Na podlagi
29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni
list RS, št. 11/11 – UPB4, 101/13), 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 79/09, 51/10) in 21. člena
Statuta Občine Tolmin
(Uradni list RS, št. 13/09, 17/11) je Občinski svet Občine Tolmin na
6. seji dne 21. maja 2015 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Občine Tolmin za leto 2015 |
|
1. SPLOŠNE
DOLOČBE |
|
1. člen |
(vsebina
in sestavni deli) |
(1) S tem
odlokom se za Občino Tolmin (v nadaljnjem besedilu: občina) določajo
višina in programska struktura proračuna Občine Tolmin za leto 2015 (v
nadaljnjem besedilu: proračun), postopki izvrševanja proračuna,
posebnosti pridobivanja in razpolaganja s stvarnim in finančnim
premoženjem občine ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega
sektorja na ravni občine. |
(2) Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih
programov. |
|
2. člen |
(nevtralnost izrazov) |
V besedilu
uporabljeni izrazi, zapisani v moški spolni slovnični obliki, so
uporabljeni kot nevtralni za moške in za ženske. |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
3. člen |
(splošni
del proračuna) |
(1) V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
(2) Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov,
račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. |
(3) Stanje
sredstev na računih proračuna na koncu preteklega leta je sestavni del
splošnega dela proračuna tekočega leta. |
(4) Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v
naslednjih zneskih: |
|
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
EUR |
Skupina/Podskupina kontov |
Proračun 2015 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI |
17.231.833,05 |
|
TEKOČI PRIHODKI |
9.405.635,37 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
7.858.499,00 |
|
700
Davki na dohodek in dobiček |
7.053.399,00 |
|
703
Davki na premoženje |
531.100,00 |
|
704
Domači davki na blago in storitve |
274.000,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.547.136,37 |
|
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
1.395.986,35 |
|
711
Takse in pristojbine |
4.500,00 |
|
712
Denarne kazni |
7.000,00 |
|
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
27.800,00 |
|
714
Drugi nedavčni prihodki |
111.850,02 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
173.949,95 |
|
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
4.500,00 |
|
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmet. dolgor. sredstev |
169.449,95 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
7.652.247,73 |
|
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
1.533.195,74 |
|
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
6.119.051,99 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI |
20.392.704,51 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
2.983.102,67 |
|
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
530.463,00 |
|
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
78.492,00 |
|
402
Izdatki za blago in storitve |
2.172.995,67 |
|
403
Plačila domačih obresti |
23.100,00 |
|
409
Sredstva, izločena v rezerve |
178.052,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
4.714.249,93 |
|
410
Subvencije |
145.988,00 |
|
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
2.096.947,70 |
|
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
275.411,76 |
|
413
Drugi tekoči domači transferi |
2.195.902,47 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
12.456.779,91 |
|
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
12.456.779,91 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
238.572,00 |
|
431
Investicijski transferi prav. in fizič. osebam, ki niso pror.
upor. |
133.420,00 |
|
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
105.152,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
–3.160.871,46 |
III./1 |
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
–3.137.771,46 |
III./2 |
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
1.708.282,77 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.999,68 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.999,68 |
|
750
Prejeta vračila danih posojil |
1.999,68 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV |
1.999,68 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE |
1.193.000,00 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
1.193.000,00 |
|
500
Domače zadolževanje |
1.193.000,00 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA |
0,00 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH |
–1.965.871,78 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE |
1.193.000,00 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE |
3.160.871,46 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. 2014 |
1.965.871,78 |
|
4. člen |
(posebni
del proračuna) |
(1) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov, konte in
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
(2) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in
načrt razvojnih programov sta prilogi tega odloka in se objavita na
spletni strani občine. |
|
5. člen |
(načrt
razvojnih programov) |
|
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
6. člen |
(raven in
pristojnosti) |
(1) Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
(2) Pristojnosti neposrednih proračunskih uporabnikov, razen krajevnih
skupnosti, izvršuje župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
(3) Pristojnosti krajevne skupnosti izvršuje predsednik sveta krajevne
skupnosti. |
|
7. člen |
(poraba
prejemkov) |
Vsi
prejemki, razen izjem, določenih v 8. členu tega odloka, so namenjeni za
pokrivanje vseh izdatkov. |
|
8. člen |
(namenski
prihodki) |
(1) Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem
stavku prvega odstavka 43. člena in v prvem odstavku 80. člena Zakona o
javnih financah (v nadaljnjem besedilu: ZJF), tudi naslednji prihodki: |
