Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – ZLS-UPB2, 76/08 – ZLS-O, 79/09 – ZLS-P,
51/10 – ZLS-R, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – Odl. US),
29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB-4, 14/13 – popr, 101/13, 55/15 – ZFisP
in 96/15 – ZIPRS1617) in 16. člena Statuta Občine Komen
(Uradni list RS, št. 80/09, 39/14 in 39/16) je Občinski svet Občine
Komen na 23. redni seji dne 20. 12. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Komen za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Komen za leto 2018 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
Splošni del proračuna Občine Komen na ravni podskupin kontov se za leto
2018 določa v naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
EUR |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto |
Proračun leta 2018 |
I. |
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
4.147.009 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.507.553 |
|
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.687.873 |
|
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
2.353.043 |
|
703 |
Davki na premoženje |
267.100 |
|
704 |
Domači davki na blago in storitve |
67.730 |
|
706 |
Drugi davki |
0 |
|
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
819.680 |
|
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
623.480 |
|
711 |
Takse in pristojbine |
6.400 |
|
712 |
Globe in druge denarne kazni |
23.500 |
|
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
90.200 |
|
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
76.100 |
|
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
105.000 |
|
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
80.000 |
|
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0 |
|
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih dolgoročnih sredstev |
25.000 |
|
73 |
PREJETE DONACIJE |
1.878 |
|
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
1.878 |
|
731 |
Prejete donacije iz tujine |
0 |
|
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
532.578 |
|
740 |
Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
332.578 |
|
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz
sredstev proračuna Evropske unije |
200.000 |
II. |
|
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
5.116.049 |
|
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.467.473 |
|
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
432.860 |
|
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
59.015 |
|
402 |
Izdatki za blago in storitve |
935.898 |
|
403 |
Plačila domačih obresti |
28.700 |
|
409 |
Rezerve |
11.000 |
|
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.607.181 |
|
410 |
Subvencije |
213.800 |
|
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
653.200 |
|
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam |
159.577 |
|
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
580.604 |
|
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0 |
|
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.007.174 |
|
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.007.174 |
|
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
34.221 |
|
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski uporabniki |
28.461 |
|
432 |
Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
5.760 |
III. |
|
PRORAČUNSKI PRESEŽEK(I-II) (PRORAČUNSKI
PRIMANJKLJAJ) |
–969.040 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0 |
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
|
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
0 |
|
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
|
440 |
Dana posojila |
0 |
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0 |
|
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
|
443 |
Povečanje namenskega premoženja v javnih
skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v
svoji lasti |
0 |
VI. |
|
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
|
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
307.931 |
|
50 |
ZADOLŽEVANJE |
307.931 |
|
500 |
Domače zadolževanje |
307.931 |
VIII. |
|
ODPLAČILO DOLGA (550+551) |
161.200 |
|
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
161.200 |
|
550 |
Odplačilo domačega dolga |
161.200 |
IX. |
|
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–822.309 |
X. |
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
146.731 |
XI. |
|
NETO FINANCIRANJE (VI.+X-IX.) |
969.040 |
XII. |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
826.600 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
predpisane s kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt
razvojnih programov za obdobje 2018–2021 sta prilogi k temu odloku in se
objavita na spletni strani Občine Komen. |
|
3. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
|
(prevzemanje obveznosti) |
|
Sredstva proračuna se uporabljajo le za namene, ki so določeni s
proračunom. V imenu občine se prevzemajo obveznosti le v okviru
