Na podlagi četrte alineje drugega
odstavka 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18),
določil Zakona o financiranju občin
(Uradni list RS, št. 123/06, 57/08, 36/11, 14/15 – ZUUJFO, 71/17 in
21/18 – popr.) 28., 29. in 30. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1819 in 13/18) ob upoštevanju Zakona o izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2018 in 2019
(Uradni list RS, št. 71/17, 13/18 – ZJF-H, 83/18 in 19/19) in 14. člena Statuta Občine Dobrepolje
(Uradni list RS, št. 05/18 – UPB1 in 69/19) je Občinski svet Občine
Dobrepolje na 8. redni seji dne 19. 12. 2019 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Dobrepolje za leto 2020 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Dobrepolje za leto 2020 določajo struktura in
višina proračuna, postopki izvrševanja ter obseg zadolževanja in
poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem
besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih
zneskih: |
Skupina/Podskupina kontov |
v
EUR Proračun 2020 |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
|
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
6.522.867 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
4.061.614 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
3.074.643 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
2.616.673 |
703 |
Davki na premoženje |
358.960 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
99.010 |
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
986.971 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
341.921 |
711 |
Takse in pristojbine |
5.000 |
712 |
Globe in denarne kazni |
9.100 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
92.250 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
538.700 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
132.183 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
114.000 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in
nematerialnega premoženja |
18.183 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
100 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
100 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
2.328.970 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
1.741.982 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz
sredstev proračuna Evropske unije |
586.988 |
|
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
7.094.573 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.397.906 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
334.310 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
61.077 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
884.319 |
403 |
Plačila domačih obresti |
24.000 |
409 |
Rezerve |
94.200 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.792.090 |
410 |
Subvencije |
190.500 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
1.022.100 |
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam |
141.099 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
438.391 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
3.785.717 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
3.785.717 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
118.860 |
430 |
Investicijski transferi |
0 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fiz.
osebam, ki niso pror. uporabniki |
98.870 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
19.990 |
|
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK ali PRIMANJKLJAJ
(I. -II.) |
–571.706 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POS. IN PRODAJA
KAPITAL. DELEŽEV |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POS. IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil – od
posameznikov |
0 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
|
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
440 |
Dana posojila |
0 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0 |
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
|
VI. PREJETA MINUS DANA POSO. IN SPREMEM.
KAPITAL. DELEŽ. (IV.-V.) |
0 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. ZADOLŽEVANJE |
73.606 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
73.606 |
500 |
Domače zadolževanje |
73.606 |
|
VIII. ODPLAČILA DOLGA |
187.800 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
187.800 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
187.800 |
|
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–685.900 |
|
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–114.194 |
|
XI. NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.=-III.) |
571.706 |
|
XII. PRENOS SREDSTEV NA RAČUNIH |
685.900 |
Posebni del proračuna sestavlja finančni načrt neposrednega uporabnika,
ki je razdeljen na naslednje programske dele: področja proračunske
porabe, glavne programe in podprograme, predpisano s programsko
klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Program je razdeljen na
proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Dobrepolje. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta (PPK4). |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
Poleg prejemkov iz 43. člena ZJF so namenski prejemki tudi: |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, ki se uporabi za določene investicije s področja odvajanja
odpadnih voda, |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki
se uporabi za določene investicije s področja odlaganja odpadkov, |
– prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, |
– prihodki od podeljenih koncesij na podlagi Zakona o divjadi in lovstvu
(ZDLov-1), pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
– donacije, |
– prihodki iz naslova turistične takse po 20. členu Zakona o spodbujanju
razvoja turizma, |
– koncesijske dajatve od iger na srečo po 74. členu Zakona o igrah na
srečo nameni za ureditev prebivalcem prijaznejšega okolja. |
Neporabljeni namenski prejemki se prenesejo v proračun tekočega leta,
razen prihodkov iz naslova lastne dejavnosti neposrednih proračunskih
uporabnikov. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
Razporejanje sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom
finančnih terjatev in naložb in računom financiranja, ni dovoljeno. |
Če
se v teku izvrševanja proračuna ugotovi, da so potrebna dodatna dela ali
storitve, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti, so
pa nujna za izvrševanje predpisov ali za izvršitev storitev, se dodatni
odhodki poravnajo s sredstvi drugih postavk posameznega področja
proračuna. |
Neposredni uporabnik lahko v svojem finančnem načrtu samostojno in brez
omejitev prerazporeja pravice porabe v okviru istega podprograma. |
Neposredni uporabnik lahko v svojem finančnem načrtu prerazporeja
pravice porabe med podprogrami v okviru glavnega programa, pri čemer
skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati
