Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Ur. list RS št. 94/07-UPB, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12-ZUJF,
14/15-ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Ur. list RS št. 11/11-UPB, 14/13 – popr., 101/13, 55/15-ZFisP IN 96./15
– ZIPRS1617) ter 18. člena
Statuta Občine Brda
(Ur. glasilo slovenskih občin 26/2017) je občinski svet Občine Brda na
28. redni seji dne 12. 12. 2017 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE BRDA ZA LETO 2018 |
|
1. Splošna določba |
|
1. člen |
S tem odlokom se za Občino Brda za leto
2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Višina splošnega dela in
struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
V splošnem delu proračuna so prikazani
prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin
kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun leta 2018 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74
+78) |
6.354.851 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
5.495.154 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI
|
4.050.434 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
3.461.986 |
|
703 Davki na
premoženje |
432.688 |
|
704 Domači davki na blago in
storitve |
155.560 |
|
706 Drugi davki |
200 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.444.720 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
1.143.270 |
|
711 Takse in pristojbine |
7.000 |
|
712 Denarne kazni |
5.100 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in
storitev |
28.000 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
261.350 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI
|
470.570 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih
sredstev |
59.500 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev |
411.070 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
14.000 |
|
730 Prejete donacije iz domačih
virov |
14.000 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
375.127 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javno finančnih institucij |
298.053 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega
proračuna iz sredstev EU |
77.074 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
6.572.058 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.793.010 |
|
400 plače in drugi izdati
zaposlenim |
299.000 |
|
401 Prispevki delodajalcev za
socialno varnost |
57.248 |
|
402 Izdati za blago in storitve |
1.397.262 |
|
403 Plačila domačih obresti |
24.500 |
|
409 Rezerve |
15.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI
|
2.642.873 |
|
410
Subvencija
|
120.000 |
|
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
1.405.723 |
|
412 Transferi neprofitnim
organizacijam in ustanovam |
149.450 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
967.700 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.044.675 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih
sredstev |
2.044.675 |
43 |
INVESTICIJSKI
TRANSFERI |
91.500 |
|
431 Investicijski transferi pravnim
in fizičnim osebam – niso proračunski uporabniki |
24.000 |
|
432 Investicijski transferi –
proračunskim uporabnikom |
67.500 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ) |
-217.207 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN
NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 Prejeta vračila danih
posojil
|
|
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
|
|
752 Kupnina iz naslova
privatizacije
|
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442+443) |
23.299 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV |
23.299 |
|
440 Dana
posojila
|
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev
in naložb |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz
naslova privatizacije |
0 |
|
443 Povečanje namenskega premoženja
v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo
premoženje v svoji lasti |
23.299 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN
SPREMEMBE KAPITALSIKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
-23.299 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
422.606 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
422.606 |
|
500 Domače zadolževanje |
422.606 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550+551) |
182.100 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA
|
182.100 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
182.100 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
|
0 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
|
240.506 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
217.207 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE
31.12. PRETEKLEGA LETA (del 9009 Spl. sklad za drugo)
|
0 |
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni
načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske
dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme,
predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine
kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih
postavk - konto in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku
in se objavita na spletni strani Občine Brda. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo
projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
V tekočem letu se izvršuje proračun
tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami
zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na
njegovi podlagi in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske
postavke – konta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega
leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
Za zakonitost izplačil v okviru finančnega
načrta krajevne skupnosti je odgovoren odredbodajalec krajevne
skupnosti, ki nosi kazensko in odškodninsko odgovornost za zakonito,
namensko, gospodarno in pregledno porabo sredstev. Župan ima pravico
zavrniti izplačilo iz proračuna za potrebe krajevne skupnosti, če se
ugotovi, da za posamezni namen ni zadostnih ali sploh ni sredstev v
okviru finančnega načrta krajevne skupnosti in v drugih primerih, ko je
izplačilo v nasprotju z veljavnimi predpisi. |
V proračunu občine so vključeni tudi
prihodki in odhodki Krajevne skupnosti Medana in vaških skupnosti v
posebnem delu proračuna. |
|
5. člen |
Namenski prihodki proračuna so poleg
prihodkov iz 43. člena ZJF tudi prihodki od požarne takse, prihodki od
takse za obremenjevanje vode in takse za obremenjevanje okolja, prihodki
od najema javne gospodarske infrastrukture ter turistična taksa. |
|
6. člen |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je
zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za
leto izvrševanja. |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem
delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske
porabe odloča župan. |
O prerazporeditvah odloča župan in o tem
poroča občinskemu svetu. Župan s poročilom o izvrševanju proračuna za I.
