Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10 in 40/12 – ZUJF), 28. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.
in 101/13) in 32. člena Statuta Občine Ribnica
(Uradni list RS, št. 17/12) je Občinski svet Občine Ribnica na 10.
izredni seji dne 25. 4. 2018 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Ribnica za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Ribnica za leto 2018 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih
programov. Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v
naslednjih zneskih: |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
11.017.247 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
6.995.845 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
6.129.400 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
5.450.352 |
|
703 Davki na premoženje |
492.765 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
186.283 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
866.445 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
629.926 |
|
711 Takse in pristojbine |
11.500 |
|
712 Globe in druge denarne kazni |
21.500 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
51.019 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
152.500 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
410.776 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
206.000 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev |
204.776 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
61.600 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
61.600 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
3.549.027 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
983.900 |
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna Evropske unije |
2.565.127 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
11.919.338 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
2.617.677 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
715.484 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno
varnost |
101.755 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
1.712.162 |
|
403 Plačila domačih obresti |
18.276 |
|
409 Rezerve |
70.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
3.214.455 |
|
410 Subvencije |
1.600 |
|
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
2.119.268 |
|
412 Transferi nepridobitnim organizacijam
in ustanovam |
62.430 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
1.031.157 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
5.831.138 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
5.831.138 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
256.068 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in
fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki |
119.500 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
136.568 |
III. |
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.-II.) |
–902.091 |
III/1. |
PRIMARNI PRIMANJKLJAJ
(I.-7102)-(II.-403-404) |
–883.959 |
III/2. |
TEKOČI PRESEŽEK (70+71)-(40+41) |
1.163.713 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
|
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova
privatizacije |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
840.000 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
840.000 |
|
500 Domače zadolževanje |
840.000 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550+551) |
275.859 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
275.859 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
275.859 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–337.950 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
564.141 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
902.091 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12.
2017 |
337.950 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov, konte in
pod-konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk- kontov in Načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Ribnica. |
|
3. IZVRŠEVANJE PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
Neposredni uporabniki smejo plačevati obveznosti samo v obsegu, ki ga za
trimesečje neposrednemu uporabniku določi župan (v nadaljnjem besedilu:
kvota). Pri določanju predloga kvote neposrednemu uporabniku za finance
pristojen organ občinske uprave upošteva v letnem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika zagotovljena sredstva, prevzete obveznosti
neposrednega uporabnika in predlog kvote, ki ga je pripravil neposredni
uporabnik, ter likvidnostne možnosti proračuna. Za finance pristojen
organ občinske uprave mora sporočiti neposrednemu uporabniku kvoto vsaj
15 delovnih dni pred začetkom obdobja, na katero se nanaša. |
|
4. člen |
|
(prihodki in odhodki) |
|
Med
prihodke proračuna se štejejo tisti prihodki, ki bodo vplačani v
proračun do konca leta 2018. Med izdatke proračuna se štejejo tista
izplačila iz proračuna, ki bodo izvršena do konca leta 2018. |
|
5. člen |
|
(namenski prihodki proračuna) |
|
Sredstva proračuna se smejo uporabljati le za namene, ki so opredeljeni
v okviru proračunskih postavk. Namenski prihodki so poleg prihodkov
določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena in prvega odstavka
80. člena Zakona o javnih financah, tudi: |
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda in se nameni za načrtovano porabo v okviru podprograma 15029002 –
Ravnanje z odpadno vodo ali v okviru podprograma 16069001 – Urejanje
občinskih zemljišč v bilanci odhodkov posebnega dela proračuna; |
– vsi transferni prihodki, ki se namenijo projektom in programom, za