15 odstotkov podprograma tega neposrednega uporabnika, in med glavnimi
programi, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega glavnega
programa ne sme presegati 7 odstotkov glavnega programa tega
neposrednega uporabnika v sprejetem proračunu. |
Župan odloča tudi o odprtju novega štirimestnega konta v okviru
proračunske postavke, če je to potrebno za izvedbo pravilne knjigovodske
evidence. Šestmestne podkonte pa določa računovodska služba glede na
vsebino poslovnega dogodka in predpisanega kontnega načrta. |
Prerazporeditev pravice porabe iz petega odstavka tega člena in odprtje
novega konta iz šestega odstavka tega člena, župan odobri s pisnim
sklepom iz katerega je razvidno, na kateri proračunski postavki in kontu
se pravica porabe povečuje in na katerih se zmanjšuje, tako da ostane
proračun uravnotežen, oziroma na kateri proračunski postavki se odpira
nov konto. |
Župan dvakrat letno poroča občinskemu svetu o izvedenih
prerazporeditvah. Prvič poroča v okviru poročila o izvrševanju proračuna
za prvo polletje, drugič pa v okviru zaključnega računa, ko občinskemu
svetu poroča o sprejetem proračunu, veljavnem proračunu in njegovi
realizaciji. |
Med
letom prispela proračunska sredstva za določen namen, se lahko porabijo
za namen, za katerega so bila prejeta. |
|
6. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere, ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
– v
letu 2021 do višine 80 % navedenih pravic porabe, |
– v
ostalih prihodnjih letih pa 10 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 30 % obsega pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi in zakupnimi pogodbami, razen če na
podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz
najemodajalca na prejemnika in za prevzemanje obveznosti za dobavo
elektrike, telefona, vode, ogrevanja, komunalnih storitev in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih proračunskih
uporabnikov. |
Prevzete obveznosti se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega
uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik
uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem
načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma
sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
8. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Proračunski sklad je proračunska rezerva, oblikovana po ZJF. |
Proračunska rezerva se oblikuje v višini 4.200 EUR. |
O
uporabi sredstev proračunske rezerve občine za namene iz drugega
odstavka 49. člena Zakona o javnih financah do višine 4.200 EUR za
posamezen namen, odloča župan in o uporabi sredstev obvesti občinski
svet. |
|
9. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje, v skladu z 42. členom Zakona o javnih
financah. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije se dodeljujejo: |
– za
naloge, ki so neodložljive in za katere v proračunu niso zagotovljena
sredstva in ki po svoji vsebini sodijo v javno porabo na ravni občine in |
– za
naloge, za katere se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso bila
zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ki jih pri pripravi proračuna
ni bilo mogoče načrtovati. |
Porabljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo pri
uporabnikih na postavko, na katero se nanašajo, če takšne postavke ni,
pa se zanje odpre nova postavka. |
O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije občinskega proračuna
odloča župan. |
|
10. člen |
|
(dolžnosti in pravice uporabnikov) |
|
Uporabniki sredstev občinskega proračuna (v nadaljnjem besedilu:
uporabniki) so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le za
namene, ki so opredeljeni v posebnem delu občinskega proračuna, ki je
sestavni del tega odloka. |
Uporabniki ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti,
ki bi presegle z občinskim proračunom določena sredstva za posamezne
namene. |
Uporabniki so dolžni občinski upravi predložiti finančne načrte za
naslednje proračunsko obdobje do 30. septembra tekočega leta in poročilo
o porabi proračunskih sredstev za preteklo leto do 1. marca. |
|
11. člen |
|
(poraba sredstev) |
|
Sredstva za opravljanje nalog na posameznih področjih dejavnosti se
zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezno področje. |
Poraba sredstev za opravljanje nalog na posameznih področjih se dogovori
s pogodbo v pisni obliki. Sredstva za posamezno nalogo se izplačajo na
podlagi obračuna za izvršeno nalogo, izstavljenega računa, zahtevka
oziroma sklepa župana. |
Proračunski uporabniki morajo za nabavo opreme, investicijska in
vzdrževalna dela, druge storitve in subvencije skleniti pogodbo z
izvajalcem oziroma uporabnikom storitve v skladu z zakonom, ki ureja
javna naročila. |
Vsak
izdatek iz proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko
listino, s katero se izkazuje obveznost za izplačilo. Pred izplačilom iz
proračuna morajo vsako izplačilo preveriti in pisno potrditi delavci
občinske uprave – skrbniki proračunskih postavk, ki so zadolženi za
posamezna področja izvrševanja proračuna. Skrbnike proračunskih postavk
s sklepom določi župan. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
12. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 100 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja občine) |
|
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja, se občina lahko za leto 2020
zadolži do višine 73.606 EUR, in sicer: |
– 73.606 EUR zadolžitev pri državnem proračunu – povratna sredstva za
investicijo ČN Bruhanja vas, vodeno pod proračunsko postavko 0415046. |
V
proračunu za leto 2020 so predvidena tudi sredstva za odplačilo najetega
kredita, in sicer: |
– pri državnem proračunu (povratna sredstva), ki jih je Občina
Dobrepolje na podlagi Pogodbe št. C2130-16G300371 prejela od Ministrstva
za gospodarski razvoj in tehnologijo, za projekt voden pod proračunsko
postavko 0416039, |
– pri poslovni banki v skladu s Kreditno pogodbo št. 07-04371/17, za
projekt voden pod proračunsko postavko 0419027 ter |
– pri poslovni banki v skladu s Kreditno pogodbo št. 07-04705/18, za
projekt voden pod proračunsko postavko 0418071. |
|
14. člen |
|
(obseg zadolževanja javnih zavodov in
javnih podjetij ter izdanih poroštev občine) |
|
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Dobrepolje, v letu 2020 ne
sme preseči skupne višine glavnic do največ 8 % realiziranih prihodkov v
letu 2020. O dajanju soglasij k zadolževanju javnih podjetij in javnih
zavodov odloča župan. |
Izdana poroštva se štejejo v obseg možnega zadolževanja občine. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2021) |
|
V
primeru začasnega financiranja Občine Dobrepolje v letu 2021, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
16. člen |
|
(objava in uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-0027/2019 |
Videm, dne 20. decembra
2019 |
|
Župan |
Občine Dobrepolje |
Igor Ahačevčič |