|
Na podlagi 29. člena
Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 101/13),
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08,
79/09, 51/10) in 21. člena
Statuta Občine Tolmin (Uradni list RS, št. 13/09, 17/11, 106/15) je
Občinski svet Občine Tolmin na 21. seji dne 16. februarja 2017 sprejel |
|
O D L O K |
|
o proračunu Občine Tolmin za leto 2017 |
|
1. SPLOŠNE DOLOČBE |
|
1. člen |
|
(vsebina in sestavni deli) |
|
(1) S tem odlokom se za Občino
Tolmin (v nadaljnjem besedilu: občina) določajo višina in programska
struktura proračuna Občine Tolmin za leto 2017 (v nadaljnjem besedilu:
proračun), postopki izvrševanja proračuna, posebnosti pridobivanja in
razpolaganja s stvarnim in finančnim premoženjem občine ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine. |
|
(2) Proračun sestavljajo splošni
del, posebni del in načrt razvojnih programov. |
|
2. člen |
|
(nevtralnost izrazov) |
|
V besedilu uporabljeni izrazi, zapisani v moški spolni slovnični
obliki, so uporabljeni kot nevtralni za moške in za ženske. |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA
POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(splošni del proračuna) |
|
(1) V splošnem delu proračuna so
prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni
podkontov. |
|
(2) Splošni del proračuna
sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in
naložb ter račun financiranja. |
|
(3) Stanje sredstev na računih
proračuna na koncu preteklega leta je sestavni del splošnega dela
proračuna tekočega leta. |
|
(4) Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v
naslednjih zneskih: |
|
|
|
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina/Podskupina kontov |
Proračun 2017 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI |
10.689.436,66 |
|
TEKOČI PRIHODKI |
10.017.819,65 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
8.792.018,00 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
8.004.798,00 |
|
703 Davki na premoženje |
525.420,00 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
261.800,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.225.801,65 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
1.089.453,65 |
|
711 Takse in pristojbine |
9.000,00 |
|
712 Denarne kazni |
10.000,00 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
31.600,00 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
85.748,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
120.098,70 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
12.500,00 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmet. dolgor. sredstev
|
107.598,70 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
551.518,31 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
489.283,50 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna EU |
62.234,81 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI |
14.471.798,74 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
3.101.844,25 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
544.974,60 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
84.084,15 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
2.374.960,50 |
|
403 Plačila domačih obresti |
19.825,00 |
|
409 Sredstva, izločena v rezerve |
78.000,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
4.856.404,49 |
|
410 Subvencije |
182.400,00 |
|
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
2.186.794,88 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
|
271.323,99 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
2.215.885,62 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
6.359.143,40 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
6.359.143,40 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
154.406,60 |
|
431 Investicijski transferi prav. in fizič. osebam, ki niso
pror. upor. |
50.500,00 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
|
103.906,60 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
–3.782.362,08 |
III./1 |
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
–3.763.537,08 |
III./2 |
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
2.059.570,91 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
|
1.999,68 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
|
1.999,68 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
1.999,68 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
|
1.999,68 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE |
2.065.750,46 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
2.065.750,46 |
|
500 Domače zadolževanje |
2.065.750,46 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA |
0,00 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH |
–1.714.611,94 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE |
2.065.750,46 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE |
3.782.362,08 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. 2016
