Na
podlagi 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 79/99 z vsemi spremembami in dopolnitvami),
29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 72/93 z vsemi spremembami in dopolnitvami),
16. člena
Statuta Občine Kranjska Gora
(Uradni list RS, št. 31/17) je Občinski svet Občine Kranjska Gora na 2.
redni seji dne 19. 12. 2018 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Kranjska Gora za leto 2019 |
|
1. SPLOŠNE DOLOČBE |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za proračun Občine Kranjska Gora za leto 2019 (v
nadaljevanju: proračun) določajo višina proračuna, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine. |
|
2. VIŠINA IN SESTAVA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna) |
|
Proračun sestavljajo: splošni del (bilanca prihodkov in odhodkov, račun
finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja), posebni del
proračuna (finančni načrti neposrednih proračunskih uporabnikov) in
načrt razvojnih programov (projekti). |
Finančni načrti neposrednih uporabnikov so razdeljeni na področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogrami so
razdeljeni na proračunske postavke, le-te pa so razdeljene na podskupine
kontov in konte določene s kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni kontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku na se objavita na spletni strani Občine Kranjska
Gora. |
|
3. člen |
|
(višina splošnega dela proračuna) |
|
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih
zneskih: |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
10.366.573 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
8.725.328 |
70 |
|
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) |
6.382.028 |
700 |
|
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
3.515.408 |
703 |
|
DAVKI NA PREMOŽENJE |
1.690.610 |
704 |
|
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
1.176.010 |
706 |
|
DRUGI DAVKI |
0 |
71 |
|
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
2.343.300 |
710 |
|
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD
PREMOŽENJA |
1.982.050 |
711 |
|
TAKSE IN PRISTOJBINE |
15.000 |
712 |
|
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
33.500 |
713 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
6.000 |
714 |
|
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
306.750 |
72 |
|
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) |
270.800 |
720 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
170.800 |
721 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG |
0 |
722 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN
NEOPREDMETENIH SREDSTEV |
100.000 |
73 |
|
PREJETE DONACIJE (730+731) |
0 |
730 |
|
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
0 |
731 |
|
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE |
0 |
74 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) |
1.370.445 |
740 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH
JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
1.360.445 |
741 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ
SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
10.000 |
78 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE
(786+787) |
0 |
786 |
|
OSTALA PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA
EVROPSKE UNIJE |
0 |
787 |
|
PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH
INSTITUCIJ |
0 |
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
12.359.510 |
40 |
|
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
3.127.025 |
400 |
|
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
437.013 |
401 |
|
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
67.750 |
402 |
|
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
2.427.262 |
403 |
|
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
0 |
409 |
|
REZERVE |
195.000 |
41 |
|
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
3.713.584 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
155.000 |
411 |
|
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
1.385.927 |
412 |
|
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN
USTANOVAM |
540.587 |
413 |
|
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
1.632.070 |
414 |
|
TEKOČI TRANSFERI V TUJINO |
0 |
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
4.978.245 |
420 |
|
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
4.978.245 |
43 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
540.656 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ.
OSEBAM |
350.200 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM
UPORABNIKOM |
190.456 |
|
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
(I.-II.) |
–1.992.937 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
75 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
750 |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
751 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
752 |
|
KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0 |
44 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441) |
0 |
440 |
|
DANA POSOJILA |
0 |
441 |
|
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH
NALOŽB |
0 |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
500 |
|
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
0 |
55 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
0 |
550 |
|
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
0 |
|
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(III.+VI.+X.)=(I.+IV.+VII.)–(II.+V.+VIII.) |
–1.992.937 |
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
0 |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
1.992.937 |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU
PRETEKLEGA LETA |
1.992.937 |
Proračunski primanjkljaj bo pokrit iz ocenjenih presežkov preteklih let. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
4. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. Proračun se izvršuje
skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi
predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka. Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. Veljavni načrt razvojnih
programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim
proračunom. Pristojnosti neposrednih proračunskih uporabnikov izvršuje
župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
|
5. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna (po prvem odstavku 43. in 80. člena ZJF): |
– donacije, |
– namenski prejemki proračunskega sklada, |
– prihodki od lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov, |
– prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja
odpadnih voda, |
– prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja
odpadkov, |
– prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja, |
– najemnina od oddaje stvarnega premoženja v najem, |
– odškodnine iz naslova zavarovanj. |
Poleg teh pa so namenski prihodki tudi: |
1. prihodki od požarne takse, |
2. prihodki od turistične takse, |
3. prihodki iz naslova takse za vzdrževanje gozdnih cest, |
4. koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, |
5. prejemki iz državnega proračuna in drugih virov za določene namene. |
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, razen
sredstva, ki jih neposredni uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se
prenesejo v proračun za tekoče leto. Za obseg prenesenih sredstev se
povečata obseg sredstev v finančnem načrtu uporabnika, na katerega se
nanašajo. |
Če
se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov
finančnega načrta neposrednega uporabnika in proračun. |
|
6. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
Župan lahko v skladu zakonom o javnih financah in tem odlokom neomejeno
prerazporedi pravice porabe v posebnem delu proračuna v okviru istega
glavnega programa. Med glavnimi programi v okviru področja proračunske
porabe župan lahko prerazporedi pravice porabe, če s tem ni bistveno
ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. |
Prerazporejanje sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom
finančnih terjatev in naložb ter računom financiranja ni dovoljeno. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in
njegovi realizaciji. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica pride iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode,
komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih
mehanizmov in sredstev drugih donatorjev. |
|
8. člen |
|
(spremljanje in spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
|
Župan lahko na predlog neposrednega uporabnika samostojno poveča
vrednost projekta iz načrta razvojnih programov največ do 20 % vrednosti
projekta. O povečanju vrednosti projekta nad 20 % odloča občinski svet.
Ne glede na prvi stavek tega odstavka pa lahko župan spremeni vrednost
projekta za več kot 20 %, če sprememba projekta ni višja od 30.000,00
eur glede na sprejeti načrt razvojnih programov. |
Projekti, ki niso uvrščeni v načrt razvojnega programa tekočega leta in
se jim zaključek financiranja zaradi prenosa plačil iz predhodnega leta
prestavi v tekoče leto, se v 30 dneh od uveljavitve proračuna brez
soglasja občinskega sveta uvrstijo v načrt razvojnega programa tekočega
leta. |
Novi
projekti se lahko uvrstijo v načrt razvojnega programa tekočega leta
samo na podlagi odločitve občinskega sveta. Vso investicijsko
dokumentacijo za projekte, vključene v načrt razvojnih programov,
sprejema župan. |
|
9. člen |
|
(proračunski sklad) |
|
V
proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo. V sredstva
proračunske rezerve se izloča del skupno doseženih letnih prejemkov
proračuna, ki se določa s proračunom, vendar največ do višine 1,5 %
prejemkov proračuna. Proračunska rezerva se v letu 2019 oblikuje v
višini 125.000,00 €. |
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena
Zakona o javnih financah do višine 50.000,00 € v posameznem primeru
župan. O uporabi sredstev s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
10. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene
namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene,
za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem
obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati.
Sredstva proračunske rezervacije se lahko oblikujejo največ v višini 2 %
prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov. |
O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacij se razporedijo v
finančni načrt neposrednega uporabnika proračuna. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
11. člen |
|
(odpis dolga) |
|
Župan lahko odpiše ali delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški
postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi
neunovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče
izterjati (77. člen ZFJ). Skupna letna višina odpisanih dolgov je
1.000,00 eur. Kot dolgovi se po zakonu o javnih financah ne štejejo
dolgovi do države oziroma občine iz naslova obveznih dajatev. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja in poroštev) |
|
Zadolževanje občine je možno na način in v skladu s 85. členom Zakona o
javnih financah ter v okvirih, ki so določeni v splošnem delu proračuna.
Občina se v letu 2019 ne bo zadolževala. |
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih
skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica
je Občina Kranjska Gora, v letu 2019 ne sme preseči skupne višine
glavnic 100.000,00 €. Pogoj za izdajo poroštev je soglasje občinskega
sveta. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2019 zadolžijo
do skupne višine 100.000,00 €. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv v letu 2019 ne smejo izdajati
poroštev. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
13. člen |
|
(začasno financiranje) |
|
V
kolikor bo v letu 2020 potrebno začasno financiranje občine, se za čas
začasnega financiranja uporablja ta odlok in sklep o začasnem
financiranju, ki ga izda župan. |
|
14. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije, uporablja pa se od 1. 1. 2019. |
|
Št. 410-2/2018-4 |
Kranjska Gora, dne
19. decembra 2018 |
|
Župan |
Občine Kranjska Gora |
Janez Hrovat l.r. |