polletje in z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem
proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji. |
|
7. člen |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu
za projekte, ki so vključeni v načrt razvojnih programov, odda javno
naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice
porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti
neposrednega proračunskega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih
letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme
presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti
posrednega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih za blago in
storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 40 % pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega
člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen
če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide
z najemodajalca na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo
elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev
potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter
prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih
sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih
donatorjev. |
|
8. člen |
Župan lahko spreminja vrednost projektov v
načrtu razvojnih programov. |
Projekte, katerih vrednost se spremeni za
več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet. |
|
9. člen |
Proračunski sklad je podračun proračunske
rezerve, oblikovan je po Zakonu o javnih financah. |
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje
v višini 5.000 Eur in se uporablja za namene določene z zakonom. |
Župan odloča o letni porabi sredstev
proračunske rezerve za posamezni namen do višine 5.000 Eur in o tem s
pisnimi poročili obvešča Občinski svet. |
|
4. Posebnosti upravljanja in
prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
10. člen |
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega
odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2018 odpiše dolgove, ki ji
imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 700 Eur. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do
posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh
evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka
tega člena ne všteva. |
|
5. Obseg zadolževanja in
poroštev občine in javnega sektorja |
|
11. člen |
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v
bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu
finančnih terjatev in naložb, ter odplačila dolgov v računu financiranja
se občina za proračun leta 2018 lahko zadolži do višine 422.606 Eur. |
Občina se bo v letu 2018 dolgoročno
zadolžila pri državnem proračunu v višini 102.606 Eur ter pri banki v
višini 320.000 Eur, v skupnem znesku 422.606 Eur za investicije.
|
V skladu s prvim odstavkom 56. člena Zakona
o izvrševanju proračunov RS za leti 2017 in 2018, občinam sredstva v
višini 2% skupne primerne porabe občin zagotavljajo v obliki odobritve
dodatnega zadolževanja v državnem proračunu. Zadolžitev pri državnem
proračunu se ne všteva v največji obseg možnega zadolževanja občin (10.
b člen ZFO-1), prav tako pa za takšno zadolžitev občini ni potrebno
pridobiti soglasja Ministrstva za finance (10. a člen ZFO-1).
|
Občina se lahko likvidnostno zadolži največ
do višine 5 % izdatkov zadnjega sprejetega proračuna, če zaradi
neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti. Likvidnostni dolg mora biti poravnan najkasneje do
31.12.2018, o zadolžitvi pa odloča župan. |
Za sredstva sofinanciranja investicij iz
proračuna Evropske unije se občina lahko zadolži največ do višine
odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev. |
Vsi neposredni in posredni uporabniki
proračuna morajo na zahtevo Službe za finance prosta denarna sredstva
najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotovitev likvidnosti
oz. za izvrševanje proračuna. |
|
12. člen |
Občina lahko na osnovi sklepa Občinskega
sveta izdaja poroštva za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih
skladov in javnih podjetij, če obseg že sprejetih obveznosti to omogoča
glede na javnofinančne prihodke. |
Posredni proračunski uporabniki občinskega
premoženja, javni gospodarski zavodi in javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko zadolžijo le s
soglasjem občinskega sveta občine in če imajo te osebe zagotovljena
sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja
se ne štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
|
6. Prehodne in končne določbe |
|
13. člen |
V obdobju začasnega financiranja Občine
Brda v letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta
odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
14. člen |
Ta odlok se objavi v Uradnem glasilu
slovenskih občin, začne veljati naslednji dan po objavi ter uporablja se
od 1. januarja 2018 dalje. |
|
Številka:
4101-04/2017-06 |
Datum: 12. 12. 2017 |
|
|
Občina Brda |
|
Franc Mužič, župan |
|