Na podlagi
29. člena
Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 –
uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 –
ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE),
29. člena
Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno
prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 –
ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US) in 7. člena
Statuta Občine
Brezovica (Uradni list RS, št. 79/16) je Občinski svet Občine Brezovica
na 17. redni seji dne 15. 12. 2021 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu
Občine Brezovica za leto 2023 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se za
Občino Brezovica za leto 2023 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem delu
proračuna so v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu finančnih
terjatev in naložb in v računu financiranja prikazani prejemki in
izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podskupine kontov. |
Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV |
Skupina/podskupina kontov |
Proračun
2023 (EUR) |
I. |
SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
14.385.905,97 |
|
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
12.063.847,00 |
70 |
DAVČNI
PRIHODKI |
9.129.647,00 |
|
700 Davki
na dohodek in dobiček |
7.760.937,00 |
|
703 Davki
na premoženje |
1.171.710,00 |
|
704 Domači
davki na blago in storitve |
197.000,00 |
71 |
NEDAVČNI
PRIHODKI |
2.934.200,00 |
|
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
959.200,00 |
|
711 Takse
in pristojbine |
15.000,00 |
|
712 Globe
in druge denarne kazni |
137.000,00 |
|
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
50.000,00 |
|
714 Drugi
nedavčni prihodki |
1.773.000,00 |
72 |
KAPITALSKI
PRIHODKI |
150.000,00 |
|
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
150.000,00 |
73 |
PREJETE
DONACIJE |
12.000,00 |
|
730 Prejete
donacije iz domačih virov |
12.000,00 |
74 |
TRANSFERNI
PRIHODKI |
2.160.058,97 |
|
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
681.659,29 |
|
741 Prejeta
sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske
unije |
1.478.399,68 |
II. |
SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) |
14.054.953,04 |
40 |
TEKOČI
ODHODKI |
2.659.015,16 |
|
400 Plače
in drugi izdatki zaposlenim |
587.426,00 |
|
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
88.380,00 |
|
402 Izdatki
za blago in storitve |
1.768.209,16 |
|
403 Plačila
domačih obresti |
53.000,00 |
|
409 Rezerve |
162.000,00 |
41 |
TEKOČI
TRANSFERI |
5.024.783,07 |
|
410
Subvencije |
405.000,00 |
|
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
3.300.333,07 |
|
412
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
336.450,00 |
|
413 Drugi
tekoči domači transferi |
983.000,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
6.139.154,81 |
|
420 Nakup
in gradnja osnovnih sredstev |
6.139.154,81 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
232.000,00 |
|
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
162.000,00 |
|
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
70.000,00 |
III. |
PRORAČUNSKI
PRESEŽEK/ PRIMANJKLJAJ (I-II) |
330.952,93 |
B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITAL. DELEŽ. (750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
750 Prejeta
vračila danih posojil |
0 |
|
751 Prodaja
kapitalskih deležev |
0 |
|
752 Kupnine
iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA
POSOJILA IN POPVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
44 |
DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
440 Dana
posojila |
0 |
|
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0 |
|
442 Poraba
sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
|
443
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
pravnih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA
MINIS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 Domače
zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA
DOLGA (550) |
650.000,00 |
55 |
ODPLAČILA
DOLGA |
650.000,00 |
|
550
Odplačila domačega dolga |
650.000,00 |
IX. |
SPREMEMBA
STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
–319.047,07 |
X. |
NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
–650.000,00 |
XI. |
NETO
FINANCIRANJE (VI.+X.- IX.) |
–330.952,93 |
XII. |
STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. 2022 |
319.047,07 |
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del
proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih
programov, ki sta prilogi temu odloku, sta na vpogled na spletni strani
Občine Brezovica. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
|
Namenski prihodki
proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena ZJF (donacije, namenski prejemki proračunskega sklada,
prihodki od lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov, prihodki od
okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov, prihodki od prodaje ali zamenjave državnega oziroma
občinskega stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj)
tudi naslednji: |
– transferni
prihodki države, Evropske unije, drugih občin ter domačih in tujih
partnerjev iz naslova sofinanciranja projektov; |
– požarna,
turistična taksa; |
– pristojbina za
vzdrževanje gozdnih cest; |
– koncesijska
dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo; |
– prihodki od
komunalnih prispevkov; |
– letno nadomestilo
za upravljanje državnih gozdov; |
– prihodki iz
naslova sofinanciranja skupne inšpekcijske službe; |
– prihodki iz
naslova sofinanciranja vzdrževanja gozdnih cest; |
– prihodki iz
naslova zagotavljanja sredstev za prevoze učencev OŠ, katerih pot je
ogrožena zaradi velikih zveri; |
– prihodki iz
naslova poslovnega najema od komunalne infrastrukture ter |
– ugotovljeni
presežki prihodkov krajevnih skupnosti. |
Namenska sredstva,
ki niso bila porabljena v preteklem letu, se prenesejo v proračun za
