Na
podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi (Uradni
list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10,
40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US)
in določil
Zakona o javnih financah (Uradni
list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13,
55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617)
ter 124. člena
Statuta Občine Dobrovnik (Uradni
list, RS št. 35/07, 2/09, 66/10 in Uradne objave Občine Dobrovnik
2/2016) je Občinski svet občine Dobrovnik na 19. redni seji dne
22.12.2016 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE DOBROVNIK ZA LETO 2017
|
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Dobrovnik za leto 2017 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljevanju: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
( sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v evrih |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
Proračun 2017 |
1 |
|
2 |
|
3 |
|
I.
|
S K U P A J P R I H O D K I
|
(70+71+72+73+74+78)
|
1.842.035,72 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
|
1.081.297,00 |
70 |
|
DAVČNI PRIHODKI |
(700+703+704) |
920.897,00 |
700 |
|
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
|
826.047,00 |
703 |
|
DAVKI NA PREMOŽENJE |
|
66.700,00 |
704 |
|
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
|
28.000,00 |
706 |
|
DRUGI DAVKI |
|
150,00 |
71 |
|
NEDAVČNI PRIHODKI |
(710+711+712+713+714) |
160.400,00 |
710 |
|
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI
|
|
52.800,00 |
711 |
|
TAKSE IN PRISTOJBINE |
|
2.500,00 |
712 |
|
DENARNE KAZNI |
|
1.500,00 |
713 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
|
300,00 |
714 |
|
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
|
103.300,00 |
72 |
|
KAPITALSKI PRIHODKI |
|
106.095,02 |
720 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
|
74.000,00 |
722 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV |
|
32.095,02 |
73 |
|
PREJETE DONACIJE |
|
200,00 |
730
|
|
PREJETE DONACIJE IN DARILA
|
|
200,00 |
74 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI |
|
654.443,70 |
740 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
|
654.443,70 |
|
II.
|
SKUPAJ ODHODKI |
(40+41+42+43) |
2.211.536,39 |
40 |
|
TEKOČI ODHODKI |
(400+401+402+403+409) |
763.058,73 |
400 |
|
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
|
237.429,73 |
401 |
|
PRISP. DELODAJALCEV ZA SOC. VARNOST |
|
41.185,00 |
402 |
|
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
|
456.094,00 |
403 |
|
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
|
12.350,00 |
409 |
|
REZERVE |
|
16.000,00 |
41 |
|
TEKOČI TRANSFERI |
|
562.055,00 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
8.000,00 |
411 |
|
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
180.460,00 |
412 |
|
TRANSF.NEPROFIT. ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
|
147.270,00 |
413 |
|
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
|
226.325,00 |
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI |
|
873.422,66 |
420 |
|
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
|
873.422,66 |
43 |
|
INVESTICIJSKI
TRANSFERI |
|
13.000,00 |
431
|
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZIČNIM OSEBAM, KI NISO
PRORAČUNSKI UPORABNIKI |
|
2.500,00 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
|
10.500,00 |
|
III.
