Na podlagi
29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št.
94/07
- uradno prečiščeno besedilo 2,
27/08
- Odl.US,
76/08,
100/08
- Odl.US,
79/09,
14/10
- Odl.US,
51/10,
84/ - 10
Odl.US,
40/12-ZUJF),
29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno
prečiščeno besedilo 4, 110/11 - ZDIU12), Zakona o financiranju občin
(Uradni list RS, št.
32/06
- uradno prečiščeno besedilo 1,
123/06,
57/08),
11. člena
Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti
(Uradni list RS, št. 86/10, 75/12) ter na podlagi 15. člena Statuta
Občine Trbovlje (Uradni vestnik Zasavja št. 11/12) in 85. člena
Poslovnika občinskega sveta
(Uradni vestnik Zasavja, št. 11/12 – uradno prečiščeno besedilo) je
Občinski svet Občine Trbovlje na 16. redni seji dne 17.12.2012 sprejel |
ODLOK O PRORAČUNU OBČINE
|
TRBOVLJE ZA LETO 2013
|
|
I. SPLOŠNA DOLOČBA
|
1. člen |
(področja,
ki jih proračun določa) |
S tem
odlokom se za proračun Občine Trbovlje za leto 2013 (v nadaljnjem
besedilu: proračun) določajo višina, programska struktura proračuna,
cilji in načela proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti
upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine ter
obseg zadolževanja in dajanja poroštev. |
2. člen |
(opredelitev prihodkov) |
|
Prihodki,
ki pripadajo občini za financiranje javne porabe in drugih nalog, so
opredeljeni z Zakonom o lokalni samoupravi in Zakonom o financiranju
občin. Vsi prihodki se izkazujejo v proračunu občine. |
|
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
3. člen |
(višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna) |
|
V splošnem delu proračuna so prikazani
prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni štirimestnih
kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
|
PRORAČUN OBČINE TRBOVLJE ZA LETO 2013 |
I.
SPLOŠNI DEL |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
LETO 2013 v EUR |
|
2013 |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3
|
|
|
(1) |
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
15.635.177 |
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
12.738.154 |
70 DAVČNI
PRIHODKI |
10.291.702 |
700 Davki na dohodek in dobiček
|
8.572.624 |
703 Davki na premoženje |
1.690.228 |
704 Domači
davki na blago in storitve |
28.850 |
71 NEDAVČNI
PRIHODKI |
2.446.452 |
710 Udeležba na dobičku
in dohodki od premoženja |
2.331.202 |
711 Takse in pristojbine |
4.000 |
712 Globe in druge denarne kazni |
20.220 |
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
4.500 |
714 Drugi nedavčni
prihodki |
86.530 |
72 KAPITALSKI PRIHODKI |
85.078 |
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
42.950 |
722 Prihodki od prodaje zemljišč
in neopredmetenih sredstev |
42.128 |
73 PREJETE DONACIJE |
144.000 |
730 Prejete donacije iz domačih virov |
144.000 |
74 TRANSFERNI PRIHODKI |
2.667.945 |
740 Transferni prihodki iz
drugih javnofinančnih
institucij |
646.175 |
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
2.021.770 |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3
|
2013
(1) |
|
|
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
17.904.342 |
40 TEKOČI
ODHODKI |
3.537.853 |
400 Plače
in drugi izdatki zaposlenim |
948.478 |
401 Prispevki delodajalcev
za socialno varnost |
156.651 |
402 Izdatki za blago in
storitve |
2.355.543 |
403 Plačila
domačih
obresti |
55.381 |
409 Rezerve |
21.800 |
41 TEKOČI
TRANSFERI |
6.468.749 |
410 Subvencije |
364.754 |
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
3.039.147 |
412 Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
471.886 |
413 Drugi tekoči
domači
transferi |
2.592.962 |
42 INVESTICIJSKI ODHODKI |
7.556.929 |