katere so namenjeni; |
– presežek prihodkov nad odhodki iz prejšnjih let Javnega zavoda Lekarna
Ribnica, ki se nameni porabi investicijskega značaja na podprogramu
17029001 Dejavnost zdravstvenih domov; |
– komunalni prispevki, ki se namenijo izgradnji regionalnega vodovoda
Sodražica–Ribnica–Kočevje; |
– prihodki iz naslova prodaje občinskega nepremičnega premoženja, ki se
namenijo za investicije v občinske ceste, javno razsvetljavo, ali
kanalizacijske sisteme; |
– pristojbine za gozdne ceste, ki se namenijo vzdrževanju gozdnih cest; |
– sredstva požarne takse, ki se porabijo za nakup oziroma vzdrževanje
gasilskih vozil oziroma gasilske zaščitne in reševalne opreme; |
– sredstva koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo,
ki se porabijo za izvajanje čistilnih akcij in saniranje divjih
odlagališč. |
|
6. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Proračunskih sredstev ni mogoče prerazporejati, razen pod pogoji in na
način, ki jih določa Zakon o javnih financah in ta odlok. |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. O prerazporeditvah pravic
porabe v posebnem delu proračuna odloča župan, in sicer lahko
prerazporeditve opravlja pod naslednjimi pogoji: |
– med posameznimi finančnimi načrti neposrednih uporabnikov, pri čemer
prerazporeditve ne smejo presegati 5 % obsega celotnega finančnega
načrta neposrednega proračunskega uporabnika; |
– med posameznimi glavnimi programi, pri čemer skupno povečanje ali
zmanjšanje posameznega glavnega programa ne sme presegati 10 % obsega
glavnega programa v sprejetem proračunu; |
– med posameznimi podprogrami, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje
posameznega podprograma ne sme presegati 20 % obsega podprograma v
sprejetem proračunu; |
– med posameznimi proračunskimi postavkami, ki jih obsega ta odlok ali
novimi proračunskimi postavkami v okviru istega podprograma v celoti. |
Župan mora o izvršenih prerazporeditvah poročati občinskemu svetu skupaj
s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju. Župan z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in
njegovi realizaciji. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabniki lahko v tekočem letu razpišejo javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bo zapadel v plačilo v prihodnjih
letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme
presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika za leto 2018 za vsako prihodnje leto. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bo zapadel
v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika za leto 2018 za vsako prihodnje leto. |
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednega uporabnika. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in/ali načrtu
razvojnih programov. |
|
8. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %, mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. Novi projekti se uvrstijo
v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta. |
|
9. člen |
|
(začasno zadržanje izvrševanja proračuna
in ukrepi za uravnoteženje proračuna) |
|
Če
se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun
ali spremenjenih gospodarskih gibanj povečajo izdatki ali zmanjšajo
prejemki proračuna, lahko župan na predlog za finance pristojne službe v
občinski upravi največ za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov
(v nadaljnjem besedilu: začasno zadržanje izvrševanja). Z ukrepi
začasnega zadržanja izvrševanja lahko župan: |
1. ustavi prevzemanje obveznosti; |
2. predlaga podaljšanje pogodbenih rokov plačil in |
3. ustavi prerazporejanje proračunskih sredstev, potrebno zaradi
prevzemanja obveznosti. |
Za
finance pristojen organ občinske uprave pripravi predlog obsega in
ukrepov začasnega zadržanja izvrševanja v sodelovanju z neposrednimi
uporabniki. Ukrepi začasnega zadržanja izvrševanja se morajo enakomerno
nanašati na vse neposredne uporabnike. |
Župan mora o odločitvi iz prvega odstavka tega člena obvestiti občinski
svet takoj po njenem sprejemu. |
Če
se med izvajanjem ukrepov začasnega zadržanja izvrševanja proračuna
proračun ne more uravnovesiti, mora najkasneje 15 dni pred iztekom roka
za začasno zadržanje izvrševanja proračuna župan predlagati rebalans
proračuna. |
Z
rebalansom proračuna, ki ga sprejme občinski svet na predlog župana, se
prejemki in izdatki proračuna ponovno uravnovesijo. |
V
obdobju sprejemanja rebalansa proračuna lahko župan ponovno začasno
zadrži izvrševanje posameznih izdatkov. |
|
10. člen |
|
(vključevanje novih obveznosti v
proračun) |
|
Če
se po sprejemu proračuna sprejme zakon ali odlok, na podlagi katerega
nastanejo nove obveznosti za proračun, vključi župan te obveznosti v
proračun in določi obseg izdatkov za te namene. Sredstva se zagotovijo s
prerazporeditvijo sredstev v okviru možnih prihrankov ali v okviru
večjih pričakovanih prejemkov. |
|
11. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Proračunski sklad je podračun proračunske rezerve občine, oblikovan po
Zakonu o javnih financah. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za
namene opredeljene v 49. členu ZJF. |
Proračunska rezerva se oblikuje v višini 20.000 €. O uporabi sredstev
proračunske rezerve odloča župan in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. O uporabi sredstev, ki presegajo višino iz tega odstavka
odloča občinski svet s posebnim odlokom. |
|
12. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki je v
proračunu posebej izkazana. Sredstva splošne proračunske rezervacije se
uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso
zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med letom izkaže, da
niso zagotovljena v zadostnem obsegu. Sredstva splošne proračunske
rezervacije ne smejo presegati 0,5 % prihodkov iz bilance prihodkov in
odhodkov. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča
župan na predlog za finance pristojnega organa občine. Znesek splošne
proračunske rezervacije znaša 15.000 €. |
|
13. člen |
|
(sredstva za investicije) |
|
Namenska sredstva za investicije, ki so bile začete v letu 2017 ali prej
in niso bila porabljena v tem letu, se prenesejo v proračun za tekoče
leto. Za preneseni obseg sredstev se poveča proračunska postavka, na
katero se sredstva nanašajo. Pogoj za prenos sredstev je izdana
naročilnica, prejet račun/situacija ali podpisana pogodba. |
|
14. člen |
|
(plačevanje obveznosti) |
|
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki se za
posamezne namene porabe določijo v zakonu o izvrševanju državnega
proračuna. |
|
15. člen |
|
(sprememba delovnega področja
neposrednega uporabnika ali njegova ukinitev) |
|
Če
se med letom spremeni delovno področje oziroma pristojnost neposrednega
uporabnika, se sorazmerno poveča ali zmanjša obseg sredstev za njegovo
delovanje. O povečanju ali zmanjšanju odloča župan. |
Če
se neposredni uporabnik med letom ukine se neporabljena sredstva
prenesejo v splošno proračunsko rezervacijo. |
|
16. člen |
|
(oddaja javnih naročil) |
|
Neposredni in posredni uporabniki morajo pri nakupu blaga, oddaji
gradenj in naročanju storitev upoštevati določila Zakona o javnih
naročilih. |
|
17. člen |
|
(poročilo o izvrševanju proračuna) |
|
Župan v mesecu juliju predloži občinskemu svetu poročilo o izvrševanju
proračuna v prvem polletju tekočega leta. Poročilo mora vsebovati
podatke o realizaciji prejemkov in izdatkov, o zadolževanju, oceno
realizacije do konca leta, podatke o vključenih novih obveznostih v
proračun, prenosu namenskih sredstev iz proračuna preteklega leta,
prerazporejanju sredstev ter uporabi sredstev proračunske rezerve. |
|
18. člen |
|
(pristojnost za prevzemanje obveznosti) |
|
Predstojnik proračunskega uporabnika je pristojen za prevzemanje
obveznosti, verifikacijo obveznosti in izdajo odredbe za plačilo v breme
proračunskih sredstev organa, ki ga vodi. Predstojnik proračunskega
uporabnika odgovarja za zakonitost, namenskost, učinkovitost in
gospodarnost razpolaganja s proračunskimi sredstvi. |
Predstojnik lahko s pooblastilom prenese posamezna upravičenja iz prvega
odstavka tega člena na druge osebe. Oseba, ki je pooblaščena za izdajo
odredb o plačilu, je odredbodajalec. |
|
19. člen |
|
(razmejitev pristojnosti) |
|
Izvrševanje proračuna poteka v skladu z načelom razmejitve pristojnosti
med odredbodajalci in računovodji ter v skladu s sistemom notranjih
kontrol. Funkcija odredbodajalca in računovodje sta nezdružljivi. |
|
20. člen |
|
(prosta denarna sredstva) |
|
Župan upravlja s prostimi denarnimi sredstvi na računu proračuna. Prosta
denarna sredstva se lahko nalagajo v Banko Slovenije, banke in državne
vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in
donosnosti naložbe. |
Župan lahko zahteva, da mu uporabniki občinskega proračuna pred
deponiranjem prostih denarnih sredstev pri bankah ali pred nalaganjem
teh sredstev v vrednostne papirje ponudijo denarna sredstva, če je to
treba zaradi zagotavljanja likvidnostnih sredstev na računu proračuna
oziroma za izvrševanje občinskega proračuna. |
|
21. člen |
|
(nakup in prodaja delnic oziroma
deležev) |
|
Občinski svet se lahko na predlog župana odloči za nakup delnic ali
deleža v gospodarski družbi, če so za to zagotovljena sredstva v
proračunu, in če se s tem zaščiti občinski interes. V primeru, da
preneha javni interes za občinsko lastništvo delnic ali deležev na
kapitalu pravnih oseb, lahko občinski svet na predlog župana odloči, da
se delnice oziroma delež na kapitalu proda. |
|
22. člen |
|
(pridobitev in odtujitev stvarnega
premoženja) |
|
O
pridobitvi in odtujitvi stvarnega premoženja občine odloča župan, če
vrednost posamezne transakcije v proračunskem letu ne presega 20.000
evrov. |
|
23. člen |
|
(nadzorni odbor) |
|
Nadzorni odbor opravlja nadzor nad izvajanjem proračuna v skladu z 32.
členom Zakona o lokalni samoupravi in z 41. členom Statuta Občine
Ribnica. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
24. člen |
|
(odpis dolga) |
|
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v
letu 2018 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer
največ do skupne višine 5.000,00 evrov. |
Obseg sredstev se lahko v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
25. člen |
|
(obseg zadolževanja občine) |
|
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun
leta 2018 lahko zadolži do višine 840.000 eurov. |
|
26. člen |
|
(zadolževanje javnih podjetij in javnih
zavodov) |
|
Javna podjetja in javni zavodi, katerih ustanoviteljica je občina, se v
letu 2018 lahko zadolžijo ali izdajo poroštva ob soglasju občinskega
sveta. |
|
27. člen |
|
(izdaja poroštev) |
|
Občina Ribnica v letu 2018 ne bo izdala poroštev za izpolnitev
obveznosti javnih podjetij in javnih zavodov, katerih ustanoviteljica
je. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
28. člen |
|
(začasno financiranje) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Ribnica v letu 2019, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
29. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije, uporablja pa se od 1. 1. 2018 dalje. |
|
Št. 410-55/2017 |
Ribnica, dne 25. aprila
2018 |
|
Župan |
Občine Ribnica |
Jože Levstek l.r. |