|
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ
(I. - II.) |
|
-369.500,67 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
|
75 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV |
(750+751) |
0,00 |
750 |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
|
0,00 |
751 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
|
0,00 |
44 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
|
(440+441) |
0,00 |
440 |
|
DANA POSOJILA |
|
0,00 |
441 |
|
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB |
|
0,00 |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (IV. - V.) |
|
0,00 |
C. |
|
RAČUN FINANCIRANJA |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE
|
(550+551) |
43.557,00 |
500 |
|
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
|
43.557,00 |
55 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA
|
(550+551) |
86.074,00 |
550 |
|
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
|
86.074,00 |
|
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
|
-412.017,67 |
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII-VIII. ) |
|
-42.517,00 |
|
XI. NETO FINANCIRANJE
(VI.+X.-IX) |
|
369.500,67 |
|
XIII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12.2015
9009 Splošni sklad za drugo
|
|
412.017,67 |
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
|
Posebni del
proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni deski
Občine Dobrovnik. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPEK
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
( namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
prihodki
požarne takse; prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti; transferi iz
državnega proračuna in Evropske unije, okoljska dajatev za onesnaževanje
okolja zaradi odlaganja odpadkov, okoljska dajatev za onesnaževanje
okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, turistična taksa ter komunalni
prispevek. |
Če so
namenski prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan v
proračunu, lahko uporabnik prevzema in plačuje obveznosti samo v višini
dejansko vplačanih oz. razpoložljivih sredstev. |
|
5. člen |
( prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) odloča na predlog neposrednega
uporabnika župan s soglasjem finančne službe. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta
z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za
leto 2017 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
( neposredni in posredni
proračunski uporabniki) |
Sredstva proračuna se med letom zagotavljajo neposrednim in posrednim
uporabnikom, ki so v posebnem delu proračuna opredeljeni kot proračunski
uporabniki ali upravičenci. |
Odhodki in drugi izdatki proračuna po proračunskih uporabnikih so
izkazani v posebnem delu proračuna. |
Proračunski uporabniki so dolžni predložiti potrebne podatke za analizo
poslovanja, ki jih zahteva župan, računovodstvo ali nadzorni odbor. |
7. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
8. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Če prejemki proračuna ne pritekajo v predvideni višini, lahko župan na
predlog finančne službe največ za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih
izdatkov proračuna. |
Med izvrševanjem proračuna se lahko na predlog proračunskega uporabnika
ter s soglasjem finančne službe, odpre nov podkonto za izdatke, ki jih
pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti oz. se je kasneje
izkazalo, da podkonto ne ustreza ekonomskemu namenu porabe. Nov podkonto
se odpre v okviru že odprte proračunske postavke ali nove proračunske
postavke v okviru sredstev posameznega proračunskega uporabnika.
|
9. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
|
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
|
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
|
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20% izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega
uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet ali
predsednik sveta, če je tako določeno v statutu) lahko spreminja
vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Občinski svet odloča o
uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi
vrednosti projektov nad 20% izhodiščne vrednosti projektov. |
|
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik
uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
|
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem
načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma
sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
10. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunska rezerva se v letu 2017 oblikuje v višini 3.000,00 EUR. |
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o
uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49.
člena ZJF župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
Med odhodki proračuna se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej
ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije v višini 3.000,00 EUR se
uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso
zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da
niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih v proračunu ni
bilo mogoče načrtovati. |
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan, ki o
tem polletno poroča občinskemu svetu. |
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
DRŽAVE |
11. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2017 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 2.000,00 EUR. |
|
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži
in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV
OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2017 lahko likvidnostno zadolži. O likvidnostni zadolžitvi odloča župan
in o tem seznani občinski svet. |
|
Za
potrebe dokončanja investicij se občina lahko v letu 2017 dolgoročno
zadolži do višine 43.557,00 EUR na podlagi 23. člena Zakona o
financiranju občin. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
13. člen |
(začasno financiranje v letu 2018) |
V obdobju začasnega financiranja Občine Dobrovnik v letu 2018, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah Občine
Dobrovnik, uporablja pa se od 01.01.2017. |
Številka: 030-0001/2014-82/2016 |
Datum:
22.12.2016 |
|
Župan – Polgármester: |
Marjan Kardinar |
|
|
|
A helyi önkormányzati törvény (Uradni list RS, 94/07. sz. – hivatalos
tisztázott szöveg, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12. sz. – ZUJF, 14/15. sz. –
ZUUJFO és 76/16. sz. – odl. US) 29. cikkelye és a Közpénzelésekről szóló
törvény (Uradni list RS, 11/11. sz. – hivatalos tisztázott szöveg,
14/13. sz. – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP és 96/15. sz. – ZIPRS1617)
rendelkezései, valamint Dobronak Község Statútuma (Uradni list, RS
35/07, 2/09, 66/10. sz. és Dobronak Község Hivatalos közleménye 2/2016.
sz.) 124. cikkelye alapján Dobronak Község Községi Tanácsa 2016. 12.
