|
Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS št. 100/05 – UP B in 21/06),
29. Člena
Zakona o javnih financah (Uradni list RS št. 79/99, 124/00,
79/01 in 30/02), določb Zakona o financiranju občin – ZF O-1 (Uradni
list RS št. 123/06) ter na podlagi 37. člena
Statuta občine Trbovlje
(UVZ 28/2007-UP B) je Občinski svet Občine Trbovlje na 9. redni seji dne
17.12..2007 sprejel |
|
|
ODLOK O PRORAČUNU OBČINE TRBOVLJE ZA LETO 2008 |
|
|
I. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
|
1. člen |
|
|
(področja, ki jih proračun določa) |
|
|
S tem odlokom se za
proračun občine Trbovlje za leto 2008 (v nadaljnjem besedilu: proračun)
določajo višina, programska struktura proračuna, cilji in načela
proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in
prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine ter obseg zadolževanja
in dajanja poroštev. |
|
|
2. člen |
|
|
(opredelitev prihodkov) |
|
|
Prihodki, ki pripadajo
občini za financiranje javne porabe in drugih nalog, so opredeljeni z
Zakonom o lokalni samoupravi in Zakonom o financiranju občin. Vsi
prihodki se izkazujejo v proračunu občine. |
|
|
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA
IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
|
3. člen |
|
|
(višina splošnega dela proračuna in
struktura posebnega dela proračuna) |
|
|
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni štirimestnih kontov. |
|
|
Splošni del proračuna
se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilanca prihodkov in
odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja so
sestavni del splošnega dela proračuna občine Trbovlje. |
|
|
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: |
|
|
PU_-proračunski
uporabnik |
|
|
PP_-področje
proračunske porabe |
|
|
GPR_-glavni program |
|
|
PPR_-podprogram |
|
|
PP_-proračunska
postavka |
|
|
K6 -podkonto |
|
|
Posebni del proračuna
do ravni proračunskih postavk |
|
|
– podkontov, načrt
razvojnih programov, plan prodaje občinskega stvarnega in finančnega
premoženja in načrt nabav in gradenj so priloge k temu odloku in se
objavijo na spletni strani Občine Trbovlje. |
|
|
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti, kjer pa je to racionalneje, ga
sestavljajo področja porabe. |
|
|
III. CILJ I IN NAČELA PRORAČUNA |
|
|
4. člen |
|
|
(integralni proračun) |
|
|
Vsi prejemki, izkazani
v proračunu služijo za pokrivanje vseh izdatkov, razen če z Zakonom o
javnih financah, Zakonom o izvrševanju proračuna RS za leti 2007 in 2008
ali s tem Odlokom ni določeno drugače. |
|
|
5. člen |
|
|
(poslovanje posrednih proračunskih
uporabnikov) |
|
|
Sredstva, ki po tem
odloku pripadajo posameznim posrednim proračunskim uporabnikom so
namenska in jih v druge namene ni mogoče uporabi¬ti. Uporabniki
proračunskih sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna
obveznosti, ki bi presegale zneske, določene z občinskim proračunom za
njihovo dejavnost. Posredni uporabniki pri svojem poslovanju ne smejo
sklepati poslov, ki pomenijo dolgoročno zadolževanje oziroma morajo
upoštevati določila 23. člena tega Odloka. |
|
|
Pogoj za prejem
sredstev je sklenjena pogodba, sklep Občinskega sveta ali sklep župana. |
|
|
6. člen |
|
|
(vključitev prejemkov in izdatkov v
proračun tekočega leta) |
|
|
Med prihodke in
prejemke tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so bila vplačana
in razporejena na račune proračuna do 31.12. tekočega leta. |
|
|
Med odhodke in izdatke
proračuna tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so bili nakazani
iz proračuna do 31.12. tekočega leta. |
|
|
7. člen |
|
|
(financiranje posrednih uporabnikov
in njihovi lastni prihodki) |
|
|
Pri razporejanju
proračunskih sredstev na uporabnike se le ta zmanjšajo za načrtovane
lastne prihodke uporabnikov. Ugotovljeni presežki lastnih prihodkov
uporabnikov po zaključnih računih se vplačajo v proračun do konca
februarja tekočega leta za preteklo leto. |
|
|
8. člen |