1. prihodki požarne takse, ki se namenijo za sofinanciranje nakupa
gasilskih vozil ter gasilske zaščitne in reševalne opreme v gasilskih
enotah; |
2. prihodki turistične takse, ki se namenijo za izvajanje dejavnosti in
storitev spodbujanja razvoja turizma; |
3. prihodki iz naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se
namenijo za vzdrževanje gozdnih cest; |
4. prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi
odvajanja odpadnih voda; |
5. transferni prihodki iz državnega proračuna in proračuna Evropske
unije za sofinanciranje posameznih projektov; |
6. prihodki iz naslova koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo, ki
se namenijo za ureditev prebivalcem prijaznejšega okolja in za
turistično infrastrukturo; |
7. izvirni
prihodki krajevnih skupnosti, ki se namenijo za financiranje izdatkov,
predvidenih v finančnih načrtih krajevnih skupnosti; |
8. prihodki od komunalnih prispevkov, ki se namenijo za gradnjo
komunalne opreme; |
9. prihodki iz naslova poslovnega najema gospodarske javne
infrastrukture, ki se namenijo za obnovitvene in razširitvene
investicije v gospodarsko javno infrastrukturo; |
10. prihodki iz naslova koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje
z divjadjo, ki se namenijo za izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v
naravne vire; |
11. prihodki iz naslova koncesijske dajatve za posek in prodajo lesa, ki
se namenijo za izvajanje ukrepov za gradnjo infrastrukture lokalnega
pomena. |
(2) Prihodki iz naslova okoljske dajatve iz 4. točke prejšnjega odstavka
se lahko porabijo za: |
1. gradnjo
infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb
varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s
predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda,
in |
2. zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih,
organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih
občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja. |
(3) Namenska sredstva, ki niso porabljena v preteklem letu, razen
sredstva, ki jih neposredni uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se
prenesejo v proračun za tekoče leto. Za obseg prenesenih sredstev se
poveča obseg sredstev v finančnem načrtu neposrednega uporabnika, na
katerega se ta nanašajo. |
|
9. člen |
(osnova
prerazporejanja) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, sprememba
proračuna ali rebalans proračuna. |
|
10. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
(1) O
prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu neposrednega
uporabnika v posebnem delu proračuna na predlog neposrednega uporabnika
odloča njegov predstojnik. Predstojnik neposrednega uporabnika je
pooblaščen, da v skladu z ZJF in tem odlokom neomejeno prerazporedi
pravice porabe v okviru istega glavnega programa. Med glavnimi programi
v okviru področja proračunske porabe pa predstojnik neposrednega
uporabnika lahko prerazporedi pravice porabe, če s tem ni bistveno
ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. |
(2) O
prerazporeditvah pravic porabe med finančnimi načrti neposrednih
uporabnikov v posebnem delu proračuna na predlog neposrednega uporabnika
odloča predstojnik tistega neposrednega uporabnika, katerega pravica
porabe se s prerazporeditvijo zmanjšuje. |
(3) Predstojnik neposrednega uporabnika, ki odloča o prerazporeditvi,
lahko pravico porabe zmanjša največ do višine 10% vseh proračunskih
sredstev neposrednega proračunskega uporabnika in pravico porabe poveča
enemu ali več neposrednim proračunskim uporabnikom. |
|
11. člen |
(pravni
posli krajevnih skupnosti) |
(1) Pravni
posli, ki jih sklene krajevna skupnost brez predhodnega soglasja župana,
so nični. |
(2) Ne
glede na določilo prejšnjega odstavka lahko krajevna skupnost veljavno
sklepa pravne posle in prevzema obveznosti brez predhodnega soglasja
župana, vendar le v okviru svoje dejavnosti in le do višine sredstev, ki
so za posamezne namene zagotovljena v njenem finančnem načrtu. |
|
12. člen |
(prevzemanje obveznosti) |
(1) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v veljavni načrt razvojnih
programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu za tekoče leto. |
(2) Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika za investicijske
odhodke in investicijske transfere, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih, ne sme presegati 75% pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
(3) Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika za blago in storitve
in za tekoče transfere, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, ne
sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
(4) Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in za prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo
elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev,
potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. |
(5) Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in v načrtu
razvojnih programov. |
|
13. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
(1) Župan
je pooblaščen za potrjevanje investicijske dokumentacije za projekte,
uvrščene v veljavni načrt razvojnih programov. |
(2) Predstojnik neposrednega uporabnika lahko na predlog neposrednega
uporabnika spreminja vrednosti projektov v veljavnem načrtu razvojnih
programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%
izhodiščne vrednosti, mora predhodno ponovno potrditi občinski svet. |
(3) Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se v načrt razvojnih
programov uvrstijo z uveljavitvijo proračuna za tekoče leto. |
(4) O
uvrstitvi novih projektov v veljavni načrt razvojnih programov odloča
občinski svet. |
|
14. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
(1) Sredstva splošne proračunske rezervacije za financiranje posameznih
namenov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali
zagotoviti v zadostni višini, se lahko oblikujejo največ v višini 2%
prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov. Višina splošne proračunske
rezervacije je določena v posebnem delu proračuna na proračunski
postavki 032301 »Tekoča proračunska rezerva«. |
(2) O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena
sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
neposrednega uporabnika. |
|
15. člen |
(proračunska rezerva) |
(1) Sredstva proračunske rezerve občine, ki deluje kot proračunski
sklad, se lahko oblikujejo največ v višini 1,5% prejemkov proračuna. |
(2) Proračunska rezerva občine se v letu 2015 oblikuje v višini
150.000,00 EUR. |
(3) Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave o porabi sredstev
proračunske rezerve za posamezne namene iz drugega odstavka 49. člena
ZJF do višine 45.000,00 EUR odloča župan. O porabi župan obvešča
občinski svet v okviru polletnega poročila o izvrševanju proračuna in
zaključnega računa proračuna. |
(4) V
primerih, ko znesek porabe sredstev proračunske rezerve občine presega
višino, določeno v prejšnjem odstavku, o porabi odloči občinski svet s
posebnim odlokom. |
|
16. člen |
(poročanje) |
(1) Župan
s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in z zaključnim računom
proračuna poroča občinskemu svetu o realizaciji veljavnega proračuna za
tekoče leto. |
(2) Posredni uporabniki proračuna občine predložijo polletno poročilo
županu najkasneje do 15. avgusta tekočega leta. Če iz polletnega
poročila izhaja presežek odhodkov nad prihodki iz naslova izvajanja
javne službe, mora odgovorna oseba posrednega uporabnika proračuna
občine k polletnemu poročilu priložiti tudi sanacijski načrt, ki vsebuje
ukrepe, s katerimi se finančni načrt posrednega uporabnika izravna do
konca tekočega leta. |
|
4. POSEBNOSTI PRIDOBIVANJA IN RAZPOLAGANJA S STVARNIM IN FINANČNIM
PREMOŽENJEM OBČINE |
|
17. člen |
(načrti
ravnanja s stvarnim premoženjem občine) |
(1) Načrt
ravnanja z nepremičnim premoženjem občine sestavljata načrt pridobivanja
nepremičnega premoženja in načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem
občine. |
(2) Predstojnik neposrednega uporabnika lahko sprejme načrt pridobivanja
nepremičnega premoženja in načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem
občine, kolikor je vrednost nepremičnine, ki se pridobiva oziroma se z
njo razpolaga v posameznem poslu, izkustveno nižja od 5.000,00 EUR. |
(3) Načrt
ravnanja s premičnim premoženjem občine sestavljata načrt pridobivanja
premičnega premoženja v posamični vrednosti nad 10.000,00 EUR in načrt
razpolaganja s premičnim premoženjem v posamični vrednosti nad 10.000,00
EUR. |
(4) Načrt
ravnanja s premičnim premoženjem občine sprejme predstojnik neposrednega
uporabnika. |
|
18. člen |
(odpis
dolga) |
(1) Župan
lahko dolžniku do skupne višine 500,00 EUR v posameznem letu odpiše
oziroma delno odpiše plačilo dolga, ki ga ima dolžnik do občine, če bi
bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če
se zaradi nevnovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni
mogoče izterjati. |
(2) Kot
dolg iz prejšnjega odstavka se ne šteje dolg do občine iz naslova
obveznih dajatev. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA NA RAVNI OBČINE |
|
19. člen |
(zadolževanje občine) |
(1) Občina
se lahko dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere,
predhodnega soglasja ministrstva, pristojnega za finance, in pod pogoji,
ki jih določata ZJF in Zakon o financiranju občin. |
(2) Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov
se občina za proračun leta 2015 lahko zadolži do višine 1.193.000,00
EUR. |
(3) Za
sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna Evropske unije se občina
lahko zadolži do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje do
prejema teh sredstev. |
(4) Zadolžitev iz prejšnjega odstavka se ne všteva v največji obseg
možnega zadolževanja občine. |
(5) Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnotežiti, se občina lahko likvidnostno zadolži, vendar največ do
višine 5% vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne
velja za zadolžitev občine iz tretjega odstavka tega člena. Dolg iz tega
naslova mora občina odplačati do konca proračunskega leta 2015, tj. do
31. decembra 2015. |
(6) V
obdobju začasnega financiranja se lahko občina zadolži do višine, ki je
potrebna za odplačilo glavnic občinskega dolga, ki zapadejo v plačilo v
tekočem proračunskem letu. |
|
20. člen |
(poroštva
občine) |
(1) Občina
sme izdajati poroštva za obveznosti iz naslova zadolževanja javnega
podjetja in javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, v obsegu in pod
pogoji, ki jih določi ta odlok, in če imajo te osebe zagotovljena
sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana poroštva
občine se vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
(2) Občina
poroštev iz prejšnjega odstavka v letu 2015 ne izda. |
|
21. člen |
(zadolževanje in izdajanje poroštev javnega sektorja na ravni občine) |
(1) Javno
podjetje in javni zavodi, katerih ustanoviteljica je občina, se smejo
zadolževati in izdajati poroštva le s soglasjem ustanovitelja, pod
pogoji, ki jih določi občinski svet, in če imajo te osebe zagotovljena
sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja
se ne vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
(2) Občina
soglasij iz prejšnjega odstavka v letu 2015 ne izda. |
|
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
22. člen |
(začasno
financiranje) |
V obdobju
začasnega financiranja občine v letu 2016, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporabljata ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
23. člen |
(začetek
veljavnosti) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št.
410-0026/2014 |
Tolmin,
dne 22. maja 2015 |
|
Župan |
Občine Tolmin |
Uroš Brežan l.r. |
|