22-i, 19. rendes ülésén elfogadásra került a/az: |
|
RENDELET |
DOBRONAK KÖZSÉG 2017-ES ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL
|
|
1. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉS |
|
1. cikkely |
(a rendelet tartalma) |
Jelen Rendelet meghatározza Dobronak Község 2017-es évi költségvetését
(a továbbiakban: költségvetés), a költségvetés végrehajtását, valamint
az eladósodás mértékét, továbbá a községi és a községi szintű közszféra
kezességvállalását. |
|
2. A KÖLTSÉGVETÉS ÁLTALÁNOS RÉSZÉNEK MÉRTÉKE ÉS A KÖLTSÉGVETÉS KÜLÖN
RÉSZÉNEK SZERKEZETE |
|
2. cikkely |
(a költségvetés szerkezete és a költségvetés általános részének mértéke) |
A költségvetés általános része, a bevételeknek és a kiadásoknak a
számlacsoportok szerinti kimutatását tartalmazza. |
A költségvetés általános részében, számla-alcsoportok szintjén, az
alábbi összegek kerülnek meghatározásra: |
A. MÉRLEGEGYENLEG |
euróban |
Csoport/Számla-alcsoport/Számla/Alszámla |
2017-es költségvetés |
1 |
|
2 |
|
3 |
|
I.
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
(70+71+72+73+74+78)
|
1.842.035,72 |
|
|
BEVÉTELEK (70+71) |
|
1.081.297,00 |
70 |
|
ADÓBEVÉTELEK |
(700+703+704) |
920.897,00 |
700 |
|
JÖVEDELEM- ÉS NYERESÉGADÓ
|
|
826.047,00 |
703 |
|
VAGYONADÓ |
|
66.700,00 |
704 |
|
ÁRU ÉS SZOLGÁLTATÁSOK UTÁNI HAZAI ADÓ |
|
28.000,00 |
706 |
|
EGYÉB ADÓK |
|
150,00 |
71 |
|
NEM ADÓJELLEGŰ
BEVÉTELEK |
(710+711+712+713+714) |
160.400,00 |
710 |
|
NYERESÉGRÉSZESEDÉS ÉS JÖVEDELMEK |
|
52.800,00 |
711 |
|
ILLETÉKEK
|
|
2.500,00 |
712 |
|
PÉNZÜGYI BÍRSÁGOK
|
|
1.500,00 |
713 |
|
ÁRU- ÉS SZOLGÁLTATÁS ÉRTÉKESÍTÉSI BEVÉTELEI
|
|
300,00 |
714 |
|
EGYÉB NEM ADÓJELLEGŰ BEVÉTELEK |
|
103.300,00 |
72 |
|
TŐKEBEVÉTELEK |
|
106.095,02 |
720 |
|
ESZKÖZÖK ÉRTÉKESÍTÉSÉBŐL SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK |
|
74.000,00 |
722 |
|
FÖLDTERÜLETEK ÉS IMMATERIÁLIS ESZKÖZÖK ÉRTÉKESÍTÉSÉBEN SZÁRMAZÓ
BEVÉTELEK |
|
32.095,02 |
73 |
|
KAPOTT DONÁCIÓK
|
|
200,00 |
730
|
|
KAPOTT DONÁCIÓK ÉS AJÁNDÉKOK |
|
200,00 |
74 |
|
TRANSZFEREK BEVÉTELEI
|
|
654.443,70 |
740 |
|
EGYÉB KÖLTSÉGVETÉSI INTÉZMÉNYEKTŐL KAPOTT TRANSZFEREK |
|
654.443,70 |
|
II.
