena koncesija, |
– prejete donacije, ki se uporabijo za namen, za katerega so bile
pridobljene, |
– transferni prihodki države in drugih občin iz naslova sofinanciranja
projektov, ki se uporabijo za izvajanje investicij oziroma projektov, za
katere so bila sredstva pridobljena. |
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu, se prenesejo
v naslednje leto za isti namen. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med podprogrami
v okviru glavnih programov odloča na predlog finančne službe
neposrednega uporabnika župan. |
Pri
tem skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega podprograma ne sme
presegati 30 % podprograma v sprejetem proračunu. |
Finančna služba neposrednega uporabnika lahko samostojno in brez
omejitev prerazporeja pravice porabe med podkonti v okviru proračunske
postavke. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta
z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za
leto 2023 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere, ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2024 50 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 20 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih
sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter
pripadajočih postavk slovenske udeležbe. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(obravnavanje in potrjevanje
investicijske dokumentacije) |
|
Župan na predlog vodje projekta obravnava in potrjuje investicijsko
dokumentacijo, kadar je skupna vrednost projekta do višine 100.000 EUR z
DDV ter potrjuje investicijsko dokumentacijo, potrebno za prvo fazo
prijave na razne razpise. |
|
8. člen |
|
(spremljanje in spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora do 31. januarja tekočega leta oziroma v 30
dneh po uveljavitvi rebalansa proračuna uskladiti načrt razvojnih
programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom
in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se
projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti projekta odloča župan. Občinski
svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov
in o spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti
projektov. |
Župan lahko na predlog predlagatelja finančnega načrta odobri spremembo
proračunskih virov v načrtu razvojnih programov v obdobju sprejetih
proračunov v okviru finančnega načrta predlagatelja in v obsegu skupnega
zneska proračunskih sredstev, v kolikor to ne vpliva na uravnoteženost
proračuna. |
Župan lahko usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu
razvojnih programov za prihodnja leta znotraj glavnega programa
sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
9. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Proračunski sklad je podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, na
katerem se zbirajo sredstva, namenjena za pokrivanje stroškov ukrepov
ter za pomoč prizadetim pri odpravljanju posledic naravnih in drugih
nesreč (suša, potres, požar, poplave ter druge naravne oziroma ekološke
nesreče). |
Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje v višini 10.000 evrov. |
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
do višine 5.000 evrov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski
svet. |
|
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
10. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v
letu 2023 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer
največ do skupne višine 800 evrov. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine) |
|
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2023 lahko dolgoročno zadolži do višine 0 evrov. Občina se v letu 2023
lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega
sprejetega proračuna. |
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih
skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica
je občina, v letu 2023 ne sme preseči skupne višine glavnic 0 evrov. |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
|
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2023
zadolžijo do skupne višine 0 evrov. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, lahko v letu 2023 izdajo
poroštva do skupne višine glavnic 0 evrov. |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja občine za
upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
|
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2023 zadolži
do višine 0 evrov. |
|
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2024) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Kostanjevica na Krki v letu 2024,
če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
15. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije, uporabljati pa se začne od 1. 1. 2023 dalje. |
|
Št. 410-6/2022-34 |
Kostanjevica na Krki, dne
19. oktobra 2022 |
|
Podžupan |
Občine Kostanjevica na Krki |
v funkciji župana |
Robert Zagorc |