Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št.
94/07
– uradno prečiščeno besedilo,
76/08,
79/09,
51/10,
40/12
– ZUJF in
14/15
– ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št.
11/11
– uradno prečiščeno besedilo,
14/13 – popr.,
101/13
in
55/15
– ZFisP) in 16. ter 92. člena
Statuta Občine Škofja Loka (Uradni list RS, št. 11/13) je Občinski
svet Občine Škofja Loka na svoji 11. redni seji, dne 21.1.2016 sprejel
|
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE ŠKOFJA LOKA ZA LETO 2016 |
|
1. Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Škofja Loka za leto 2016 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Sestava in višina proračuna |
|
2. člen |
(Sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
Proračun
sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. |
Splošni del
proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih
terjatev in naložb ter račun financiranja. |
S
proračunskimi postavkami je opredeljena osnovna struktura proračuna po
namenih porabe. |
Splošni del
proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
|
A.BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
Proračun leta 2016 |
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
|
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
22.208.952,15 |
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
|
19.833.045,00 |
70 DAVČNI PRIHODKI |
15.304.921,00 |
700 Davki na dohodek in dobiček |
11.829.624,00 |
703 Davki na premoženje |
3.178.682,00 |
704 Domači davki na blago in
storitve |
296.615,00 |
71 NEDAVČNI PRIHODKI |
4.528.124,00 |
710 Udeležba na dobičku in
dohodki od premoženja |
2.403.694,00 |
711 Takse in pristojbine |
15.000,00 |
712 Globe in druge denarne kazni |
96.000,00 |
713 Prihodki od prodaje blaga in
storitev |
60.000,00 |
714 Drugi nedavčni prihodki |
1.953.430,00 |
72 KAPITALSKI PRIHODKI |
1.571.408,41 |
720 Prihodki od prodaje osnovnih
sredstev |
1.040.439,41 |
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih sredstev |
530.969,00 |
73 PREJETE DONACIJE |
6.950,00 |
730 Prejete donacije iz domačih
virov |
6.950,00 |
731 Prejete donacije iz tujine |
0,00 |
74 TRANSFERNI PRIHODKI |
797.548,74 |
740 Transferni prihodki iz
drugih javnofinančnih institucij |
559.714,67 |
741 Prejeta sredstva iz
državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije |
237.834,07 |
78 PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0,00 |
787 Prejeta sredstva od drugih
evropskih institucij |
0,00 |
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
22.521.842,65 |
40 TEKOČI ODHODKI |
6.087.737,07 |
400 Plače in drugi izdatki
zaposlenim |
1.399.143,52 |
401 Prispevki delodajalcev za
socialno varnost |
201.026,55 |
402 Izdatki za blago in storitve |
4.031.067,00 |
403 Plačila domačih obresti |
231.500,00 |
409 Rezerve |
225.000,00 |
41 TEKOČI TRANSFERI |
6.779.919,60 |
410 Subvencije |
199.000,00 |
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
4.322.840,00 |
412 Transferi neprofitnim
organizacijam in ustanovam |
737.708,00 |
413 Drugi tekoči domači
transferi |
1.520.371,60 |
414 Tekoči transferi v tujino |
0,00 |
42 INVESTICIJSKI ODHODKI |
8.709.529,98 |
420 Nakup in gradnja osnovnih
sredstev |
8.709.529,98 |
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI |
944.656,00 |
431 Investicijski transferi
pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
343.724,00 |
432 Investicijski transferi
proračunskim uporabnikom |
600.932,00 |
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
-312.890,50 |
|
|
B.RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
|
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
33.592,24 |
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
33.592,24 |
750 Prejeta vračila danih
posojil |
33.592,24 |
751 Prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
752 Kupnine iz naslova
privatizacije |
0,00 |
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) |
30.000,00 |
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV |
30.000,00 |
440 Dana posojila |
30.000,00 |
441 Povečanje kapitalskih
deležev in finančnih naložb |
0,00 |
442 Poraba sredstev kupnin iz
naslova privatizacije |
0,00 |
443 Povečanje namenskega
premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki
imajo premoženje v svoji lasti |
0,00 |
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
3.592,24 |
|
|
C.RAČUN FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
|
VII. ZADOLŽEVANJE (500) |
1.500.000,00 |
50 ZADOLŽEVANJE |
1.500.000,00 |
500 Domače zadolževanje |
1.500.000,00 |
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) |
1.082.299,00 |
55 ODPLAČILA DOLGA |
1.082.299,00 |
550 Odplačila domačega dolga |
1.082.299,00 |
IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE ) SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
108.402,74 |
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
|
417.701,00 |
XI. NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
312.890,50 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.
