Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 100/08 – Odl. US, 79/09, 14/10
Odl. US: U-I-267/09-19, 51/10 in 84/10 Odl. US: U-I-176/08-10), 29.
člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 127/06 –
ZJZP, 14/07 – ZSPDPO, 109/08, 49/09, 38/10 – ZUKN in 107/10) in 17.
člena
Statuta Občine Rogašovci
(Uradni list RS, št. 66/99, 76/02, 29/03, 88/05 in 79/06) je Občinski
svet Občine Rogašovci na 4. redni seji dne 25. 3. 2011 sprejel |
O D L O K |
o proračunu Občine
Rogašovci za leto 2011 |
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
Občino Rogašovci za leto 2011 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
2. VIŠINA SPLOŠNEGA
DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
(sestava proračuna in
višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni kontov. |
Splošni del proračuna
se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|A. |
|BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v evrih| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| |
|Skupina/podskupina |Proračun leta| |
| |
| | 2011| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| | I.
|SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 4.586.910| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| |
|TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 2.262.541| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|70 |
|DAVČNI PRIHODKI | 2.190.362| |
| |
|(700+703+704+706) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|700 |
|DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK | 2.157.174| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|703 |
|DAVKI NA PREMOŽENJE | 16.053| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|704 |
|DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN | 17.135| |
| |
|STORITVE | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|706 |
|DRUGI DAVKI | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|71 |
|NEDAVČNI PRIHODKI | 72.179| |
| |
|(710+711+712+713+714) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|710 |
|UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI | 39.200| |
| |
|OD PREMOŽENJA | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|711 |
|TAKSE IN PRISTOJBINE | 500| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|712 |
|DENARNE KAZNI | 1.050| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|713 |
|PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN | 4.000| |
| |
|STORITEV | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|714 |
|DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI | 27.429| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|72 |
|KAPITALSKI PRIHODKI | 70.106| |
| |
|(720+721+722) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|720 |
|PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH | 27.450| |
| |
|SREDSTEV | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|721 |
|PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|722 |
|PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN | 42.656| |
| |
|NEMATERIALNEGA PREMOŽENJA | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|73 |
|PREJETE DONACIJE (730+731) | 40.000| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|730 |
|PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH | 40.000| |
| |
|VIROV | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|731 |
|PREJETE DONACIJE IZ TUJINE | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|74 |
|TRANSFERNI PRIHODKI | 2.214.263| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|740 |
|TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH | 368.018| |
| |
|JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|741 |
|PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA | 1.846.245| |
| |
|PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA | | |
| |
|EVROPSKE UNIJE | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|783 |
|PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA EU | | |
| |
|ZA KOHEZIJSKO POLITIKO | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| | II.
|SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 5.292.127| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|40 |
|TEKOČI ODHODKI | 929.095| |
| |
|(400+401+402+403+409) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|400 |
|PLAČE IN DRUGI IZDATKI | 219.152| |
| |
|ZAPOSLENIM | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|401 |
|PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA | 35.536| |
| |
|SOCIALNO VARNOST | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|402 |
|IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE | 654.404| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|403 |
|PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | 3| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|409 |
|SREDSTVA, IZLOČENA V REZERVE | 20.000| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|41 |
|TEKOČI TRANSFERI | 1.101.587| |
| |
|(410+411+412+413) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|410 |
|SUBVENCIJE | 68.050| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|411 |
|TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN | 422.872| |
| |
|GOSPODINJSTVOM | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|412 |
|TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZAC. | 95.132| |
| |
|IN USTANOVAM | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|413 |
|DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 515.533| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|42 |
|INVESTICIJSKI ODHODKI (420) | 2.299.099| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|420 |
|NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH | 2.299.099| |
| |
|SREDSTEV | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|43 |
|INVESTICIJSKI TRANSFERI (430) | 962.346| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|430 |
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|431 |
|INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM | 119.820| |
| |
|IN FIZIČNIM OSEBAM, KI NISO | | |
| |
|PRORAČUNSKI UPORABNIKI | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|432 |
|INVESTICIJSKI TRANSFERI | 842.526| |
| |
|PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| | III.
|PRORAČUNSKI PRESEŽEK | –705.217| |
| |
|(PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) | | |
| |
|(SKUPAJ PRIHODKI MINUS SKUPAJ | | |
| |
|ODHODKI) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|B. |
|RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN | | |
| |
|NALOŽB | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|75 | IV.
|PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN | 2.650| |
| |
|PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
| |
|(750+751) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|750 |
|PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|751 |
|PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|752 |
|KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE | 2.650| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|44 | V.
|DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 0| |
| |
|KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|440 |
|DANA POSOJILA | 0| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|441 |
|POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| | VI.
|PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 2.650| |
| |
|SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
| |
|(IV. – V.) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|C. |
|RAČUN FINANCIRANJA | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|50 | VII.
|ZADOLŽEVANJE (500) | 0| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|500 |
|DOMAČE ZADOLŽEVANJE | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|55 | VIII.
|ODPLAČILA DOLGA (550) | 0| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|550 |
|ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA | 0| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| | IX.
|POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV | –702.567| |
| |
|NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.- | | |
| |
|VIII.) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| | X.
|NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 0| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| | XI.
|NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.- | 705.217| |
| |
|VIII.-IX.) | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
| |
|STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE | 702.567| |
| |
|31. 12. PRETEKLEGA LETA | | |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
|9009 |
|Splošni sklad za drugo | 702.567| |
+-------+-------+---------------------------------+-------------+ |
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
|
Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni deski Občine Rogašovci.
|
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
Proračun se izvršuje
na ravni proračunske postavke – podkonta. |
4. člen |
(namenski prihodki in
odhodki proračuna) |
Namenski prihodki
proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
– donacije,
|
– prejeta sredstva za
sofinanciranje projektov, |
– požarna taksa,
|
– okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
– sredstva
pridobljena od kupnin in najemnin za stanovanja. |
5. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
Proračun se izvršuje
skladno z določbami Zakona o javnih financah, Zakona o izvrševanju
proračuna, Zakona o javnem naročanju in drugimi podzakonskimi predpisi
in navodili, ki jih izda župan. |
Odredbodajalec
proračuna je župan oziroma od njega pooblaščene osebe. |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan. |
Izvrševanje posebnega
dela proračuna poteka preko neposrednih proračunskih uporabnikov (po
institucionalni klasifikaciji) v skladu s sprejetimi proračunskimi
postavkami. |
O prerazporeditvah
pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru
področja proračunske porabe odloča župan na predlog neposrednega
uporabnika. |
Župan s poročilom o
izvrševanju proračuna med letom in konec leta z zaključnim računom
poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2011 in njegovi
realizaciji. |
6. člen |
Župan odloča o vlogah
za pokroviteljstva in sofinanciranje različnih prireditev do višine
1.000,00 EUR po vlogi znotraj možnosti, ki mu jih dovoljuje proračunska
postavka za ta namen oziroma splošna proračunska rezervacija. |
7. člen |
(največji dovoljeni
obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik
lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu 2012 60%
navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih
prihodnjih letih 10% navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz prvega in
drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje
neposrednih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti
iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem
načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
8. člen |
(spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
Župan lahko
samostojno spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov
največ do 20% vrednosti projekta, če s tem ne poseže v spremembo
proračuna tekočega leta, oziroma v skladu s pooblastili iz 5. člena tega
odloka. |
Projekte, katerih
vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski
svet. |
Projekti, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
9. člen |
(splošna proračunska
rezervacija) |
Med odhodki proračuna
se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak se
zadrži kot splošna proračunska rezervacija. |
Sredstva v višini
15.000,00 EUR se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v
proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med
letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu. |
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije odloča župan in o tem pisno obvešča
občinski svet. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se
razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika. |
10. člen |
(proračunski skladi) |
Občina Rogašovci ima
na osnovi določil zakona o javnih financah oblikovan proračunski sklad:
Proračunska rezerva. |
Proračunska rezerva
se v letu 2011 oblikuje v višini 5.000,00 EUR. |
Na predlog za finance
pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske
rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 20.000,00
EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
4. POSEBNOSTI
UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE |
11. člen |
O pridobitvi in
odtujitvi posameznega nepremičnega premoženja do višine 2.500,00 EUR, ki
ni planirana v proračunu, odloča župan. |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2011
odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 400,00 EUR. |
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA
IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
12. člen |
(obseg zadolževanja
občine in izdanih poroštev občine) |
Zaradi kritja
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2011 ne bo zadolževala. |
Občina za izpolnitev
obveznosti javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, v letu 2011 ne bo
izdajala poroštev. |
13. člen |
(obseg zadolževanja
in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna, in
javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na
upravljanje) |
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv se v letu 2011 ne smejo zadolžiti. |
6. PREHODNE IN KONČNE
DOLOČBE |
14. člen |
(začasno financiranje
v letu 2012) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Rogašovci v letu 2012, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
15. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. |
Št. 410-15/2010-17 |
Rogašovci, dne 25.
marca 2011 |
Župan |
Občine Rogašovci
|
Edvard Mihalič l.r. |