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN
|
(40+41+42+43)
|
2.211.536,39 |
40 |
|
KIADÁSOK |
(400+401+402+403+409) |
763.058,73 |
400 |
|
BÉRKÖLTSÉGEK |
|
237.429,73 |
401 |
|
MUNKÁLTATÓI TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉKOK
|
|
41.185,00 |
402 |
|
ÁRU ÉS SZOLGÁLTATÁS KÖLTSÉGEK |
|
456.094,00 |
403 |
|
FIZETETT HAZAI KAMATOK
|
|
12.350,00 |
409 |
|
CÉLTARTALÉKOK |
|
16.000,00 |
41 |
|
FOLYAMATOS
TRANSZFEREK |
|
562.055,00 |
410 |
|
SZUBVENCIÓK |
8.000,00 |
411 |
|
TRANSZFEREK EGYÉNEKNEK ÉS HÁZTARTÁSOKNAK |
180.460,00 |
412 |
|
TRANSZFEREK NON-PROFIT SZERVEZETEKNEK ÉS INTÉZMÉNYEKNEK
|
|
147.270,00 |
413 |
|
EGYÉB HAZAI TRANSZFEREK |
|
226.325,00 |
42 |
|
BERUHÁZÁSOK |
|
873.422,66 |
420 |
|
ESZKÖZÖK ÉPÍTÉSE ÉS VÁSÁRLÁSA |
|
873.422,66 |
43 |
|
BERUHÁZÁSI
TRANSZFEREK |
|
13.000,00 |
431 |
|
INVESZTICIÓS TRANSZFEREK (ÁTUTALÁSOK) JOGI ÉS MAGÁNSZEMÉLYEKNEK,
AKIK NEM KÖLTSÉGVETÉSI FELHASZNÁLÓK |
|
2.500,00 |
432 |
|
TRANSZFEREK KÖLTSÉGVETÉSI FOGYASZTÓK BERUHÁZÁSAIRA
|
|
10.500,00 |
|
III.
|
KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY
(I. - II.) |
|
-369.500,67 |
B. |
PÉNZÜGYI KÖVETELÉSEK
ÉS BEFEKTETÉSEK SZÁMLÁJA |
|
|
75 |
IV. |
ADOTT HITELEK BEVÉTELEI ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ÉRTÉKESÍTÉSE |
(750+751) |
0,00 |
750 |
|
ADOTT HITELEK BEVÉTELEI
|
|
0,00 |
751 |
|
TŐKERÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKESÍTÉSE |
|
0,00 |
44 |
V. |
ADOTT HITELEK ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE |
(440+441) |
0,00 |
440 |
|
ADOTT HITELEK
|
|
0,00 |
441 |
|
TŐKERÉSZESEDÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE |
|
0,00
|
|
VI. |
KAPOTT MÍNUSZ ADOTT HITELEK ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE
(IV. - V.) |
|
0,00 |
C. |
|
PÉNZÜGYI MŰVELETEK |
|
|
50 |
VII. |
ELADÓSODÁS
|
(550+551) |
43.557,00 |
500 |
|
BELFÖLDI ELADÓSODÁS
|
|
43.557,00 |
55 |
VIII. |
ADÓSSÁGTÖRLESZTÉS
|
(550+551) |
86.074,00 |
550 |
|
BELFÖLDI ADÓSSÁG TÖRLESZTÉSE |
|
86.074,00 |
|
IX. |
ESZKÖZÖK NÖVEKEDÉSE (CSÖKKENÉSE) A SZÁMLÁKON
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
|
-412.017,67 |
|
X. |
NETTÓ ELADÓSODÁS (VII-VIII. ) |
|
-42.517,00 |
|
XI. NETTÓ FINANSZÍROZÁS
(VI.+X.-IX) |
|
369.500,67 |
|
XIII. SZÁMLAEGYENLEGEK AZ ELŐZŐ ÉV 2015. 12. 31-én
9009 Általános alap más célokra
|
|
412.017,67 |
|
A költségvetés külön részét képezik a közvetlen költségvetési fogyasztók
költségvetési bontású pénzügyi tervei, amelyek az alábbi
programszakaszokból tevődnek össze: költségvetési fogyasztási terület, a
községi költségvetések kiadásainak besorolása alapján előírt fő- és
alprogramok. A költségvetési alprogram költségvetési tételekre, ezek
pedig a számlarenddel előírt számlacsoportokra, illetve alcsoportokra
osztódik. |
|
A költségvetésnek a számlaalcsoportok és a fejlesztési programok
szintjén elkészített külön része a jelen rendelet mellékletét képezik,
és Dobronak Község hirdetőtábláján kerülnek közzétételre. A fejlesztési
programtervek projektekből állnak. |
|
3. A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSI ELJÁRÁSA |
|
3. cikkely |
(a költségvetés végrehajtása) |
A költségvetés végrehajtása a költségvetési tétel – alszámla alapján
történik. |
|
4. cikkely |