12. PRETEKLEGA LETA |
0,00 |
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti
neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele:
področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane
s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk
- kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu
|
|
|
odloku in se objavita na spletni strani Občine
Škofja Loka. |
|
3. Postopki izvrševanja proračuna |
|
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke. |
|
. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov,
določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji
prihodki: |
1.
prihodki od požarne
takse po Zakonu o varstvu pred požarom, ki se uporabijo za namene,
določene v tem zakonu, |
2.
prihodki od
komunalnih prispevkov po Zakonu o prostorskem načrtovanju, |
3.
prihodki lastne
dejavnosti ožjih delov občine, |
4.
prejeta sredstva za
sofinanciranje projektov. |
Če se v
tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih namenskih prejemkov povečata obseg
izdatkov finančnega načrta neposrednega uporabnika in proračuna. |
Obveznosti v
breme sredstev iz prvega odstavka tega člena se lahko prevzemajo le, če
so sredstva že nakazana v proračun, ali pa je izdan sklep ali odločba
pristojnega organa in podpisana pogodba o dodelitvi sredstev. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
Župan je
pooblaščen, da skladno z ZJF in tem odlokom prerazporedi pravice porabe
v posebnem delu proračuna med posameznimi področji porabe. |
O
prerazporeditvah pravic porabe med področji proračunske porabe lahko
odloča župan, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega
področja porabe ne sme presegati 20% obsega področja proračunske porabe. |
V obseg
prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi
pravilne opredelitve odhodka po programski klasifikaciji in
prerazporeditve iz splošne proračunske rezervacije. |
Župan s
polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o prerazporejenih sredstvih. |
Med
izvrševanjem proračuna Občine Škofja Loka se lahko odpre nov konto
oziroma poveča obseg sredstev na kontu za izdatke, če pri planiranju
proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali
načina izvedbe projektov. Nov konto se odpre v okviru že odprte
proračunske postavke in v okviru sredstev posameznega uporabnika. |
|
6. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu
razvojnih programov. Spremembe vrednosti veljavnih projektov za več kot
20% izhodiščne vrednosti mora potrditi občinski svet. |
Župan lahko na predlog neposrednega uporabnika
spremeni načrt razvojnih programov za projekte, ki so sofinancirani iz
državnega proračuna oz. z evropskimi sredstvi ne glede na določilo
prvega odstavka tega člena. Sprememba po tem odstavku se izvede v
primeru potrebne uskladitve načrta razvojnih programov zaradi črpanja
državnih oz. evropskih sredstev. |
|
|
7. člen |
(začasno
zadržanje izvrševanja proračuna) |
Na predlog
Oddelka za proračun in finance župan skladno z zakonom začasno zadrži
izvrševanje proračuna, če se med proračunskim letom zaradi nastanka
novih obveznosti za proračun ali spremenjenih gospodarskih gibanj
povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna. |
Sredstva
proračuna se prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni
oziroma občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja
uporabnikov. |
Prioriteta v
izvajanju investicij je dokončanje začetih investicij, za katere so
opredeljena tudi lastna sredstva investitirja oziroma jih sofinancira
država. |
|
8. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
Med odhodki
proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija kot
nerazporejeni del proračunskih prejemkov za nepredvidene namene, za
katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere
niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. Dodeljena sredstva
proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt uporabnika. |
O uporabi
sredstev splošne proračunske rezervacije na predlog Oddelka za proračun
in finance odloča župan, o čemer polletno poroča občinskemu svetu. |
|
9. člen |
(proračunska rezerva) |
Sredstva
proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo
posledic naravnih nesreč, ki jih povzročajo naravne sile in ekološke
nesreče. |
O uporabi
sredstev proračunske rezerve v posameznem primeru do vključno višine
20.000,00 € odloča župan na predlog Oddelka za proračun in finance.
