Na podlagi Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/2011 – UPB4, 14/2013 – popr., 101/2013, 55/2015
– ZFisP in 96/2015 – ZIPRS1617), 29. člen Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/2007 – UPB2, 76/2008, 79/2009, 51/2010, 40/2012
– ZUJF, 14/2015 – ZUUJFO in 76/2016 – odl. US),
Zakona o financiranju občin
(Uradni list RS, št. 123/2006, 57/2008, 36/2011 in 14/2015 – ZUUJFO) in
16. člen Statuta Občine Cerkno
(Uradni list RS, št. 112/2007, 94/2014 in 75/2015) je Občinski svet
Občine Cerkno na 17. redni seji dne 6. 4. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Občine Cerkno za leto 2017 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se določa višina proračuna Občine Cerkno za leto 2017 (v
nadaljnjem besedilu: proračun), postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine. |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
|
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna za leto 2017 se na ravni podskupin kontov določa v
naslednjih zneskih (EUR): |
A) |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
|
Skupina/podskupina kontov |
Proračun leta 2017 |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI |
4.990.502 |
|
(70+71+72+73+74) |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70 + 71) |
4.625.459 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
3.954.645 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
3.575.485 |
|
703 Davki na premoženje |
233.070 |
|
704 Domači davki na blago in storitve |
146.090 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
670.814 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
399.703 |
|
711 Takse in pristojbine |
4.400 |
|
712 Denarne kazni |
3.100 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
230.897 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
32.714 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
37.722 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
72 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega
premoženja |
37.650 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
327.321 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih
institucij |
327.321 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+44) |
5.587.566 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.699.386 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
260.299 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
39.668 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
1.244.187 |
|
403 Plačila domačih obresti |
20.303 |
|
409 Rezerve |
134.929 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.797.691 |
|
410 Subvencije |
46.000 |
|
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
1.129.789 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
202.486 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
419.416 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
1.886.008 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
1.886.008 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
204.481 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam,
ki niso proračunski uporabniki |
153.981 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
50.500 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) I.-II. |
–597.064 |
B) |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
|
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442) |
|
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (IV.-V.) |
|
C) |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
130.571 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
|
|
500 Domače zadolževanje |
130.571 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA (550) |
137.353 |
55 |
ODPLAČILO DOLGA |
|
|
550 Odplačilo domačega dolga |
137.353 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH |
–603.846 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE |
–6.782 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE |
597.064 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH PRETEKLEGA LETA |
603.846 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Cerkno. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
|
(pooblastilo županu) |
|
Župan je pooblaščen da: |
– v okviru področja proračunske porabe v posebnem delu proračuna
spremeni pravico porabe med proračunskimi postavkami, v skladu s 7.
členom tega odloka, |
– odloča o razporejanju sredstev splošne proračunske rezervacije, |
– odloči o kratkoročni zadolžitvi proračuna in obvesti občinski svet,
ter predlaga ustrezne ukrepe, |
– začasno zadrži izvrševanje proračuna, |
– potrjuje investicijsko dokumentacijo za projekte, ki so uvrščeni v
načrt razvojnih programov. |
|
5. člen |
|
(namenski prihodki proračuna) |
|
Vsi prihodki, ki jih uporabniki sredstev proračuna ustvarjajo s svojo
dejavnostjo, so prihodek proračuna, če ni s tem odlokom drugače
določeno. |
Za prihodke v smislu prejšnjega odstavka se ne štejejo namenski prihodki
proračuna, ki so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki: |
– sredstva proračunskega stanovanjskega sklada, |
– prispevki in doplačila fizičnih in pravnih oseb za izvajanje programov
tekočega in investicijskega značaja. |
|
6. člen |
|
(namenska poraba sredstev) |
|
Uporabniki sredstev proračuna so dolžni uporabljati dodeljena sredstva
le za namene, ki so opredeljeni v posebnem delu proračuna. |
Župan mora v primeru, da je ugotovljena neracionalna poraba dodeljenih
sredstev pri posameznem proračunskem porabniku, začasno (s soglasjem
občinskega sveta pa dokončno) ustaviti financiranje posamezne
proračunske postavke. |
Uporabniki ne smejo prevzemati na račun proračuna obveznosti, ki bi
presegle s proračunom določena sredstva za posamezne namene. |
Sredstva, namenjena delovanju krajevnih skupnosti so namenska sredstva.