|
|
(upravljanje s prostimi denarnimi
sredstvi) |
|
|
S prostimi denarnimi
sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna sredstva se lahko
nalagajo v banke, Banko Slovenije in državne vrednostne papirje ob
upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in donosnosti naložb. |
|
|
Posredni uporabniki
morajo na zahtevo za finance pristojnega organa občine prosta denarna
sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotavljanje
likvidnosti oziroma za izvrševanje proračuna. |
|
|
IV. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
|
9. člen |
|
|
(odgovornost župana in raven
izvrševanja proračuna) |
|
|
Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan občine Trbovlje, ki o izvrševanju proračuna
dvakrat letno poroča občinskemu svetu. Župan pripravi po končanem prvem
polletju polletno poročilo o realizaciji proračuna. O doseženih ciljih
in rezultatih v preteklem letu pa pripravi letno poročilo o realizaciji
proračuna (zaključni račun), ter o tem poroča občinskemu svetu. |
|
|
Župan lahko za
izvrševanje proračuna pooblasti podžupana. |
|
|
Proračun se izvršuje na
ravni proračunske postavkepodkonta. |
|
|
V primeru, če v
proračunu nastane izdatek, za katerega na sicer ustrezni postavki ni
predvidenega podkonta, odpre oddelek za finance, gospodarstvo in
družbene dejavnosti ustrezni podkonto, skladno s ekonomsko klasifikacijo
javnofinančnih izdatkov. |
|
|
Sredstva za novo odprti
podkonto je potrebno zagotoviti iz drugih podkontov v okviru iste
proračunske postavke. |
|
|
10. člen |
|
|
(obveznosti plačevanja v breme
občinskega proračuna) |
|
|
Obveznosti v breme
občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za posamezne namene
določeni v 24. členu Zakona o izvrševanju proračuna RS za leti 2007 in
2008. |
|
|
Sredstva proračuna se
uporabljajo za plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in
gradbenih del. |
|
|
Predplačila so možna le
izjemoma, ob primernem zavarovanju predplačil in ob predhodnem soglasju
župana. |
|
|
11. člen |
|
|
(ukrepi za uravnoteženje proračuna
med proračunskim letom) |
|
|
Če se med proračunskim
letom povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna, lahko župan,
skladno s 40. členom Zakona o javnih financah, za največ 45 dni zadrži
izvrševanje posameznih izdatkov. |
|
|
Sredstva proračuna se
prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni oziroma
občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja uporabnikov. |
|
|
Prioriteta v izvajanju
investicij je dokončanje začetih investicij, za katere so opredeljena
tudi lastna sredstva investitorja oziroma so sofinancirana s strani
države. Pri tem morajo biti investicije opredeljene v načrtih razvojnih
programov za obdobje 2008 do 2011, ki so sestavni del proračuna. |
|
|
12. člen |
|
|
(splošna proračunska rezervacija in
spremembe neposrednih uporabnikov med letom) |
|
|
V proračunu se del
predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak se zadrži
kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje. |
|
|
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere
se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu. |
|
|
Sredstva splošne
proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz bilance
prihodkov in odhodkov. |
|
|
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
|
|
Če se med letom ugotovi
nov uporabnik proračunskih sredstev, se za njegovo delo začasno
zagotovijo sredstva iz splošne proračunske rezervacije, dokončno pa z
rebalansom. |
|
|
Če se uporabnik med
letom ukine, se neporabljena sredstva prenesejo v splošno proračunsko
rezervacijo ali na uporabnika, ki prevzame njegove naloge. |
|
|
13. člen |
|
|
(proračunska rezerva) |
|
|
Občina Trbovlje bo v
letu 2007 oblikovala dodatna sredstva za proračunsko rezervo. Zakonsko
določena višina teh sredstev je največ 1,5 % prejemkov proračuna. |
|
|
Sredstva proračunske
rezerve se porabijo za namene, določene z Zakonom o javnih financah.