Župan o uporabi sredstev proračunske rezerve s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. V primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ki
presega zgoraj navedeni znesek, odloča občinski svet. |
Proračunska
rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini 180.000,00 €. |
|
10. člen
|
(prevzemanje obveznosti v breme proračuna) |
Neposredni
in posredni uporabniki (v nadaljevanju: uporabniki proračuna)
proračunskih sredstev smejo prevzemati obveznosti samo za namene in do
višine določene v posebnem delu proračuna. |
Sredstva za
plače in prispevke, za preostale prejemke, za plačilo blaga in storitev
se praviloma dodeljujejo vsem proračunskim uporabnikom enakomerno med
letom kot mesečne akontacije. Pri tem se upošteva zapadlost
uporabnikovih obveznosti in likvidnostno stanje proračuna |
Če se med
letom znatno spremeni delovno področje ali pristojnost proračunskega
uporabnika, se mu sorazmerno zmanjša oziroma poveča obseg sredstev. |
Sredstva za opravljanje nalog na
posameznih področjih družbenih dejavnosti se zagotavljajo v skladu s
predpisi, ki urejajo posamezno področje, ter programi dela izvajalcev
javnih služb in tem proračunom. |
Drugi prejemniki proračunskih sredstev
so fizične ali pravne osebe, ki na podlagi pogodbe, odločbe ali sklepa
prejmejo proračunska sredstva. Poraba sredstev in sofinanciranje
prejemnikov proračunskih sredstev za posamezno nalogo, ki ni izrecno
opredeljena z drugimi predpisi, se opredelita s pogodbo oziroma
kriteriji, ki jih določi župan, ali z javnim razpisom. |
|
11. člen |
(prevzemanje obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
V breme
proračuna se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v
naslednjih letih, če je že odprta postavka v proračunu tekočega leta.
|
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za investicijske
odhodke in investicijske transfere za celotno vrednost projekta, ki je
vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj že načrtovane pravice
porabe na postavki proračuna za tekoče leto in s tem lahko prevzema
obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika za investicijske odhodke in
investicijske transfere (podskupini kontov 420 in 430), ki bodo zapadle
v plačilo v prihodnjih letih, ne sme presegati 80 % pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2017 80 % navedenih pravic uporabe in |
2. v
prihodnjih letih 30 % navedenih pravic uporabe. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika za blago in storitve in za
tekoče transfere (skupini kontov 40 in 41), ki bodo zapadle v plačilo v
letu 2017, ne sme presegati 30 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz
tretjega in četrtega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami ter pogodbami za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
Obveznosti,
ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, morajo biti prioritetno
vključene v proračun leta, na katerega se nanašajo. |
|
12. člen |
(plačilni roki v breme občinskega proračuna in posrednih proračunskih
uporabnikov) |
Plačilni rok začne teči naslednji dan po prejemu
listine, ki je podlaga za izplačilo. Če zadnji dan roka sovpada z dnem,
ko je po zakonu dela prost dan, oziroma v plačilnem sistemu TARGET ni
opredeljen kot plačilni dan, se za zadnji dan roka šteje naslednji
delavnik oziroma naslednji plačilni dan v sistemu TARGET.