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
7.556.929 |
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI |
340.811 |
431 Investicijski
transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski
uporabniki |
84.658 |
432 Investicijski
transferi proračunskim
uporabnikom |
256.153 |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
|
2013 |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3
|
|
|
(1) |
III. PRORAČUNSKI
PRESEŽEK (PRORAČUNSKI
PRIMANJKL |
-2.269.165 |
(I. - II.) (Skupaj prihodki minus skupaj odhodki)
|
|
III/1. PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
-2.309.089 |
(I. - 7102) - ( II. -
403 -404) (Skupaj prihodki brez prihodkov od obresti
minus skupaj odhodki brez plačil
obresti) |
|
III/2. TEKOČI
PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) |
2.731.552 |
(70 + 71) - (40 + 41)
(Tekoči
prihodki minus tekoči
odhodki in tekoči
transferi) |
|
B. RAČUN
FINANČNIH
TERJATEV IN NALOŽB |
v EUR |
|
2013
|
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
|
|
(1) |
IV. PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
261.438 |
75 PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
|
261.438 |
750 Prejeta vračila
danih posojil |
250.038 |
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
11.400 |
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (IV. -V.) |
261.438 |
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
v EUR |
|
2013 |
Sekcija/Podsekcija/K2/K3
|
|
|
(1) |
VII. ZADOLŽEVANJE (500+501) |
2.500.000 |
50 ZADOLŽEVANJE |
2.500.000 |
500 Domače
zadolževanje |
2.500.000 |
VIII. ODPLAČILA
DOLGA (550+551) |
192.689 |
55 ODPLAČILA
DOLGA |
192.689 |
550 Odplačila
domačega
dolga |
192.689 |
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.II.-V.-VIII.) |
299.584 |
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
2.307.311 |
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
2.269.165 |
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA |
819.329 |
|
|
Bilanca
prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun
financiranja so sestavni del splošnega dela proračuna občine Trbovlje. |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: |
|
PU
- proračunski uporabnik |
PPP -
področje proračunske porabe |
GPR -
glavni program |
PPR -
podprogram |
PP
- proračunska postavka |
K6
- podkonto |
|
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov, Načrt razvojnih
programov, Letni načrt pridobivanja in razpolaganja s stvarnim
premoženjem, Kadrovski načrt in Tabela namenskih sredstev se objavijo na
spletni strani Občine Trbovlje. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti, kjer pa je to bolj racionalno,
ga sestavljajo področja porabe. |
III. CILJI IN NAČELA PRORAČUNA |
4. člen |
(integralni proračun) |
Vsi
prejemki, izkazani v proračunu služijo za pokrivanje vseh izdatkov,
razen če z Zakonom o javnih financah, Zakonom o izvrševanju proračunov
RS za leti 2012 in 2013 ali s tem Odlokom ni določeno drugače. |
5. člen |
(poslovanje posrednih proračunskih uporabnikov) |
|
Sredstva,
ki po tem odloku pripadajo posameznim posrednim proračunskim uporabnikom
so namenska in jih v druge namene ni mogoče uporabiti. Uporabniki
proračunskih sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna
obveznosti, ki bi presegale zneske, določene z občinskim proračunom za
njihovo dejavnost. Posredni uporabniki pri svojem poslovanju ne smejo
sklepati poslov, ki pomenijo dolgoročno zadolževanje oziroma morajo
upoštevati določila 24. člena tega Odloka. |
Pogoj za
prejem sredstev je sklenjena pogodba, sklep Občinskega sveta ali sklep
župana. |
6. člen |
(vključitev prejemkov in izdatkov v proračun tekočega leta) |