|
1.714.611,94 |
|
|
4. člen |
|
(posebni del proračuna) |
|
(1) Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni
na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne
programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov
občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke,
te pa na podskupine kontov, konte in podkonte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
|
(2) Posebni del proračuna do ravni
proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi
tega odloka in se objavita na spletni strani občine. |
|
5. člen |
|
(načrt razvojnih programov) |
|
Načrt razvojnih programov
sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
6. člen |
|
(raven in pristojnosti) |
|
(1) Proračun se izvršuje na ravni
proračunske postavke – konta. |
|
(2) Pristojnosti neposrednih
proračunskih uporabnikov, razen krajevnih skupnosti, izvršuje župan
oziroma od njega pooblaščena oseba. |
|
(3) Pristojnosti krajevne skupnosti
izvršuje predsednik sveta krajevne skupnosti. |
|
7. člen |
|
(poraba prejemkov) |
|
Vsi prejemki, razen izjem,
določenih v 8. členu tega odloka, so namenjeni za pokrivanje vseh
izdatkov. |
|
8. člen |
|
(namenski prihodki) |
|
(1) Namenski prihodki proračuna so
poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena in
v prvem odstavku 80. člena Zakona o javnih financah (v nadaljnjem
besedilu: ZJF), tudi naslednji prihodki: |
|
1. prihodki požarne takse, ki se
namenijo za sofinanciranje nakupa gasilskih vozil ter gasilske zaščitne
in reševalne opreme v gasilskih enotah; |
|
2. prihodki turistične takse, ki se
namenijo za izvajanje dejavnosti in storitev spodbujanja razvoja
turizma; |
|
3. prihodki iz naslova pristojbine
za vzdrževanje gozdnih cest, ki se namenijo za vzdrževanje gozdnih cest; |
|
4. prihodki iz naslova okoljske
dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda; |
|
5. transferni prihodki iz državnega
proračuna in proračuna Evropske unije za sofinanciranje posameznih
projektov; |
|
6. prihodki iz naslova koncesijske
dajatve od posebnih iger na srečo, ki se namenijo za ureditev
prebivalcem prijaznejšega okolja in za turistično infrastrukturo; |
|
7. izvirni prihodki krajevnih
skupnosti, ki se namenijo za financiranje izdatkov, predvidenih v
finančnih načrtih krajevnih skupnosti; |
|
8. prihodki od komunalnih
prispevkov, ki se namenijo za gradnjo komunalne opreme; |
|
9. prihodki iz naslova poslovnega
najema gospodarske javne infrastrukture, ki se namenijo za obnovitvene
in razširitvene investicije v gospodarsko javno infrastrukturo; |
|
10. prihodki iz naslova koncesijske
dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se namenijo za
izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v naravne vire; |
|
11. prihodki iz naslova koncesijske
dajatve za posek in prodajo lesa, ki se namenijo za izvajanje ukrepov za
gradnjo infrastrukture lokalnega pomena. |
|
(2) Prihodki iz naslova okoljske
dajatve iz 4. točke prejšnjega odstavka se lahko porabijo za: |
|
1. gradnjo infrastrukture,
namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja v
skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s predpisi varstva
okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, in |
|
2. zagotavljanje oskrbovalnih
standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov,
predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb
varstva okolja. |
|
(3) Namenska sredstva, ki niso
porabljena v preteklem letu, razen sredstva, ki jih neposredni uporabnik
doseže z lastno dejavnostjo, se prenesejo v proračun za tekoče leto. Za
obseg prenesenih sredstev se poveča obseg sredstev v finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, na katerega se ta nanašajo. |
|
9. člen |
|
(osnova prerazporejanja) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic
porabe je zadnji sprejeti proračun, sprememba proračuna ali rebalans
proračuna. |
|
10. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
(1) O prerazporeditvah pravic
porabe v finančnem načrtu neposrednega uporabnika v posebnem delu
proračuna na predlog neposrednega uporabnika odloča njegov predstojnik.
Predstojnik neposrednega uporabnika lahko neomejeno prerazporedi
pravice porabe v okviru istega glavnega programa, med glavnimi programi
v okviru istega področja proračunske porabe pa le, če skupno povečanje
ali zmanjšanje posameznega glavnega programa ne presega 20 % vrednosti
glavnega programa v sprejetem proračunu za tekoče leto. |
|
(2) O prerazporeditvah pravic
porabe med finančnimi načrti neposrednih uporabnikov v posebnem delu
proračuna na predlog neposrednega uporabnika odloča predstojnik tistega
neposrednega uporabnika, katerega pravica porabe se s prerazporeditvijo
zmanjšuje. |
|
(3) Predstojnik neposrednega
uporabnika, ki odloča o prerazporeditvi iz prejšnjega odstavka, lahko v
