Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07- UPB2, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10-odl. US,
40/12-ZUJF, 14/15-ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS št. 11/11 –UPB, 14/13 – popr., 101/13, 55/15-ZFisP,
71/17 – ZIPRS1819 in 13/18) ter 18. člena
Statuta Občine Ljutomer
(Uradno glasilo Občine Ljutomer št. 11/09, 7/11, 2/13 in 1/16), je
Občinski svet Občine Ljutomer na 8. redni seji, dne 30. 1. 2020 sprejel
naslednji |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE LJUTOMER |
ZA LETO
2020 |
|
I.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Ljutomer za leto 2020 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
II.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2020 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
14.173.966 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
10.363.532 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
8.367.782 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
7.117.932 |
703 |
Davki na premoženje |
1.006.950 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
242.900 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.995.750 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
1.439.000 |
711 |
Takse in pristojbine |
14.500 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
33.500 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
129.750 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
379.000 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
1.377.887 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
236.978 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
1.140.909 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
50.463 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
50.463 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
2.351.829 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
1.327.816 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna
Evropske unije |
1.024.013 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE IN IZ DRUGIH DRŽAV |
30.255 |
787 |
Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
30.255 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
14.703.735 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
4.559.069 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
1.081.144 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
170.098 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
2.852.927 |
403 |
Plačila domačih obresti |
34.900 |
409 |
Rezerve |
420.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
4.356.905 |
410 |
Subvencije |
213.300 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
2.780.464 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
435.690 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
927.451 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
4.667.207 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
4.667.207 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
1.120.554 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
1.055.053 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
65.501 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) |
-529.769 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2020 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSIH DELEŽEV |
0 |
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSLOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
0 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2020 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
679.544 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
679.544 |
500 |
Domače zadolževanje |
679.654 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
625.275 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
625.275 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
625.275 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-475.500 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
54.269 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
529.769 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA |
475.500 |
9009 |
Splošni sklad za drugo |
475.500 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna na ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Ljutomer. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
III. Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanja proračuna) |
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta. |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena Zakona o javnih financah tudi naslednji prihodki: |
·
prihodki
iz naslova najemnin za stanovanja in poslovne prostore, |
·
prihodki
iz naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, |
·
prihodki
iz naslova okoljskih dajatev, |
·
prihodki
iz naslova turistične takse, |
·
prihodki
iz naslova požarne takse, |
·
prihodki
iz naslova namenskih sredstev iz državnega proračuna in drugih javnih
institucij za investicije, |
·
prihodki
iz naslova namenskih sredstev iz proračuna Evropske unije, |
·
izvirni
prihodki krajevnih skupnosti, |
·
drugi
namenski prihodki sofinancerjev. |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini namenskega prejemka povečata obseg izdatkov
finančnega načrta neposrednega uporabnika in proračun. |
Namenska
sredstva, ki niso porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje
leto za isti namen. |
|
5. člen |
(krajevne skupnosti) |
Prihodki
in odhodki krajevnih skupnosti so vključeni v prihodke in odhodke
občinskega proračuna in so sestavni del proračuna občine. Za izvrševanje
finančnih načrtov krajevnih skupnosti so odgovorni predsedniki svetov
krajevnih skupnosti. Krajevne skupnosti se ne smejo zadolževati. |
Krajevne
skupnosti v okviru svojih nalog in finančnega načrta sklepajo pravne
posle, o katerih odločajo sveti krajevnih skupnosti. |
|
6. člen |
(sredstva za delovanje proračunskih uporabnikov) |
Za
delovanje neposrednih proračunskih uporabnikov se v proračunu
zagotavljajo sredstva za plače in prispevke, za druge osebne prejemke,
za plačila blaga in storitev in za investicijske izdatke. |
Sredstva
za financiranje in sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se
zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezna področja. |
Poraba
sredstev za sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se dogovori s
pogodbo. |
|
7. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
O
prerazporejanju pravic porabe v posebnem delu proračuna med področji
proračunske porabe, glavnimi programi, podprogrami, proračunskimi
postavkami in konti odloča na predlog neposrednega uporabnika
predstojnik neposrednega uporabnika. |
Predstojnik neposrednega uporabnika s poročilom o izvrševanju proračuna
v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu
svetu o veljavnem proračunu za leto 2020 in njegovi realizaciji. |
|
8. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
·
v letu
2021 50 % navedenih pravic porabe in |
·
v
ostalih prihodnjih letih 20 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo namenskih sredstev EU, namenskih sredstev
finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
9. člen |
(spremljanje in spreminjaje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost
med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega
uporabnika, ki lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih
programov. |
Občinski
svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih
programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne
vrednosti projektov. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik
uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
|
10. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1.
Podračun proračunske rezerve, oblikovanje po ZFJ. |
2.
Podračun stanovanjskega sklada ustanovljenega na podlago Odloka o
ustanovitvi proračunskega stanovanjskega sklada (Uradno glasilo Občine
Ljutomer, št. 12/09). |
Proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v višini 120.000 EUR. |
O
uporabi proračunske rezerve občine za namene iz drugega odstavka 49.
člena Zakona o javnih financah do višine 10.000 EUR za posamezni namen
odloča županja in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
IV.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
11. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih
financah, lahko županja v letu 2020 dolžniku do višini 100 EUR odpiše
dolgove, ki jih ima do občine. Skupna vrednost odpisov ne sme preseči
višine 1.000 EUR. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh EUR, v poslovnih knjigah razknjiži in
se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
V.
Obseg zadolževanja in poroštev občine ter javnega sektorja |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2020 lahko zadolži do višine 679.544 EUR. |
Občina
Ljutomer za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij,
katerih ustanoviteljica je, v letu 2020 ne bo dajala poroštev. |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv se v letu 2020 ne smejo zadolževati.
|
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv v letu 2020 ne smejo izdajati poroštev.
|
|
VI.
Prehodne in končne določbe |
|
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2021) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Ljutomer v letu 2021, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
15. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin. |
|
Številka: 410/2020-10-108 |
Datum:
30.1.2020 |
|
|
Občina
Ljutomer |
|
mag. Olga Karba, županja |
|