(a költségvetés célbevételei és kiadásai) |
A Közfinanszírozási Törvény 43. cikke első bekezdésének első mondatában
meghatározott költségvetési célbevételek mellett a költségvetés
bevételeit képezik: |
a tűzvédelmi illeték bevételei; a helyi önkormányzatok szűkebb
területeinek bevételei; az állami költségvetésből és az Európai Unióból
érkező átutalások, a hulladéklerakás miatti környezetszennyezésért járó
környezetterhelési juttatás, a szennyvízelvezetés miatti
környezetszennyezésért járó környezetterhelési juttatás, az
idegenforgalmi illeték és a kommunális hozzájárulás. |
|
5. cikkely |
(a felhasználási jogok átcsoportosítása) |
A felhasználási jogok átcsoportosítási alapját a legutóbb elfogadott
költségvetés, a költségvetés módosítása, illetve a pótköltségvetés
képezheti. |
A költségvetés külön részével (a közvetlen fogyasztó pénzügyi terve)
kapcsolatos felhasználási jogok átcsoportosításáról a közvetlen
fogyasztó közvetlen képviselőjének javaslata alapján a polgármester,
illetve a község szűkebb területei esetében, amennyiben az alapszabály
így rendelkezik, a tanács, illetve a tanács elnöke dönt. |
A polgármester júliusban a költségvetési végrehajtási beszámolóval és az
év végi zárszámadással számol be a 2017-es évi, hatályos költségvetésről
és ennek végrehajtásáról. |
|
6. cikkely |
(közvetlen és a közvetett fogyasztók) |
Év közben, a költségvetési források folyósítása, a költségvetés külön
részében, a közvetlen és a közvetett fogyasztókként megjelölt
fogyasztóknak, illetve jogosultaknak biztosított. |
A költségvetési fogyasztók kiadásai és egyéb ráfordításai, a
költségvetés külön részében kerülnek kimutatásra. |
A költségvetési fogyasztók kötelesek bemutatni a polgármester, a
számviteli szolgálat, illetve a felügyelő bizottság által követelt, az
ügyvitel elemzéséhez szükséges adatokat. |
|
7. cikkely |
(az elkövetkező évek költségvetései terhére megengedett legmagasabb
kötelezettségvállalás) |
Amennyiben az elfogadott költségvetési tételek erre felhasználási jogot
biztosítanak, a közvetlen fogyasztó, a tárgyi évben közbeszerzési
pályázatot írhat ki a fejlesztési programok tervében szereplő projekt
teljes értékére. |
A közvetlen felhasználó által vállalt, az elkövetkező években
kiegyenlítésre esedékes beruházási kiadások, illetve transzferek mértéke
nem haladhatja meg a közvetlen fogyasztó elfogadott pénzügyi tervébe
foglalt felhasználási jog 70 százalékát. |
A közvetlen fogyasztó által vállalt, az elkövetkező években
kiegyenlítésre esedékes, áru- és szolgáltatási kiadásokkal, illetve
folyamatos transzferekkel kapcsolatos kötelezettségvállalása nem
haladhatja meg a közvetlen fogyasztó elfogadott pénzügyi tervébe foglalt
felhasználási jog 25 százalékát. |
Jelen cikk első és második bekezdésének korlátozásai nem vonatkoznak a
bérleti szerződésekkel vállalt kötelezettségekre, kivéve azokat az
eseteket, amikor a szerződés alapján, a tulajdonjog a bérbeadóról a
bérlőre száll, illetve szállhat át, valamint az áram, a telefon, a víz,
a kommunális és egyéb, a közvetlen fogyasztó működéséhez szükséges
szolgáltatások díjára, illetve az előcsatlakozási és csatlakozás utáni
támogatásokból, illetve egyéb adományokból származó forrásokból
finanszírozott szerződésekből eredő kötelezettségekre. |
