Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 72/93 in spremembe), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 79/99 in spremembe) in 86. do 92. člena
Poslovnika Občinskega sveta Občine Šentrupert
(Uradni list RS, št. 23/07 in 102/09) ter 33. in 95. člena
Statuta Občine Šentrupert
(Uradni list RS, št. 12/07 in 102/09) je Občinski svet Občine Šentrupert
na 11. redni seji dne 27. 12. 2011 sprejel |
O D L O K |
o proračunu Občine
Šentrupert za leto 2012 |
I. SPLOŠNE DOLOČBE |
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
proračun Občine Šentrupert za leto 2012 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
II.
SESTAVA IN VIŠINA PRORAČUNA |
2. člen |
(sestava proračuna in
višina splošnega dela proračuna) |
(1) Proračun
sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov.
Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun
finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. Namen porabe
proračuna je opredeljen s proračunskimi postavkami. |
(2) Splošni del
proračuna na ravni podskupin kontov je določen v naslednjih zneskih: |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|A. |BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV | v evrih| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|
|Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto | Proračun leta| |
|
| | 2012| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|I. |SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 4.553.647,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |TEKOČI
PRIHODKI (70+71) | 2.785.850,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|70 |DAVČNI
PRIHODKI | 2.263.050,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |700
Davki na dohodek in dobiček | 1.837.140,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |703
Davki na premoženje | 332.910,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |704
Domači davki na blago in storitve | 93.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|71 |NEDAVČNI
PRIHODKI | 522.800,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja | 30.100,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |711
Takse in pristojbine | 1.200,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |712
Globe in druge denarne kazni | 6.500,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |713
Prihodki od prodaje blaga in storitev | 38.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |714
Drugi nedavčni prihodki | 447.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|72
|KAPITALSKI PRIHODKI | 460.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 330.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |722
Prihodki od prodaje zemljišč | 130.000,00| |
| |in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|73 |PREJETE
DONACIJE | 190.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |730
Prejete donacije iz domačih virov | 190.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |731
Prejete donacije iz tujine | 0,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|74
|TRANSFERNI PRIHODKI | 1.117.797,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih | 1.117.797,00| |
|
|institucij | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|II. |SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) | 5.099.647,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|40 |TEKOČI
ODHODKI | 1.649.419,37| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |400
Plače in drugi izdatki zaposlenim | 243.200,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost | 35.790,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |402
Izdatki za blago in storitve | 1.290.029,37| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |403
Plačila domačih obresti | 45.500,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |409
Rezerve | 34.900,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|41 |TEKOČI
TRANSFERI | 932.792,75| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |410
Subvencije | 7.645,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 534.780,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 88.373,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |413
Drugi tekoči domači transferi | 301.994,75| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI | 2.406.774,88| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 2.406.774,88| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | 110.960,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |431
Investicijski transferi pravnim | 80.160,00| |
| |in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom | 30.800,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|III.
|PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI | –546.000,00| |
|
|PRIMANJKLJAJ) | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|III/I.|PRIMARNI
PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) | –503.500,00| |
|
|(I.-7102)-(II.-403 – 404) | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|III/2.|TEKOČI
PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (70 + 71) – (40+41) | 203.637,88| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|B. |RAČUN
FINANČNIH TERJATEV | | |
| |IN
NALOŽB | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|IV. |PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH | | |
| |DELEŽEV
(750+751+752) | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|75 |PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |750
Prejeta vračila danih posojil | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |751
Prodaja kapitalskih deležev | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |752
Kupnine iz naslova privatizacije | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|V. |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
|
|(440+441+442+443) | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|44 |DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |440 Dana
posojila | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |441
Povečanje kapitalskih deleževin finančnih naložb | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |443
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih | | |
| |in
drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v| | |
| |svoji
lasti | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|VI. |PREJETA
MINUS DANA POSOJILA | | |
| |IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|C. |RAČUN
FINANCIRANJA | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|VII.
|ZADOLŽEVANJE (500) | 650.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|50
|ZADOLŽEVANJE | 650.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |500
Domače zadolževanje | 650.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|VIII.
|ODPLAČILA DOLGA (550) | 169.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |55
ODPLAČILA DOLGA | 169.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
| |550
Odplačila domačega dolga | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|IX.
|POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH | –65.000,00| |
|
|(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|X. |NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 481.000,00| |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|XI. |NETO
FINANCIRANJE | 546.000,00| |
|
|(VI.+VII.-VIII.-IX.) | | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
|XII. |STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. PRETEKLEGA | 65.000,00| |
| |LETA
| | |
+------+-----------------------------------------------------+---------------+ |
(3) Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih porabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom |
(4) Posebni del
proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Šentrupert. |
(5) Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
III. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
(1) Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
(2) Za izvrševanje
proračuna Občine Šentrupert je župan odgovoren občinskemu svetu.