Župan odloča o uporabi teh sredstev do višine 20.865 eurov, nad to
višino pa občinski svet s posebnim odlokom. |
|
|
Proračunska rezerva
deluje kot proračunski sklad, katerega upravitelj je župan. |
|
|
4. člen |
|
|
(prerazporeditve pravic porabe
sredstev) |
|
|
Prerazporeditve so v
posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika)
mogoče v okviru enega področja proračunske porabe (PP ) med
proračunskimi postavkami (PP ) tega področja oziroma podkonti in sicer v
višini 20% vrednosti sprejetega plana na postavki. |
|
|
Vrednostno
prerazporeditve na postavki ne smejo presegati 20.865 eurov, pri tem pa
mora proračun ostati uravnotežen. Temu ustrezno se prilagodi tudi plan
na nivoju podkontov. |
|
|
Prerazporejanje opravi
župan največ dvakrat letno: junija pred pripravo polletnega poročila o
realizaciji proračuna in decembra pred iztekom proračunskega leta. |
|
|
Prerazporeditve ureja
poseben pravilnik, ki ga sprejme župan. O prerazporeditvah mora župan
poročati občinskemu svetu. |
|
|
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali rebalans
proračuna. |
|
|
15. člen |
|
|
(obvezne priloge proračuna) |
|
|
Načrti razvojnih
programov so obvezni sestavni del proračuna. Posebej so priloge k
proračunu tudi: |
|
|
- Letni načrt
pridobivanja in razpolaganja s stvarnim premoženjem, |
|
|
- Načrt gradenj,
investicijskega vzdrževanja in nabav osnovnih in materialnih sredstev v
občinski upravi, |
|
|
- Kadrovski načrt, |
|
|
- Pregled porabe
namenskih sredstev |
|
|
16. člen |
|
|
(predobremenitve proračunov
prihodnjih let) |
|
|
Neposredni uporabnik
lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
|
|
Občina Trbovlje lahko v
tekočem letu podpiše pogodbo za celotno vrednost projekta, če ima v
proračunu tekočega leta zagotovljenih na proračunski postavki najmanj
40% pogodbene vrednosti za projekte iz 1. odstavka tega člena. Dinamika
plačila razlike do pogodbenega zneska mora biti iz pogodbe razvidna. |
|
|
Pri tem morajo biti
projekti vključeni v razvojni program občine za obdobje 2008 – 2011. |
|
|
Župan lahko spreminja
vrednost projektov v načrtu razvojnih programov, pri tem pa mora
upoštevati omejitve glede prerazporeditev, skladno s 14. členom tega
Odloka. |
|
|
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
|
|
17. člen |
|
|
(odgovornost uporabnikov proračuna) |
|
|
Za zakonito, smotrno in
učinkovito uporabo sredstev, ki so uporabnikom odobrena v občinskem
proračunu, je odgovoren odredbodajalec uporabnika, za formalno
pravilnost nalogov pa odgovarjajo odgovorne osebe uporabnikov
proračunskih sredstev. |
|
|
18. člen |
|
|
(obveznosti poročanja uporabnikov
proračunskih sredstev) |
|
|
Uporabniki proračunskih
sredstev morajo finančni službi občine pošiljati finančno ovrednotene
plane, poročila in podatke o izvajanju svojih nalog in namenski uporabi
proračunskih sredstev v skladu z Odredbo o ekonomski klasifikaciji
javnofinančnih prihodkov in odhodkov, danih in vrnjenih posojil ter
zadolževanja in plačila dolga, v skladu Pravilnikom o programski
klasifikaciji javnofinančnih izdatkov in Navodilom o pripravi finančnih
načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov. |
|
|
Plane predložijo
uporabniki v skladu z izhodišči in roki, ki jih določi župan. Letna
poročila posredni uporabniki pošljejo do 28. februarja tekočega leta za
preteklo leto. |
|
|
Namensko uporabo
prejetih sredstev morajo dokazovati s poročilom o realizaciji občini
predloženega programa.. |
|
|
19. člen |
|
|
(namenski prejemki in izdatki
proračuna) |
|
|
Namenske prejemke in
izdatke določa 43. člen ZJF . |
|
|
Namenski prihodki in
prejemki v proračunu 2008 so: |
|
|
- taksa za odvajanje
komunalne in padavinske odpadne vode, |
|
|
- taksa za
obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
|
|
- prihodki od prodaje
ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja (kapitalski prihodki), |
|
|
- donacije, |
|
|
- transferni prihodki, |
|
|
- požarna taksa, |
|
|
- kupnine od že
prodanih stanovanj. |
|
|
Poraba namenskih
prihodkov in prejemkov se za točno določene namene opredeli v Tabeli
namenskih sredstev, ki je priloga proračunu. |
|
|
Če je bil v tekočem
letu vplačan namenski prejemek, izdatek pa ni bil realiziran, se pravica
porabe na proračunski postavki, ki ni bila porabljena v tekočem letu,
prenese v naslednje leto za isti namen. |
|
|
Če se v proračun vplača
namenski prejemek, za katerega v sprejetem proračunu še ni odprta
posebna postavka, odpre Oddelek finance, gospodarstvo in družbene
dejavnosti novo posebno postavko. Obseg pravic porabe na posamezni
postavki se določi v višini dejansko vplačanih namenskih prejemkov
proračuna za namenske odhodke proračuna. |
|
|
20. člen |
|
|
(namenska sredstva za odpravo
nesorazmerji pri plačah) |
|
|
Pravice porabe s
postavke 40.06.0002 Namenska sredstva za odpravo nesorazmerji pri plačah
, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za
isti namen. |
|
|
21. člen |
|
|
(likvidnostno zadolževanje občine) |
|
|
Če pri izvrševanju
proračuna pride do likvidnostnih težav se lahko občina likvidnostno
zadolži, vendar največ do višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna. O
tem odloča župan v skladu z zakonom in statutom občine. |
|
|
Obveznosti iz najema
kredita za likvidnostno zadolžitev mora občina poravnati do izteka
tekočega leta, v katerem se je likvidnostno zadolžila. |
|
|
V. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN
PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE |
|
|
22. člen |
|
|
(odpis, delni odpis, odlog in
obročno plačevanje dolga do občine) |
|
|
Župan lahko na prošnjo
dolžnika ob primernem zavarovanju in obrestovanju odloži plačilo, dovoli
obročno plačilo dolga dolžnika ali spremeni predvideno dinamiko plačila
dolga, če se s tem bistveno izboljšajo možnosti za plačilo dolga
dolžnika, od katerega sicer ne bi bilo mogoče izterjati celotnega dolga. |
|
|
Župan lahko zahteva
takojšnje plačilo celotnega dolga, katerega plačilo je odloženo, če eden
izmed obrokov ni pravočasno plačan. |
|
|
Župan lahko do višine
2.000 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški
postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve, če dolžnik
premoženja nima oziroma je le-to neunovčljivo. |
|
|
O odpisu terjatev nad
zneskom določenim v prejšnjem odstavku, odloča Občinski svet. |
|
|
VI. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV
OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJ A |
|
|
23. člen |
|
|
(obseg zadolževanja občine in
izdanih poroštev občine) |
|
|
Občina Trbovlje se bo v
letu 2008 dolgoročno zadolžila in sicer za projekt »Novogradnja
telovadnice in vzgojnoizobraževalnega dela pri Osnovni šoli Tončke Čeč v
Trbovljah«. Znesek zadolžitve bo znašal največ 761.348 EUR , kar je
višina lastnih sredstev proračuna občine Trbovlje v letu 2008 za izvedbo
projekta. |
|
|
Pri tem bo Občina
Trbovlje upoštevala Pravilnik o postopkih zadolževanja občin in Zakon o
financiranju občin-1. |
|
|
Občina Trbovlje se za
druge namene v letu 2008 ne bo zadolževala niti dajala poroštev. |
|
|
VII. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
|
24. člen |
|
|
(začasno financiranje v letu 2009) |
|
|
V obdobju začasnega
financiranja Občine Trbovlje v letu 2009, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
|
25. člen |
|
|
(uveljavitev odloka) |
|
|
Ta odlok začne veljati
1. januarja 2008. |
|
|
Številka: 410-20/2007-2 |
|
|
Datum: 17.12.2007 |
|
|
Župan Občine Trbovlje |
|
|
Bogdan BAROVIČ |
|