|
Med
prihodke in prejemke tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so
bila vplačana in razporejena na račune proračuna do 31.12. tekočega
leta. |
Med
odhodke in izdatke proračuna tekočega leta se vključujejo vsa sredstva,
ki so bili nakazani iz proračuna do 31.12. tekočega leta. |
7. člen |
(financiranje posrednih uporabnikov in njihovi lastni prihodki) |
|
Pri
razporejanju proračunskih sredstev na uporabnike se le ta zmanjšajo za
načrtovane lastne prihodke uporabnikov. Ugotovljeni presežki lastnih
prihodkov uporabnikov po zaključnih računih se vplačajo v proračun do
konca februarja tekočega leta za preteklo leto. |
8. člen |
(upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi) |
|
S prostimi
denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna sredstva se
lahko nalagajo v banke, Banko Slovenije in državne vrednostne papirje ob
upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in donosnosti naložb. |
Posredni
uporabniki morajo na zahtevo za finance pristojnega organa občine prosta
denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za
zagotavljanje likvidnosti oziroma za izvrševanje proračuna. |
IV. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
9. člen |
(odgovornost župana in raven izvrševanja proračuna) |
|
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Trbovlje, ki o
izvrševanju proračuna dvakrat letno poroča občinskemu svetu. Župan
pripravi po končanem prvem polletju polletno poročilo o realizaciji
proračuna. O doseženih ciljih in rezultatih v preteklem letu pa pripravi
letno poročilo o realizaciji proračuna (zaključni račun), ter o tem
poroča občinskemu svetu. |
Župan
lahko za izvrševanje proračuna pooblasti podžupanjo. |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta. V primeru, če v
proračunu nastane izdatek, za katerega na sicer ustrezni postavki ni
predvidenega podkonta, odpre oddelek za finance, gospodarstvo in
družbene dejavnosti ustrezni podkonto, skladno s ekonomsko klasifikacijo
javnofinančnih izdatkov. Sredstva za novo odprti podkonto je potrebno
zagotoviti iz drugih podkontov v okviru iste proračunske postavke.
|
10. člen |
(obveznosti plačevanja v breme občinskega proračuna) |
|
Obveznosti
v breme občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za posamezne
namene določeni v 23. členu Zakona o izvrševanju proračuna RS za leti
2012 in 2013. |
Sredstva
proračuna se uporabljajo za plačevanje že opravljenih nabav blaga,
storitev in gradbenih del. Predplačila so možna le izjemoma, ob
primernem zavarovanju predplačil in ob predhodnem soglasju župana. |
11. člen |
(ukrepi za
uravnoteženje proračuna med proračunskim letom) |
|
Če se med
proračunskim letom povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna,
lahko župan, skladno s 40. členom Zakona o javnih financah, za največ 45
dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov. |
Sredstva
proračuna se prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni
oziroma občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja
uporabnikov. |
Prioriteta
v izvajanju investicij je dokončanje začetih investicij, za katere so
opredeljena tudi lastna sredstva investitorja oziroma so sofinancirana s
strani države. Pri tem morajo biti investicije opredeljene v načrtih
razvojnih programov za obdobje 2013 do 2016, ki so sestavni del
proračuna. |
12. člen |
(splošna
proračunska rezervacija in spremembe neposrednih uporabnikov med letom) |
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz
bilance prihodkov in odhodkov. |
O uporabi
sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
Če se med