|
(3) Župan je
pristojen za prevzemanje obveznosti, verifikacijo obveznosti in izdajo
odredb v breme proračunskih sredstev. |
(4) Župan lahko s
pooblastilom prenese posamezna upravičenja iz drugega odstavka tega
člena na podžupana, direktorja občinske uprave ali drugega javnega
uslužbenca občinske uprave. |
(5) Oseba, ki je
pooblaščena za izdajo odredb za plačilo, je odredbodajalec. |
4. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
(1) Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
(2) Na predlog župana
lahko občinski svet neomejeno odloča o prerazporeditvah pravic porabe v
okviru posebnega dela proračuna. |
(3) Občinski svet
lahko na predlog župana odloča o odpiranju novih proračunskih postavk v
okviru veljavnega načrta razvojnih programov. |
(4) Župan je
pooblaščen, da v skladu z Zakonom o javnih financah in tem odlokom
neomejeno razporedi pravice porabe v posebnem delu proračuna med
glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe. |
(5) O prerazporejenih
sredstvih župan pisno poroča občinskemu svetu najmanj dvakrat letno; ob
pripravi poročila o izvrševanju proračuna in ob zaključnem računu.
|
(6) Med izvrševanjem
proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg sredstev na
kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti
prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov. Nov konto
se odpre v okviru že odprte proračunske postavke in v okviru sredstev
posameznega uporabnika. |
5. člen |
(začasno zadržanje
izvrševanja proračuna) |
Če se med
proračunskim letom, zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali
spremenjenih gospodarskih gibanj, povečajo izdatki ali zmanjšajo
prejemki proračuna, lahko župan uvede ukrepe začasnega zadržanja
izvrševanja proračuna v skladu s 40. členom Zakona o javnih financah. |
6. člen |
(namenski prejemki in
izdatki proračuna) |
(1) Kot namenski
prejemek proračuna občine se poleg prihodkov, določenih z zakonom
štejejo tudi prejemki iz državnega proračuna in drugih virov za določene
namene, prihodki iz naslova okoljske dajatve onesnaževanja okolja zaradi
odlaganja odpadkov, prihodki iz naslova okoljske dajatve za
onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih vod, požarna taksa,
komunalni prispevek ter sredstva za odpravo plačnih nesorazmerij po
Zakonu o sistemu plač v javnem sektorju. |
(2) Proračunski
porabnik lahko prevzema in plačuje obveznosti do višine dejansko
realiziranega priliva namenskih sredstev. |
(3) Če se v tekočem
letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski
izdatek, ki v proračunu ni izkazan, se v višini dejanskih prejemkov
poveča obseg izdatkov finančnega načrta neposrednega uporabnika in
proračuna. |
(4) Namenska
sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, se prenesejo v
proračun za tekoče leto, za to višino se poveča obseg sredstev v
finančnem načrtu uporabnika in proračuna. |
7. člen |
(splošna proračunska
rezervacija) |
(1) Sredstva splošne
proračunske rezervacije se v letu 2012 oblikujejo v višini 4.000,00 €.
|
(2) Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere
v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med
letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih
pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. |
(3) O porabi sredstev
proračunske rezervacije odloča župan in o tem obvešča občinski svet. |
8. člen |
(proračunska rezerva) |
(1) Proračunska
rezerva se v letu 2012 oblikuje v višini 30.100,00 €. |
(2) Sredstva
proračunske rezerve se uporabljajo za namene, določene v 49. členu
Zakona o javnih financah. |
(3) O uporabi
sredstev župan poroča občinskemu svetu v poročilu o izvrševanju
proračuna za prvo polletje in v zaključnem računu proračuna. |
9. člen |
(obveznosti
uporabnikov proračunskih sredstev) |
(1) Neposredni in
posredni uporabniki proračunskih sredstev morajo organizirati
izvrševanje del in nalog s svojega področja v mejah sredstev, odobrenih
s proračunom. |
(2) Sredstva se smejo
uporabljati za namene, ki so določeni s proračunom. Sredstva za plače in
prispevke, za ostale prejemke, za plačilo blaga in storitev se
proračunskim uporabnikom med letom dodeljujejo praviloma kot mesečne
akontacije. Pri tem se upošteva zapadlost uporabnikovih obveznosti in
likvidnost proračuna. |
(3) Sredstva za
opravljanje nalog na posameznih področjih družbenih dejavnosti se
zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezno področje ter
programi dela izvajalcev javnih služb in tem proračunom. |
(4) Sredstva za
plačila, subvencije in transferje v gospodarstvu, komunalni, cestni
dejavnosti se oddajo s pogodbo. |
(5) Drugi prejemniki
proračunskih sredstev so fizične ali pravne osebe, ki na podlagi
pogodbe, odločbe ali sklepa prejmejo proračunska sredstva. Poraba
sredstev in sofinanciranje prejemnikov proračunskih sredstev za
posamezno nalogo, ki ni izrecno opredeljena z drugimi predpisi, se
opredeli s pogodbo oziroma kriteriji, ki jih določi župan ali z javnim
razpisom. |
(6) Organi in
uporabniki ter drugi prejemniki proračunskih sredstev občinskega
proračuna so dolžni pristojnim organom občinske uprave predložiti
program dela in finančni načrt za leto 2012, ki je usklajen s