tekoče leto na postavke, na katere se nanašajo. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, sprememba
proračuna ali rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah
pravic porabe občinskega sveta, nadzornega odbora, župana in občinske
uprave v posebnem delu proračuna med glavnimi programi in med
proračunskimi postavkami v okviru področja proračunske porabe odloča
župan na predlog neposrednega uporabnika. O prerazporeditvah pravic
porabe krajevnih skupnosti v posebnem delu proračuna med področji,
glavnimi programi in proračunskimi postavkami odloča predsednik na
predlog neposrednega uporabnika. |
Župan o izvršenih
prerazporeditvah poroča občinskemu svetu s polletnim poročilom o
izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom. |
|
6. člen |
|
(sklepanje pravnih poslov) |
|
Krajevne skupnosti
na območju občine potrebujejo za sklepanje pravnih poslov nad zneskom
500,00 EUR, soglasje župana. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
|
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere,
ne sme presegati 100 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
– v letu 2024 70 %
navedenih pravic porabe in |
– v ostalih
prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz prvega
in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje
neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se
financirajo iz namenskih sredstev EU, državnega proračuna, ter ostalih
sofinancerskih sredstev. |
Prevzete obveznosti
iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem
načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
8. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
Župan lahko
spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte,
katerih vrednost se poveča za več kot 30 %, mora predhodno potrditi
občinski svet. |
Projekti, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz predhodnega v tekoče leto, se lahko uvrstijo v načrt razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve župana. |
|
9. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Proračunska sklada
sta: |
– Dobrodelni
županov sklad Občine Brezovica, oblikovan po ZJF, ustanovljen na podlagi
Pravilnika o delovanju v višini 12.000,00 EUR. |
– Proračunska
rezerva se v letu 2023 oblikuje v skladu z 49. členom ZJF v višini
50.000,00 EUR. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za
financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih in drugih nesreč, ki
jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče. |
O uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča
župan v skladu s četrtim odstavkom 49. člena ZJF, in sicer do višine
10.000,00 EUR. Za uporabo sredstev nad 10.000,00 EUR odloča občinski
svet. |
|
10. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se dodeljujejo za naloge, ki so neodložljive in
za katere v proračunu ni zagotovljenih sredstev in ki po svoji vsebini
sodijo v javno porabo na ravni občine. Dodeljujejo se tudi za naloge, za
katere se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso bila zagotovljena
sredstva v zadostnem obsegu. O porabi sredstev splošne proračunske
rezervacije odloča župan, o čemer polletno poroča občinskemu svetu. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
DRŽAVE |
|
11. člen |
|
(ravnanje s premoženjem) |
|
V skladu s
24. členom Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih
skupnosti (Uradni list RS, št. 11/18 in 79/18), o pridobitvi in
odtujitvi premičnega premoženja ter pridobitvi nepremičnega premoženja,
odloča župan do višine 20.000,00 EUR. |
|
12. člen |
|
(upravljanje z dolgom) |
|
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do
višine 3.000,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. |
Župan lahko do
višine, določene v zakonu, ki ureja izvrševanje proračuna za posamezno
leto, oziroma v odloku, s katerim se sprejme občinski proračun, odpiše
oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka
izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi
nevnovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče
izterjati. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
|
V primeru
neenakomernega pritekanja prejemkov se lahko občina likvidnostno zadolži
znotraj proračunskega leta, v skladu z 10.a členom ZFO največ do višine
5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja za
zadolžitev občine iz drugega odstavka tega člena. |
V letu 2023 se
Občina Brezovica dolgoročno ne bo zadolžila. |
Občina ne bo
izdajala poroštev za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij katerih ustanoviteljica je ter drugim pravnim osebam javnega
sektorja, v katerih ima občina odločujoč vpliv. |
|
14. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev javnih zavodov in javnih
podjetij v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje) |
|
Pravne osebe
javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javna podjetja,
katerih ustanoviteljica je občina) ter JHL, d.o.o. se v letu 2023 lahko
zadolžijo v skupnem znesku 1.973.400,00 EUR, ki odpade, glede na delež
lastništva, na Občino Brezovica. |
Dolgoročna
zadolžitev pri bankah v skupni višini do 220.800,00 EUR: |
– LPP do višine
82.800,00 EUR; |
– VOKA SNAGA do
višine 138.000,00 EUR. |
Kratkoročna
zadolžitev pri bankah v skupni višini do 1.752.600,00 EUR: |
– LPP do višine
262.200,00 EUR; |
– Energetika
Ljubljana do višine 1.076.400,00 EUR; |
– VOKA SNAGA do
višine 414.000,00 EUR. |
Sredstva za
servisiranje (poplačilo) dolga se zagotovijo iz neproračunskih virov.
Soglasje o zadolžitvi daje Svet ustanoviteljev javnih podjetij,
povezanih v JAVNI HOLDING Ljubljana, d.o.o. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2024) |
|
V obdobju začasnega
financiranja Občine Brezovica v letu 2024, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
16. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije,
uporablja pa se od 1. 1. 2023 dalje. |
|
Št. 32/21 |
Brezovica, dne
15. decembra 2021 |
|
Župan |
Občine Brezovica |
Metod Ropret |