Na podlagi
29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št 79/99 z vsemi spremembami in
dopolnitvami), 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, 72/93 z vsemi spremembami in
dopolnitvami), 16. člena
Statuta Občine Kranjska Gora (Uradni list RS, št. 31/17) je Občinski
svet Občine Kranjska Gora na 21. redni seji dne 13. 12. 2017 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu
Občine Kranjska Gora za leto 2018 |
|
1. SPLOŠNE DOLOČBE |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S tem odlokom se za
proračun Občine Kranjska Gora za leto 2018 (v nadaljevanju: proračun)
določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine. |
|
2. VIŠINA IN SESTAVA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna) |
|
Proračun
sestavljajo: splošni del (bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih
terjatev in naložb ter račun financiranja), posebni del proračuna
(finančni načrti neposrednih proračunskih uporabnikov) in načrt
razvojnih programov (projekti). |
Finančni načrti
neposrednih uporabnikov so razdeljeni na področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogrami so razdeljeni na proračunske
postavke, le-te pa so razdeljene na podskupine kontov in konte določene
s kontnim načrtom. |
Posebni del
proračuna do ravni kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k
temu odloku na se objavita na spletni strani Občine Kranjska Gora. |
|
3. člen |
|
(višina splošnega dela proračuna) |
|
Splošni del
proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
|
A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
9.301.348 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
8.192.892 |
70 |
|
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) |
5.950.902 |
700 |
|
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
3.594.282 |
703 |
|
DAVKI NA PREMOŽENJE |
1.505.610 |
704 |
|
DOMAČI DAVKI NA BLAGO
IN
STORITVE |
851.010 |
706 |
|
DRUGI DAVKI |
0 |
71 |
|
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
2.241.990 |
710 |
|
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
1.982.900 |
711 |
|
TAKSE IN PRISTOJBINE |
10.000 |
712 |
|
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
30.200 |
713 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA
IN
STORITEV |
6.000 |
714 |
|
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
212.890 |
72 |
|
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) |
304.600 |
720 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
204.600 |
721 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG |
0 |
722 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV |
100.000 |
73 |
|
PREJETE DONACIJE (730+731) |
0 |
730 |
|
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
0 |
731 |
|
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE |
0 |
74 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) |
803.856 |
740 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
734.900 |
741 |
|
PREJETA SREDSTVA
IZ
DRŽAVNEGA PRORAČUNA
IZ
SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
68.956 |
78 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE (786+787) |
0 |
786 |
|
OSTALA PREJETA SREDSTVA
IZ
PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
0 |
787 |
|
PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ |
0 |
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
11.713.527 |
40 |
|
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
2.835.301 |
400 |
|
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
417.128 |
401 |
|
PRISPEVKI DELODAJALCEV
ZA
SOCIALNO VARNOST |
65.760 |
402 |
|
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
2.252.413 |
403 |
|
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
0 |
409 |
|
REZERVE |
100.000 |
41 |
|
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
3.490.612 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
150.000 |
411 |
|
TRANSFERI POSAMEZNIKOM
IN
GOSPODINJSTVOM |
1.262.119 |
412 |
|
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
536.284 |
413 |
|
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
1.542.209 |
414 |
|
TEKOČI TRANSFERI V TUJINO |
0 |
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
5.040.261 |
420 |
|
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
5.040.261 |
43 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
347.353 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ. OSEBAM |
175.100 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
172.253 |
|
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) |
–2.412.179 |
B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
75 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
750 |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
751 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
752 |
|
KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0 |
44 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) |
150.000 |
440 |
|
DANA POSOJILA |
0 |
441 |
|
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB |
150.000 |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (IV.-V.) |
–150.000 |
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
500 |
|
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
0 |
55 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
0 |
550 |
|
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
0 |
|
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.+X.) =
(I.+IV.+VII.) - (II.+V.+VIII.) |
–2.562.179 |
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
0 |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
2.412.179 |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
2.562.179 |
|
|
–
OD TEGA PRESEŽEK FINANČNE IZRAVNAVE IZ PRETEKLEGA LETA |
|
Proračunski
primanjkljaj bo pokrit iz ocenjenih presežkov preteklih let. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
4. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
V tekočem letu se
izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se
izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka. |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
Veljavni načrt
razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z
veljavnim proračunom. |
Pristojnosti
neposrednih proračunskih uporabnikov izvršuje župan oziroma od njega