sredstev, ki so v proračunu predvidena za posamezne namene. Proračunski
uporabniki zagotovijo sredstva za obveznosti iz preteklih let, ki niso
predvidena v proračunu za tekoče leto, v okviru sredstev proračuna
tekočega leta. |
|
5. člen |
|
(poraba sredstev glavarine vaških
skupnosti) |
|
Sredstva zagotovljena na postavki 110235 Glavarina vaških skupnosti so
namenjena izvrševanju zadev, ki v skladu s Statutom Občine Komen in
Odlokom o imenovanju, organizaciji in nalogah vaških skupnosti Občine
Komen sodijo v pristojnost vaških skupnosti. Izdatki za reprezentančne
stroške praviloma ne smejo presegati 10 % pripadajoče glavarine za
posamezno vaško skupnost. |
|
6. člen |
|
(vključevanje novih obveznosti) |
|
Če
se po sprejemu proračuna sprejme ali spremeni predpis, na osnovi
katerega nastanejo nove obveznosti za občinski proračun, je župan dolžan
na odhodkovni strani določiti novo proračunsko postavko v okviru večjih
pričakovanih prihodkov ali s prerazporeditvijo sredstev. |
Župan vključi nove obveznosti tako, da s sklepom določi, da se odpre
nova postavka in opredeli višina za nov namen. |
|
7. člen |
|
(odpiranje novih postavk za namenska
sredstva) |
|
V
primeru, da občina prejme namenska sredstva, ki niso bila predvidena s
tem odlokom, se za ta namen odpre nova postavka proračuna na strani
odhodkov za isti namen. |
|
8. člen |
|
(podlaga za izplačilo sredstev iz
proračuna) |
|
Proračunska sredstva se lahko uporabljajo le, če so izpolnjeni vsi z
zakonom in s tem odlokom predpisani pogoji za uporabo sredstev. Vsak
izdatek iz proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko
listino, s katero se izkazuje obveznost za plačilo. |
|
9. člen |
|
(dodeljevanje sredstev neposrednim in
posrednim uporabnikom) |
|
Sredstva proračuna se neposrednim in posrednim proračunskih uporabnikom
med letom praviloma dodeljujejo mesečno v obliki dvanajstin oziroma na
podlagi sklenjenih pogodb. Župan lahko v utemeljenih primerih določi
tudi drugačno obliko dinamike nakazil donacij. |
Sredstva za investicijske transfere se nakazujejo na osnovi
dokumentacije o že opravljenih investicijah. |
Pri
tem je potrebno upoštevati zapadlost uporabnikovih obveznosti in
likvidnostni položaj proračuna. |
V
primeru, da zaradi neenakomernega priliva prihodkov pride do
likvidnostnih težav, se sredstva prioritetno zagotavljajo za zakonsko
določene naloge, opredeljene v posebnem delu proračuna in za minimalni
obseg nalog, ki še omogoča delovanje uporabnikov. |
|
10. člen |
|
(dodeljevanje sredstev društvom in
drugim organizacijam, ki niso proračunski uporabniki) |
|
Sredstva proračunskih postavk, namenjena društvom in drugim
organizacijam, ki niso posredni ali neposredni proračunski uporabniki,
se razdelijo na osnovi razpisa oziroma na podlagi neposredne pogodbe
društvom v javnem interesu. |
|
11. člen |
|
(roki za plačevanje obveznosti) |
|
Za
plačevanje obveznosti iz občinskega proračuna veljajo enaki roki, ki se
za posamezne namene porabe določijo v zakonu o izvrševanju proračuna. |
|
12. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna za leto 2017 so poleg prihodkov, določenih v
prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi
naslednji prihodki: |
– prihodki požarne takse, ki se namenijo za investicije v zagotavljanje
požarne varnosti; |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, ki se namenijo v investicije v zmanjšanje onesnaževanja okolja
zaradi odvajanja odpadnih voda; |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki
se nameni za investicije v zmanjšanje onesnaževanja okolja zaradi
odlaganja odpadkov; |
– komunalni prispevek, ki se uporablja za gradnjo komunalne opreme; |
– koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se
nameni za izvajanje ukrepov varstva okolja in vlaganj v naravne vire; |
– koncesijska dajatev od posebnih iger na srečo, ki se uporablja za
ureditev prebivalcem prijaznejšega okolja in turistično infrastrukturo; |
– donacije in druga namenska sredstva sofinanciranja; |
– samoprispevki, ki jih uvedejo vaške skupnosti; |
– prejeti prispevki fizičnih ali pravnih oseb za sofinanciranje
posameznih investicij ali drugih projektov ter sredstva donacij EU in
drugih mednarodnih institucij, ki v občinskem proračunu niso bila
predvidena; |
– druga sredstva, ki jih občina prejme namensko za financiranje
določenih nalog. |
Če
se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se v
višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov proračuna in
proračun. |
Če
so namenski prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan
v proračunu, se prevzema in plačuje obveznosti samo do višine dejansko
vplačanih oziroma razpoložljivih sredstev. |
Namensko prejeta sredstva, ki v tekočem proračunskem letu niso
porabljena, se prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
13. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic je zadnji sprejeti proračun, sprememba
ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan.