okviru posameznega področja proračunske porabe pravice porabe zmanjša
največ do 10 % vrednosti področja proračunske porabe v sprejetem
proračunu za tekoče leto in pravice porabe poveča enemu ali več
neposrednim proračunskim uporabnikom. |
|
11. člen |
|
(pravni posli krajevnih skupnosti) |
|
(1) Pravni posli, ki jih sklene
krajevna skupnost brez predhodnega soglasja župana, so nični. |
|
(2) Ne glede na določbo prejšnjega
odstavka, lahko krajevna skupnost veljavno sklepa pravne posle in
prevzema obveznosti brez predhodnega soglasja župana, vendar le v
okviru svoje dejavnosti in le do višine sredstev, ki so za posamezne
namene zagotovljena v njenem finančnem načrtu. |
|
12. člen |
|
(prevzemanje obveznosti) |
|
(1) Neposredni uporabnik lahko v
tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je
vključen v veljavni načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane
pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu za
tekoče leto. |
|
(2) Skupni obseg prevzetih
obveznosti neposrednega uporabnika za investicijske odhodke in
investicijske transfere, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih,
ne sme presegati 75 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
|
(3) Skupni obseg prevzetih
obveznosti neposrednega uporabnika za blago in storitve in za tekoče
transfere, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, ne sme
presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
|
(4) Omejitve iz drugega in tretjega
odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi
pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide
oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in za prevzemanje
obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje
neposrednih uporabnikov. |
|
(5) Prevzete obveznosti iz drugega
in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu
neposrednega uporabnika in v načrtu razvojnih programov. |
|
13. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
(1) Župan je pooblaščen za
potrjevanje investicijske dokumentacije za projekte, uvrščene v
veljavni načrt razvojnih programov. |
|
(2) Predstojnik neposrednega
uporabnika lahko na predlog neposrednega uporabnika spreminja vrednosti
projektov v veljavnem načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih
vrednost se spremeni za več kot 20 % izhodiščne vrednosti, mora
predhodno ponovno potrditi občinski svet. |
|
(3) Projekti, za katere se zaradi
prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz
predhodnega v tekoče leto, se v načrt razvojnih programov uvrstijo z
uveljavitvijo proračuna za tekoče leto. |
|
(4) O uvrstitvi novih projektov v
veljavni načrt razvojnih programov odloča občinski svet. |
|
14. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
(1) Sredstva splošne proračunske
rezervacije za financiranje posameznih namenov, ki jih ob sprejemanju
proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zagotoviti v zadostni višini, se
lahko oblikujejo največ v višini 2 % prihodkov iz bilance prihodkov in
odhodkov. Splošna proračunska rezervacija se za leto 2017 oblikuje v
višini 28.000,00 EUR. |
|
(2) O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v
finančni načrt neposrednega uporabnika. |
|
15. člen |
|
(proračunska rezerva) |
|
(1) Sredstva proračunske rezerve
občine, ki deluje kot proračunski sklad, se lahko oblikujejo največ v
višini 1,5 % prejemkov proračuna. |
|
(2) Proračunska rezerva občine se v
letu 2017 oblikuje v višini 50.000,00 EUR. |
|
(3) Na predlog za finance
pristojnega organa občinske uprave o porabi sredstev proračunske rezerve
za posamezne namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine
40.000,00 EUR odloča župan. O porabi župan obvešča občinski svet v
okviru polletnega poročila o izvrševanju proračuna in zaključnega računa
proračuna. |
|
(4) V primerih, ko znesek porabe
sredstev proračunske rezerve občine presega višino, določeno v prejšnjem
odstavku, o porabi odloči občinski svet s posebnim odlokom. |
|
16. člen |
|
(poročanje) |
|
(1) Župan s polletnim poročilom o
izvrševanju proračuna in z zaključnim računom proračuna poroča
občinskemu svetu o realizaciji veljavnega proračuna za tekoče leto. |
|
(2) Posredni uporabniki proračuna
občine predložijo polletno poročilo županu najkasneje do 15. avgusta
tekočega leta. Če iz polletnega poročila izhaja presežek odhodkov nad
prihodki iz naslova izvajanja javne službe, mora odgovorna oseba
posrednega uporabnika proračuna občine k polletnemu poročilu priložiti
tudi sanacijski načrt, ki vsebuje ukrepe, s katerimi se finančni načrt
posrednega uporabnika izravna do konca tekočega leta. |
|
4. POSEBNOSTI PRIDOBIVANJA IN RAZPOLAGANJA S
STVARNIM IN FINANČNIM PREMOŽENJEM OBČINE |
|
17. člen |
|
(načrti ravnanja s stvarnim premoženjem občine) |
|
(1) Načrt ravnanja z nepremičnim
premoženjem občine sestavljata načrt pridobivanja nepremičnega