|
|
13. člen |
(določbe,
vezane na zakon, ki ureja javna naročila) |
Neposredni in posredni uporabniki proračuna so
dolžni pri porabi proračunskih sredstev za nabavo blaga, oddajo gradenj
in naročanje storitev upoštevati določila Zakona o javnih naročilih in
Uredbe o enotni metodologiji za izdelavo programov za javna naročila
investicijskega značaja. |
|
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega ter finančnega
premoženja občine |
|
14. člen |
(upravljanje s premoženjem) |
O pridobitvi
in odtujitvi premičnega in nepremičnega premoženja Občine Škofja Loka,
kadar to ni opredeljeno s proračunom, odloča župan do skupne višine
100.000 €. |
|
|
15. člen |
(odpis
dolga) |
Če so izpolnjeni pogoji iz 77. člena ZJF, lahko
župan v letu 2016 posameznemu dolžniku na podlagi njegove prošnje odpiše
plačilo dolga do višine 1.000 €. |
|
16. člen |
(kratkoročna zadolžitev proračuna) |
Župan je
pooblaščen, da v primeru neenakomernega pritekanja prejemkov lahko
odloči o kratkoročni zadolžitvi proračuna največ do 5 % zadnjega
sprejetega proračuna. |
|
17. člen |
(prosta
denarna sredstva) |
S prostimi
denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna sredstva se
lahko nalagajo v Banko Slovenije, poslovne banke, hranilnice in državne
vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in
donosnosti naložb. |
Posredni
uporabniki morajo na zahtevo oddelka za proračun in finance prosta
denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za
zagotavljanje likvidnosti oziroma za izvrševanje občinskega proračuna. |
|
18. člen |
(poročanje) |
Organi in
uporabniki ter drugi prejemniki proračunskih sredstev občinskega
proračuna so dolžni pristojnim organom občinske uprave predložiti
program dela in finančni načrt za leto 2016, ki je usklajen s
proračunom, v 30 dneh po sprejemu proračuna. Prav tako so dolžni
posredovati poročila o realizaciji programov in o porabi sredstev po
namenih za preteklo leto, po predpisih in metodologiji ekonomske
klasifikacije javnofinančnih tokov. |
Uporabniki
so dolžni predložiti podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva
župan, oddelek za proračun in finance ali nadzorni odbor. |
Pravne
osebe, v katerih ima občina najmanj 15-odstotni delež v kapitalu, morajo
v 180 dneh po koncu poslovnega leta, vendar najmanj 30 dni pred objavo
sklica seje skupščine, predložiti oddelku za proračun, finance in
gospodarstvo gradivo za sejo skupščine in vsa revizijska poročila ter
poročila nadzornih organov za preteklo poslovno leto, če jih gradivo za
sejo skupščine ne vsebuje. |
|
19. člen |
(pristojnosti predstojnika neposrednega in posrednega uporabnika) |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan, ki skrbi, da se med letom
prejemki razporejajo skladno z njihovim pritekanjem enakomerno vsem
proračunskim porabnikom. Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od
njega pooblaščena oseba. |
Za zakonita
in namenska izplačila in uporabo sredstev iz proračuna so odgovorni
skrbniki postavk in odredbodajalci, ki so določeni na podlagi posebnega
sklepa župana. Za zakonito in namensko uporabo proračunskih sredstev, ki
so proračunskemu uporabniku razporejena iz proračuna, sta odgovorna
direktor oziroma predstojnik in računovodja posrednega proračunskega
uporabnika. |
|
20. člen |
(krajevne
skupnosti) |
Za sklenitev
pravnega posla vrednosti nad 500 €, ki ga sklepa krajevna skupnost, mora
krajevna skupnost predhodno pridobiti pisno soglasje župana. Pravni
posli, ki jih krajevna skupnost sklepa brez predhodnega pisnega soglasja
župana, morajo biti v skladu s finančnim načrtom. |
Predsednik
sveta krajevne skupnosti oziroma odredbodajalec krajevne skupnosti je
pooblaščen, da lahko odobri prerazporeditev sredstev med posameznimi
postavkami oz. konti glede na programsko-funkcionalni in ekonomski namen
v okviru finančnega načrta krajevne skupnosti do 50 %. Sredstva, ki so
namenjena investicijam oz. projektom, ni možno prerazporejati na
proračunske postavke delovanja ožjih delov občin. |
|
21. člen |
(dolgoročno zadolževanje in poroštva) |
Zadolževanje občine je možno na način in v skladu z določbami ZJF ter v
okvirih, ki so določeni v splošnem delu proračuna.
|
Občina za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in
javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je, v letu 2016 ne bo izdajala
poroštev. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina, ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv na upravljanje, se v letu 2016 dolgoročno ne
smejo zadolževati in ne smejo izdajati poroštev. |
|
5. Prehodne in končne določbe |
22. člen |
(začasno
financiranje) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Škofja Loka v letu 2017, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporabljata ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
23. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin. |
|
Številka:
4100-1/2016 |
Datum: 21.
1. 2016 |
|
|
Občina Škofja Loka |
|
mag. Miha Ješe, župan |
|