Župan lahko spreminja načrt razvojnih programov. |
Prerazporeditev sredstev proračuna oziroma posamezne postavke proračuna
je možna na račun ustreznega zmanjšanja druge postavke proračuna. |
Ne
glede na določbo prejšnjega odstavka, ni možno prerazporejanje iz
postavk, kjer so opredeljeni investicijski nameni porabe na postavke, ki
opredeljujejo tekoče namene porabe. |
Med
izvrševanjem proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg
sredstev na kontu za izdatke na postavki, kjer pri planiranju proračuna
ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali načina
izvedbe naloge. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske
postavke. |
Župan mora dvakrat letno poročati občinskemu svetu o veljavnemu
proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji in sicer s poročilom o
izvrševanju proračuna za prvo polletje in po koncu leta z zaključnim
računom. |
|
14. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Za
posamezen investicijski projekt se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo
zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta postavka v
proračunu tekočega leta in predvidena v načrtu razvojnih programov.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu
iz naslova investicijskih odhodkov in investicijskih transferov ne smejo
presegati 80 % sredstev skupine odhodkov kontov skupine 42 in 43 v
bilanci proračuna. |
Neposredni uporabnik lahko prevzema obveznosti, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih iz naslova tekočih odhodkov (izdatkov za
blago in storitve) in tekočih transferov, če je že odprta postavka v
proračunu tekočega leta, vendar skupni znesek teh obveznosti ne sme
presegati 50 % sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za
posamezno nalogo. |
Omejitve iz naslova prevzemanja tekočih obveznosti se ne nanaša na
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti
za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih
storitev, ki so nujna za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
15. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov za
največ 20 % izhodiščne vrednosti ter sprejme manjše spremembe naziva
projekta. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Investicijsko dokumentacijo potrjuje župan. |
|
16. člen |
|
(proračunski skladi in splošna
proračunska rezervacija) |
|
Proračunski sklad je proračunska rezerva. |
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje v višini 1.000 EUR. |
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za
odpravo posledic naravnih nesreč (potres, poplava, zemeljski plaz, močan
veter, toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške,
živalske ali rastlinske bolezni) in drugih nesreč, ki jih povzročajo
naravne sile in ekološke nesreče. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije za financiranje posameznih
namenov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali
zagotoviti v zadostni višini, se v letu 2018 oblikuje v višini 10.000
EUR. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE |
|
17. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 100 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
|
18. člen |
|
(ravnanje z nepremičnim in premičnim
premoženjem občine) |
|
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine sprejme občinski svet na
predlog župana, razen v primeru iz drugega odstavka tega člena. |
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v
posamični vrednosti pod zneskom 10.000 EUR in načrt ravnanja s premičnim
premoženjem občine, v katerega se uvrsti posamično premično premoženje
nad vrednostjo 10.000 EUR, sprejme župan. |
Načrt ravnanja z nepremičnim in premičnim premoženjem se lahko v skladu
s prejšnjima dvema odstavkoma med letom spreminjata in dopolnjujeta. |
V
primeru spremenjenih prostorskih potreb Občine Komen, ki jih ni bilo
mogoče določiti ob pripravi načrta ravnanja z nepremičnim premoženjem
ali ob nepredvidenih okoliščinah na trgu, ki narekujejo hiter odziv, se
lahko sklene pravni posel, ki ni predviden v načrtu ravnanja z
nepremičnim premoženjem, in sicer do vrednosti 50.000 EUR. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
19. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine) |
|
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolga v računu financiranja se občina v letu 2018
dodatno zadolži v višini 307.931 EUR. |
|
20. člen |
|
(obseg zadolževanja javnih zavodov in
javnih podjetij) |
|
Občina sme dati poroštva za izpolnitev obveznosti javnega podjetja in
javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, največ do višine 5 %
realiziranih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov proračuna leta
pred letom, v katerem daje poroštvo. |
O
soglasju ali poroštvu odloča občinski svet. |
|
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
21. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2019) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Komen v letu 2019, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem
financiranju. |
|
22. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-07/2017-7 |
Komen, dne 20. decembra
2017 |
|
Župan |
Občine Komen |
Marko Bandelli l.r. |