A jelen cikk második és harmadik bekezdése alapján vállalt
kötelezettségeket a közvetlen költségvetési fogyasztó pénzügyi terve és
a fejlesztési programok tervei tartalmazzák. |
|
8. cikkely |
(a költségvetés végrehajtása) |
|
Amennyiben év közben a költségvetési bevételek nem a tervezett ütemben
érkeznek, a polgármester, a pénzügyi szakszolgálat javaslatára, legtöbb
45 napig visszatarthatja az egyes költségvetési kifizetéseket. |
A költségvetés végrehajtása során, a költségvetési fogyasztó
javaslatára, és a pénzügyi szakszolgálat jóváhagyásával új alszámla
nyitható azoknak a kiadásoknak, amelyeket a költségvetés tervezése során
még nem lehetett tervbe venni, illetve amelyekről később bebizonyosodik,
hogy az alszámla nem felel meg a gazdasági fogyasztási feltételeknek. Az
új alszámla nyitására a meglévő költségvetési tétel, illetve az adott
költségvetési fogyasztó új költségvetési keretén belüli tétel formájában
kerül sor. |
|
9. cikkely |
(a fejlesztési programok tervének nyomon követése és módosítása) |
A közvetlen fogyasztó nyilvántartást vezet a fejlesztési programok
hatályos tervébe foglalt projektekről. |
|
A projekteknek a fejlesztési programok tervébe történő beillesztése és a
projektek egyéb módosításai, a fejlesztési programok hatályos tervének
módosításának minősülnek. |
|
A közvetlen fogyasztó a költségvetés elfogadását követő 30 napon belül
köteles a hatályos költségvetéssel összhangba hozni a fejlesztési
programok tervét. A hatályos költségvetés és a fejlesztési programok
hatályos terve közötti eltérés csak azokra a részekre vonatkozóan
engedélyezett, amikor a projektfinanszírozás célbevételekkel történik. |
|
Az előző bekezdésbe foglalt határidő lejárta után, a hatályos projektek
20 %-ig történő értékváltozásáról a közvetlen fogyasztó vezetője (vagy
amennyiben az alapszabály így rendelkezik, a polgármester, illetve a
község szűkebb területei esetében a községi tanács vagy a tanács elnöke)
dönt, és ily módon módosíthatja a fejlesztési programok tervébe foglalt
projektek értékét. A projekteknek a fejlesztési programok hatályos
tervébe történő illesztéséről, illetve a projektköltségvetés 20 %
feletti értékmódosításáról a községi tanács dönt. |
|
Azokat a projekteket, amelyeknél a befizetéseknek a folyó évre történő
átütemezése miatt a finanszírozás befejezése a következő évben történik,
a közvetlen fogyasztó a költségvetés hatályba lépését követő 30 nap
alatt sorolja be a fejlesztési programok tervébe. |
|
A közvetlen fogyasztó a fejlesztési programok hatályos tervéhez
kapcsolódó, a következő évekre vonatkozó költségvetési
forrásmódosításokat, a fejlesztési programoknak az egyes évekre
elfogadott terv alprogramja keretén belül egyezteti. |
|
10. cikkely |
(költségvetési alapok) |
A 2017-es évben, a költségvetési tartalék mértéke 3.000 EUR. |
A pénzügyekben illetékes községi szerv javaslatára a Közfinanszírozási
Törvény 49. cikkelye értelmében történő költségvetési céltartalékok
felhasználásáról a polgármester dönt, és erről írásos beszámolókat
készít a községi tanácsnak. |
A költségvetési kiadások között, a tervezett költségvetési bevételek egy
része nem kerül besorolásra, hanem a költségvetésben elkülönítetten
kimutatott, általános költségvetési tartalékként kerül nyilvántartásba.