letom ugotovi nov uporabnik proračunskih sredstev, se za njegovo delo
začasno zagotovijo sredstva iz splošne proračunske rezervacije, dokončno
pa z rebalansom. |
Če se
uporabnik med letom ukine, se neporabljena sredstva prenesejo v splošno
proračunsko rezervacijo ali na uporabnika, ki prevzame njegove naloge. |
13. člen |
(proračunska rezerva) |
Občina
Trbovlje v letu 2013 ne bo dodatno oblikovala sredstev za proračunsko
rezervo. Zakonsko določena višina teh sredstev je največ 1,5 % prejemkov
proračuna. |
Sredstva
proračunske rezerve se porabijo za namene, določene z Zakonom o javnih
financah. Župan odloča o uporabi teh sredstev do višine 40.000 EUR z
DDV, nad to višino pa občinski svet s posebnim odlokom. |
Proračunska rezerva deluje kot proračunski sklad, katerega upravitelj je
župan. |
14. člen |
(prerazporeditve pravic porabe sredstev) |
Prerazporeditve so v posebnem delu proračuna mogoče v okviru enega
proračunskega uporabnika (PU), enega področja proračunske porabe (PPP)
med proračunskimi postavkami (PP) tega področja oziroma podkonti in
sicer v višini 20% vrednosti sprejetega plana na postavki. |
Vrednostno
prerazporeditve na postavki ne smejo presegati 20.865 EUR, pri tem pa
mora proračun ostati uravnotežen. Temu ustrezno se prilagodi tudi plan
na nivoju podkontov. |
Prerazporejanje lahko opravi župan največ dvakrat letno: junija pred
pripravo polletnega poročila o realizaciji proračuna in decembra. |
Prerazporeditve ureja poseben pravilnik, ki ga sprejme župan. O
prerazporeditvah mora župan poročati občinskemu svetu. |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali rebalans
proračuna. |
15. člen |
(sestavni
deli proračuna in obvezne priloge) |
|
Načrti
razvojnih programov so obvezni sestavni del proračuna. |
Posebej so
priloge k proračunu tudi: |
-
Kadrovski načrt. |
-
Pregled porabe namenskih sredstev. |
16. člen |
(samostojni dokumenti v okviru proračuna) |
Kot
samostojni dokument v okviru proračuna je priložen: |
-
Letni načrt ravnanja s stvarnim premoženjem, |
17. člen |
(predobremenitve proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Občina
Trbovlje lahko v tekočem letu podpiše pogodbo za celotno vrednost
projekta, če ima v proračunu tekočega leta zagotovljenih na proračunski
postavki najmanj 40% pogodbene vrednosti za projekte iz 1. odstavka tega
člena. Dinamika plačila razlike do pogodbenega zneska mora biti iz
pogodbe razvidna. |
Pri tem
morajo biti projekti vključeni v razvojni program občine za obdobje 2013
– 2016. |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov, pri tem
pa mora upoštevati omejitve glede prerazporeditev, skladno s 14. členom
tega Odloka. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
Občinskega sveta. |
18. člen |
(odgovornost uporabnikov proračuna) |
Za
zakonito, smotrno in učinkovito uporabo sredstev, ki so uporabnikom
odobrena v občinskem proračunu, je odgovoren odredbodajalec uporabnika,
za formalno pravilnost nalogov pa odgovarjajo odgovorne osebe
uporabnikov proračunskih sredstev. |
19. člen |
(obveznosti poročanja uporabnikov proračunskih sredstev) |
Uporabniki
proračunskih sredstev morajo finančni službi občine pošiljati finančno
ovrednotene plane, poročila in podatke o izvajanju svojih nalog in
namenski uporabi proračunskih sredstev v skladu z Odredbo o ekonomski
klasifikaciji javnofinančnih prihodkov in odhodkov, danih in vrnjenih
posojil ter zadolževanja in plačila dolga, v skladu Pravilnikom o
programski klasifikaciji javnofinančnih izdatkov in Navodilom o pripravi
finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih
proračunov. |
Plane
predložijo uporabniki v skladu z izhodišči in roki, ki jih določi župan.