proračunom, v 30 dneh po sprejemu proračuna. Prav tako so dolžni
posredovati poročila o realizaciji programov in o porabi sredstev po
namenih za preteklo leto. |
(7) Pravne osebe, v
katerih ima občina najmanj 15-odstotni delež v kapitalu, morajo v 180
dneh po koncu poslovnega leta, vendar najmanj 30 dni pred sklicem
skupščine, predložiti občini gradivo za sejo skupščine in revizijsko
poročilo ter poročilo nadzornih organov za preteklo poslovno leto, če
jih gradivo za sejo skupščine ne vsebuje. |
10. člen |
(največji dovoljeni
obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
(1) Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
(2) Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere,
ne sme presegati 60 %
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
|
(3) Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25 %
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
|
(4) Omejitve iz
prvega, drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide z najemodajalca na
najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode,
komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
(5) Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
|
(6) Ne glede na
določbe prvega, drugega, tretjega in četrtega odstavka tega člena lahko
neposredni proračunski uporabnik prevzema obveznosti za pogodbe, ki se
sofinancirajo iz namenskih sredstev Evropske unije, sredstev državnega
proračuna ali sredstev drugih donatorjev ter pripadajočih postavk
udeležbe Občine Šentrupert. |
11. člen |
(spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
(1) Župan lahko na
predlog neposrednega uporabnika samostojno spreminja vrednost projektov
iz načrta razvojnih programov največ do 20 %
vrednosti projekta. |
(2) Župan lahko v
načrt razvojnih programov uvrsti nove projekte, za katere mora
investicijsko dokumentacijo potrditi občinski svet. |
(3) Projekti, za
katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
IV. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA TER FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
12. člen |
(odpis dolgov) |
(1) Župan lahko v
letu 2012 dolžniku odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga do skupne
višine 300 €, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z
višino terjatve ali če se zaradi nevnovčljivosti premoženja dolžnika
ugotovi, da terjatve ni mogoče izterjati. Dolžniku, kateremu je bil dolg
že odpisan v preteklem letu, v tekočem letu ni možno ponovno odpisati
dolga. |
(2) O odpisu dolga
župan poroča občinskemu svetu ob sprejemu zaključnega računa. |
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA
IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
13. člen |
(obseg zadolževanja
občine) |
(1) Župan je
pooblaščen, da odloča o kratkoročnem zadolževanju za financiranje javne
porabe, vendar le do višine 5 %
sprejetega proračuna. |
(2) Vsi neposredni in
posredni uporabniki proračuna morajo na zahtevo župana prosta denarna
sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotovitev
likvidnosti oziroma izvrševanje proračuna. |
(3) Zaradi kritja
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja, se občina za proračun leta
2012 lahko dolgoročno zadolži do višine 650.000,00 EUR za investicije. |
14. člen |
(obseg zadolževanja
posrednih uporabnikov občinskega proračuna in poroštva občine) |
(1) Javna podjetja in
javni zavodi, katerih ustanoviteljica ali soustanoviteljica je Občina
Šentrupert, se lahko zadolžujejo v soglasju in pod pogoji, ki jih določa
odlok o ustanovitvi in občinski svet ter če imajo te osebe zagotovljena
sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja
se ne štejejo v največji možni obseg zadolževanja občine. |
(2) Občina lahko
izdaja poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja posrednih
proračunskih uporabnikov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica ali
soustanoviteljica je, v obsegu in po pogojih, ki jih določi občinski
svet na predlog župana in če imajo te osebe zagotovljena sredstva za
servisiranje dolga iz neproračunskih virov. |
(3) Izdana poroštva
občine iz drugega odstavka tega člena se štejejo v največji obseg
možnega zadolževanja občine. |
15. člen |
(izdajanje poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna) |
(1) Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javni zavodi in javna podjetja, katerih
ustanoviteljica ali soustanoviteljica je občina, lahko izdajajo poroštva
s soglasjem občine in pod pogoji, ki jih določi občinski svet in če
imajo te osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz
neproračunskih virov. |
(2) Izdana soglasja
iz prvega odstavka tega člena se ne štejejo v največji obseg možnega
zadolževanja občine. |
VI. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
16. člen |
(začasno financiranje
v letu 2013) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Šentrupert v letu 2013, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
17. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije,
uporablja pa se za proračunsko leto 2012. |
Št. 4100-0001/2011 |
Šentrupert, dne 27.
decembra 2011 |
Župan |
Občine Šentrupert
|
Rupert Gole l.r. |