|
A 3.000 EUR összegű általános költségvetési tartalékforrást olyan előre
nem tervezett célokra lehet felhasználni, amelyekre a költségvetés nem
biztosított külön forrásokat, illetve olyan célokra, amikor év közben
kiderül, hogy az elkülönített források azért nem állnak rendelkezésre,
mivel a költségvetésben azokat nem lehetett kellő mértékben megtervezni. |
Az általános költségvetési tartalékforrások felhasználásáról a
polgármester dönt, és erről félévente beszámol a községi tanácsnak. |
|
4. AZ ÁLLAMI TÁRGYI ÉS A PÉNZÜGYI VAGYON KEZELÉSÉNEK KEZELÉSI ÉS
ELIDEGENÍTÉSI SAJÁTOSSÁGAI |
|
11. cikkely |
(tartozások leírása) |
|
Amennyiben teljesülnek a Közfinanszírozási Törvény 77. cikke harmadik
bekezdésében jelölt feltételek, a polgármesternek 2017-ben jogában áll
maximum 2.000 EUR összegig leírni az adósnak a község iránti tartozását. |
Azokban az esetekben, amikor az adott közvetlen költségvetési fogyasztó
iránti adósság összege nem haladja meg a két eurót, az üzleti könyvekben
ez törlésre kerül, és nem számít bele a jelen cikkely előző bekezdésébe
foglalt kvótába. |
|
5. A KÖZSÉG ÉS A KÖZSZFÉRA ELADÓSODÁSI ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSI MÉRTÉKE |
|
12. cikkely |
(a község eladósodási és kezességvállalási mértéke) |
A 2017-es év költségvetését illetően, az egyenlegmérleg
többletkiadásaira, illetve a pénzügyi követelések és befektetések
többletkiadásaira, valamint a finanszírozási számla adósságainak
törlesztésére a község likviditási adósságot vállalhat. A likviditási
adósságvállalásról a polgármester dönt
és erről tájékoztatja a Községi Tanácsot. |
|
A beruházások befejezése érdekében, a község a 2017-es évben maximum
43.557,00 EUR
hosszú lejáratú adósságot vállalhat.
|
|
6. ÁTMENETI ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK |
|
13. cikkely |
(a 2018-as évi ideiglenes finanszírozás) |
Amennyiben az ideiglenes finanszírozás szükségessé válik, Dobronak
Község 2018-as évi ideiglenes finanszírozási időszakában a jelen
rendelet, valamint az ideiglenes finanszírozásról szóló határozat
alkalmazandó. |
|
14. cikkely |
(a rendelet hatályba lépése) |
Jelen rendelet a Dobronak Község Községi Közleményeiben történő
közzététel másnapján lép hatályba, és 2017. 01. 01-jétől alkalmazandó. |
|
Iktatószám: 030-0001/2014-82/2016 |
Dátum: 2016.12.22. |
|
Župan – Polgármester: |
Marjan Kardinar |
|