Letna poročila posredni uporabniki pošljejo do 28. februarja tekočega
leta za preteklo leto. |
Namensko
uporabo prejetih sredstev morajo dokazovati s poročilom o realizaciji
občini predloženega programa. |
Občinska
uprava opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad
pravilno, racionalno, smotrno in namensko porabo proračunskih sredstev. |
20. člen |
(nadzor
uporabnikov proračunskih sredstev) |
Na zahtevo
župana, nadzornega odbora in občinske uprave so uporabniki proračuna
dolžni predložiti podatke za analizo porabe sredstev. |
Če
uporabniki proračunskih sredstev ne ravnajo v skladu z določili tega
odloka, jim lahko župan deloma ali v celoti začasno ustavi proračunsko
financiranje. |
21. člen |
(namenski
prejemki in izdatki proračuna) |
|
Namenske
prejemke in izdatke določa 43. člen ZJF. Namenski prihodki in prejemki v
proračunu 2013 so: |
-
taksa za odvajanje komunalne in padavinske odpadne vode, |
-
taksa za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
-
prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja
(kapitalski prihodki), |
-
donacije, |
-
transferni prihodki, |
-
požarna taksa, |
-
kupnine od prodanih stanovanj, |
-
komunalni prispevek, |
-
najemnine od infrastrukture obveznih in izbirnih gospodarskih javnih
služb, |
-
sredstva po pogodbi o poravnavi obveznosti z Javnim podjetjem Komunala
d.o.o. Trbovlje za sredstva v upravljanju . |
Poraba
namenskih prihodkov in prejemkov se za točno določene namene opredeli v
Tabeli namenskih sredstev, ki je priloga proračunu. |
Če je bil
v tekočem letu vplačan namenski prejemek, izdatek pa ni bil realiziran,
se pravica porabe na proračunski postavki, ki ni bila porabljena v
tekočem letu, prenese v naslednje leto za isti namen. |
Če se v
proračun vplača namenski prejemek, za katerega v sprejetem proračunu še
ni odprta posebna postavka, odpre Oddelek finance, gospodarstvo in
družbene dejavnosti novo posebno postavko. Obseg pravic porabe na
posamezni postavki se določi v višini dejansko vplačanih namenskih
prejemkov proračuna za namenske odhodke proračuna. |
22. člen |
(likvidnostno zadolževanje občine) |
Če pri
izvrševanju proračuna pride do likvidnostnih težav se lahko občina
likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % zadnjega sprejetega
proračuna. O tem odloča župan v skladu z zakonom in statutom občine.
Obveznosti iz najema kredita za likvidnostno zadolžitev mora občina
poravnati do izteka tekočega leta, v katerem se je likvidnostno
zadolžila. |
V.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
23. člen |
(odpis,
delni odpis, odlog in obročno plačevanje dolga do občine) |
Župan
lahko na prošnjo dolžnika ob primernem zavarovanju in obrestovanju
odloži plačilo, dovoli obročno plačilo dolga dolžnika ali spremeni
predvideno dinamiko plačila dolga, če se s tem bistveno izboljšajo
možnosti za plačilo dolga dolžnika, od katerega sicer ne bi bilo mogoče
izterjati celotnega dolga. |
Župan
lahko zahteva takojšnje plačilo celotnega dolga, katerega plačilo je
odloženo, če eden izmed obrokov ni pravočasno plačan. |
Župan
lahko do višine 2.000 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če
bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve, če
dolžnik premoženja nima oziroma je le-to neunovčljivo. |
O odpisu
terjatev nad zneskom določenim v prejšnjem odstavku, odloča Občinski
svet. |
VI. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
|
24. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Občina
Trbovlje se lahko v letu 2013 dolgoročno zadolži v višini največ do
2.500.000 EUR in sicer za izvedbo Rekonstrukcije OŠ Trbovlje, Energetsko
sanacijo JV dela OŠ Trbovlje in za sanacijo ostrešja na Osnovni šoli
Ivan Cankar. |
|
Občina
Trbovlje ne bo dajala poroštev. |
|
Posredni
proračunski uporabniki v občini Trbovlje, katerih ustanoviteljica je
Občina Trbovlje, se v letu 2013 ne smejo dolgoročno zadolževati.
|
VII.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
25. člen |
(začasno
financiranje v letu 2014) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Trbovlje v letu 2014, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
26. člen |
(uveljavitev odloka) |
Odlok o
proračunu Občine Trbovlje za leto 2013 se objavi v Uradnem vestniku
Zasavja in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa se od 1.
januarja 2013. |
|
Številka:
410-13/2012-1 |
Datum:
17.12.2012 |
|
|