V primeru rebalansa proračuna ali sprejemanja sklepa občinskega sveta
oziroma župana o prerazporejanju sredstev se v sredstva na proračunskih
postavkah krajevnih skupnosti lahko posega le, v kolikor je pridobljeno
soglasje krajevne skupnosti. |
|
7. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
Če se v teku izvrševanja proračuna ugotovi, da so potrebna dodatna
sredstva na posamezni proračunski postavki, ki jih ob sprejemanju
proračuna ni bilo mogoče predvideti, lahko župan samostojno prerazporeja
pravice porabe in sicer neomejeno znotraj posameznega podprograma, med
podprogrami v okviru glavnega programa, pri čemer skupno povečanje ali
zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati 15 % obsega
podprograma v sprejetem proračunu, med glavnimi programi, pri čemer
skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega glavnega programa ne sme
presegati 5 % obsega glavnega programa v sprejetem proračunu in med
področji porabe, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega
področja porabe ne sme presegati 3 % obsega področja porabe v sprejetem
proračunu. Župan lahko samostojno in neomejeno prerazporeja pravice
porabe znotraj proračunske postavke med posameznimi podkonti. |
Župan poroča občinskemu svetu s polletnim poročilom o izvrševanju
proračuna v drugem polletju proračunskega leta in z zaključnim računom v
naslednjem proračunskem letu o veljavnem proračunu za leto 2017 in
njegovi realizaciji. |
|
8. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov v
prihodnjih letih) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih, za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu 2018 70 % navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih, za blago in storitve in za tekoče
transfere ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoči in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
9. člen |
|
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 30 %, mora predhodno
potrditi občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi
odločitve občinskega sveta. |
|
10. člen |
|
(proračunski skladi) |
|
Proračunski skladi so: |
1. proračunska rezerva, oblikovana po Zakonu o javnih financah, |
2. proračunski stanovanjski sklad, ustanovljen na podlagi Odloka o
ustanovitvi proračunskega stanovanjskega sklada Občine Cerkno (Uradni
list RS, št. 88/01). |
Proračunska rezerva se v letu 2017 oblikuje v višini 56.000 eur. |
O porabi sredstev proračunske rezerve in porabi sredstev proračunskega
stanovanjskega sklada do višine 20.000 EUR za posamezni namen odloča
župan. |
|
11. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v naprej ne
razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. Sredstva proračunske rezervacije ne smejo
presegati 2 % prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo: |
– za naloge, ki so neodložljive in za katere v proračunu niso
zagotovljena sredstva in ki po svoji vsebini sodijo v javno porabo na
ravni občine in |
– za naloge, za katere se med letom izkaže, da v proračunu zanje niso
bila zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. |
O porabi sredstev splošne proračunske rezervacije proračuna za posamezen
namen odloča župan. |
|
4. ODPIS DOLGOV |
|
12. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Župan lahko na prošnjo dolžnika odpiše plačilo dolga, če je le-ta manjši
od stroškov postopka sodne izterjave. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
13. člen |
|
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun
leta 2017 lahko zadolži do višine 195.224 eur. |
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna
ne more uravnotežiti, se lahko Občina Cerkno likvidnostno zadolži,
vendar največ do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. |
Občina Cerkno lahko izdaja poroštva za obveznosti iz naslova
zadolževanja posrednih proračunskih uporabnikov, katerih ustanoviteljica
je, če imajo te osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz
neproračunskih virov. Skupni obseg poroštev občine za izpolnitev
obveznosti javnih zavodov v letu 2017 ne sme preseči 25.000 eur. |
Poroštvene pogodbe in pogodbe o zavarovanju poroštva v imenu občine
sklepa župan. |
|
14. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov
proračuna ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv na upravljanje) |
|
Posredni proračunski uporabniki proračuna, katerih ustanoviteljica ali
soustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko zadolžujejo in
izdajajo poroštva s soglasjem občine in če imajo zagotovljena sredstva
za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne
štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine. Posredni
proračunski uporabniki proračuna ter druge pravne osebe, v katerih ima
občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2017
zadolžijo do skupne višine 250.000 eur in izdajajo poroštva do skupne
višine 25.000 eur. |
Soglasje izda občinski svet. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2018) |
|
V obdobju začasnega financiranja Občine Cerkno v letu 2018, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
16. člen |
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-0025/2016-3 |
Cerkno, dne 6. aprila 2017 |
|
Župan |
Občine Cerkno |
Jurij Kavčič l.r. |