premoženja in načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem občine. |
|
(2) Predstojnik neposrednega
uporabnika lahko sprejme načrt pridobivanja nepremičnega premoženja in
načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem občine, v kolikor je
vrednost nepremičnine, ki se pridobiva oziroma se z njo razpolaga v
posameznem poslu, izkustveno nižja od 5.000,00 EUR. |
|
(3) Načrt ravnanja s premičnim
premoženjem občine sestavljata načrt pridobivanja premičnega premoženja
v posamični vrednosti nad 10.000,00 EUR in načrt razpolaganja s
premičnim premoženjem v posamični vrednosti nad 10.000,00 EUR. |
|
(4) Načrt ravnanja s premičnim
premoženjem občine sprejme predstojnik neposrednega uporabnika. |
|
18. člen |
|
(odpis dolga) |
|
(1) Župan lahko dolžniku do skupne
višine 500,00 EUR v posameznem letu odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga, ki ga ima dolžnik do občine, če bi bili stroški postopka
izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi
nevnovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče
izterjati. |
|
(2) Kot dolg iz prejšnjega odstavka
se ne šteje dolg do občine iz naslova obveznih dajatev. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN
JAVNEGA SEKTORJA NA RAVNI OBČINE |
|
19. člen |
|
(zadolževanje občine) |
|
(1) Občina se lahko dolgoročno
zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere, predhodnega
soglasja ministrstva, pristojnega za finance, in pod pogoji, ki jih
določata ZJF in Zakon o financiranju občin. |
|
(2) Za kritje presežkov odhodkov
nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov se občina za proračun leta
2017 lahko zadolži do višine 2.065.750,46 EUR. |
|
(3) Zadolžitev iz prejšnjega
odstavka do višine 493.000,00 EUR predstavlja zadolžitev občine v
proračunu države za namen sofinanciranja investicij v lokalno javno
infrastrukturo in investicij posebnega pomena za zadovoljevanje skupnih
potreb in interesov prebivalcev občine. |
|
(4) Zadolžitev iz prejšnjega
odstavka se ne všteva v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
|
(5) Če se zaradi neenakomernega
pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnotežiti, se
občina lahko likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % vseh
izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja za
zadolžitev občine iz tretjega odstavka tega člena. Dolg iz tega naslova
mora občina odplačati do konca proračunskega leta 2017, tj. do 31.
decembra 2017. |
|
(6) V obdobju začasnega
financiranja se lahko občina zadolži do višine, ki je potrebna za
odplačilo glavnic občinskega dolga, ki zapadejo v plačilo v tekočem
proračunskem letu. |
|
20. člen |
|
(poroštva občine) |
|
(1) Občina sme izdajati poroštva za
obveznosti iz naslova zadolževanja javnega podjetja in javnih zavodov,
katerih ustanoviteljica je, v obsegu in pod pogoji, ki jih določi ta
odlok, in če imajo te osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga
iz neproračunskih virov. Izdana poroštva občine se vštevajo v največji
obseg možnega zadolževanja občine. |
|
(2) Občina poroštev iz prejšnjega
odstavka v letu 2017 ne izda.
Soglasje
iz prejšnjega odstavka se v letu 2017 izda javnemu zavodu Posoški
razvojni center za zadolžitev do skupne višine glavnic 33.400,00 EUR za
izvedbo podukrepa »Podpora za tekoče stroške in stroške animacije« iz
Programa razvoja podeželja Republike Slovenije za obdobje 2014–2020, in
sicer pod naslednjimi pogoji: letna obrestna mera največ veljavna
referenčna obrestna mera za izračun državne pomoči + 1 %, odplačilna
doba posojila največ osemnajst mesecev od dneva sklenitve posojilne
pogodbe. |
|
21. člen |
|
(zadolževanje in izdajanje poroštev javnega sektorja na ravni občine) |
|
(1) Javno podjetje in javni zavodi,
katerih ustanoviteljica je občina, se smejo zadolževati in izdajati
poroštva le s soglasjem ustanovitelja, pod pogoji, ki jih določi
občinski svet, in če imajo te osebe zagotovljena sredstva za
servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne
vštevajo v največji obseg možnega zadolževanja občine. |
|
(2) Občina soglasij iz prejšnjega
odstavka v letu 2017 ne izda. |
|
6. PREHODNA IN KONČNA DOLOČBA |
|
22. člen |
|
(začasno financiranje) |
|
V obdobju začasnega financiranja
občine v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporabljata
ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
23. člen |
|
(začetek veljavnosti) |
|
Ta odlok začne veljati petnajsti
dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. |
|
|
|
Št. 410-0098/2016 |
|
Tolmin, dne 17. februarja 2017 |
|
|
|
Župan |
Občine Tolmin |
Uroš Brežan
l.r. |
|
|
|
|
Odlok o spremembi Odloka o proračunu
Občine Tolmin za leto 2017 (Uradni
list Republike Slovenije, št. 18/2017) vsebuje naslednjo
prehodno in končno določbo: |
|
|
|
|
2. člen |
|
Ta odlok začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
|
|
|