pooblaščena oseba. |
|
5. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
|
Namenski prihodki
proračuna (po prvem odstavku 43. in 80. člena ZJF): |
– donacije, |
– namenski prejemki
proračunskega sklada, |
– prihodki od
lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov, |
– prihodki od
okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, |
– prihodki od
okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
– prihodki od
prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja, |
– najemnina od
oddaje stvarnega premoženja v najem, |
– odškodnine iz
naslova zavarovanj. |
Poleg teh pa so
namenski prihodki tudi: |
1. prihodki od
požarne takse, |
2. prihodki od
turistične takse, |
3. prihodki iz
naslova takse za vzdrževanje gozdnih cest, |
4. prihodki od
počitniške dejavnosti, |
5. koncesijska
dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, |
6. prejemki iz
državnega proračuna in drugih virov za določene namene. |
Namenska sredstva,
ki niso bila porabljena v preteklem letu, razen sredstva, ki jih
neposredni uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se prenesejo v
proračun za tekoče leto. Za obseg prenesenih sredstev se povečata obseg
sredstev v finančnem načrtu uporabnika, na katerega se nanašajo. |
Če se po sprejemu
proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski
izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se
v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov finančnega načrta
neposrednega uporabnika in proračun. |
|
6. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
Župan lahko v
skladu zakonom o javnih financah in tem odlokom neomejeno prerazporedi
pravice porabe v posebnem delu proračuna v okviru istega glavnega
programa. Med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe
župan lahko prerazporedi pravice porabe, če s tem ni bistveno ogroženo
izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. |
Prerazporejanje
sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev
in naložb ter računom financiranja ni dovoljeno. |
Župan s poročilom o
izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta z zaključnim računom
poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji. |
|
7. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
|
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz prvega
in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
pride iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za
pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in
drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz
namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in
sredstev drugih donatorjev. |
|
8. člen |
|
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
|
Župan lahko na
predlog neposrednega uporabnika samostojno poveča vrednost projekta iz
načrta razvojnih programov največ do 20 % vrednosti projekta. O
povečanju vrednosti projekta nad 20 % odloča občinski svet. Ne glede na
prvi stavek tega odstavka pa lahko župan spremeni vrednost projekta za
več kot 20 %, če sprememba projekta ni višja od 30.000,00 eur glede na
sprejeti načrt razvojnih programov. |
Projekti, ki niso
uvrščeni v načrt razvojnega programa tekočega leta in se jim zaključek
financiranja zaradi prenosa plačil iz predhodnega leta prestavi v tekoče
leto, se v 30 dneh od uveljavitve proračuna brez soglasja občinskega
sveta uvrstijo v načrt razvojnega programa tekočega leta. |
Novi projekti se
lahko uvrstijo v načrt razvojnega programa tekočega leta samo na podlagi
odločitve občinskega sveta. Vso investicijsko dokumentacijo za projekte,
vključene v načrt razvojnih programov, sprejema župan. |
|
9. člen |
|
(proračunski sklad) |
|
V proračunu se
zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo. V sredstva proračunske
rezerve se izloča del skupno doseženih letnih prejemkov proračuna, ki se
določa s proračunom, vendar največ do višine 1,5 % prejemkov proračuna.
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje v višini 50.000,00 €. |
Na predlog za
finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena Zakona o
javnih financah do višine 100.000,00 € župan in o tem s pisnimi poročili
obvešča občinski svet. |
V drugih primerih
uporabe sredstev proračunske rezerve, ki presega višino, določeno z
aktom o proračunu, odloča občinski svet s posebnim odlokom. |
|
10. člen |
|
(splošna proračunska rezervacija) |
|
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere
v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med
letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih
pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. Sredstva proračunske
rezervacije se lahko oblikujejo največ v višini 2 % prihodkov iz bilance
prihodkov in odhodkov. |
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
Dodeljena sredstva
splošne proračunske rezervacij se razporedijo v finančni načrt
neposrednega uporabnika proračuna. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
11. člen |
|
(odpis dolga) |
|
Župan lahko odpiše
ali delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v
nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi neunovčljivosti
premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče izterjati (77. čl.
ZFJ). Skupna letna višina odpisanih dolgov je 1.000,00 eur. Kot dolgovi
se po zakonu o javnih financah ne štejejo dolgovi do države oziroma
občine iz naslova obveznih dajatev. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja in poroštev) |
|
Zadolževanje občine
je možno na način in v skladu s 85. členom zakona o javnih financah ter
v okvirih, ki so določeni v splošnem delu proračuna. |
Občina se v letu
2018 ne bo zadolževala in ne bo izdala poroštev za izpolnitev obveznosti
javnih zavodov in javnega podjetja, zato se le ti v letu 2018 ne morejo
zadolževati. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
13. člen |
|
(začasno financiranje) |
|
V kolikor bo v letu
2019 potrebno začasno financiranje občine, se za čas začasnega
financiranja uporablja ta odlok in sklep o začasnem financiranju, ki ga
izda župan. |
|
14. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije,
uporablja pa se od 1. 1. 2018. |
|
Št. 410-001/2017-2 |
Kranjska Gora, dne
13. decembra 2017
Župan
Občine Kranjska Gora
Janez Hrovat l.r.
|