Na podlagi 29. in 57.
člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo in spremembe),
29. člena
Zakona o javnih financah – UPB4
(Uradni list RS, št. 11/11) in 16. člena
Statuta Občine Divača
(Uradni list RS, št. 39/99, 77/06 in 115/07) je Občinski svet Občine
Divača na 7. redni seji dne 14. 4. 2011 sprejel |
O D L O K |
o proračunu Občine
Divača za leto 2011 |
I. SPLOŠNA DOLOČBA |
1. člen |
S tem odlokom se za
Občino Divača za leto 2011 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja. |
II.
VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
2. člen |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni podskupin kontov v naslednjih zneskih: |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 8.188.948| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |TEKOČI
PRIHODKI (70+71) | 3.712.625| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|70 |DAVČNI
PRIHODKI (700+703+704+706) | 2.723.153| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK | 2.456.218| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |703
DAVKI NA PREMOŽENJE | 205.175| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE | 61.760| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |706
DRUGI DAVKI | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|71
|NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) | 989.472| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD | 770.332| |
|
|PREMOŽENJA | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |711
TAKSE IN PRISTOJBINE | 1.500| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |712
DENARNE KAZNI | 800| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV | 3.826| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI | 213.014| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|72
|KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) | 1.695.852| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |720
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV | 61.754| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |721
PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN | 1.634.098| |
|
|NEMATERIALNEGA PREMOŽENJA | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|73 |PREJETE
DONACIJE (730+731) | 20.000| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV | 20.000| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |731
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|74
|TRANSFERNI PRIHODKI | 2.760.472| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH | 2.760.472| |
|
|JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 8.633.924| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|40 |TEKOČI
ODHODKI (400+401+402+403+409) | 1.371.435| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM | 308.320| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO | 48.182| |
|
|VARNOST | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE | 935.365| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | 69.568| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |409
SREDSTVA, IZLOČENA V REZERVE | 10.000| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|41 |TEKOČI
TRANSFERI (410+411+412+413) | 2.035.333| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |410
SUBVENCIJE | 53.792| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN | 707.696| |
|
|GOSPODINJSTVOM | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |412
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZAC. IN | 233.797| |
|
|USTANOVAM | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 1.040.048| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|42
|INVESTICIJSKI ODHODKI (420) | 4.979.135| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV | 4.979.135| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|43
|INVESTICIJSKI TRANSFERI (430) | 248.020| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |430
INVESTICIJSKI TRANSFER | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |431
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN | 196.290| |
| |FIZ.
OSEBAM | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |432
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM | 51.730| |
|
|UPORABNIKOM | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |(I. –
II.) (SKUPAJ PRIHODKI MINUS SKUPAJ | –444.975| |
|
|ODHODKI) | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|75 |IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN | 3.288| |
| |PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751) | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|
|750PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|
|751PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | 3.288| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|44 |V. DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0| |
| |DELEŽEV
(440+441) | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |440
DANA POSOJILA | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |441
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 3.288| |
|
|SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.) | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |VII.
SKUPNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) | –441.687| |
|
|PRIHODKI MINUS ODHODKI TER SALDO PREJETIH | | |
| |IN
DANIH POSOJIL (I. + IV.) – (II. + V.) | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |C.
RAČUN FINANCIRANJA | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|50 |VIII.
ZADOLŽEVANJE (500) | 1.350.000| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE | 1.350.000| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
|55 |IX.
ODPLAČILA DOLGA (550) | 807.822| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |550
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA | 807.822| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |X. NETO
ZADOLŽEVANJE (VIII.-IX.) | 542.178| |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |XI.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | 100.491| |
| |RAČUNIH
(III.+VI.+X) = (I.+IV.+VIII.) – | | |
|
|(II.+V.+IX.) | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
| |STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU | –100.491| |
|
|PRETEKLEGA LETA | | |
+-------+-------------------------------------------+-----------+ |
Povečanje sredstev na
računu pokriva splošni sklad. |
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme,predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
konte, določene s kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna
do ravni proračunske postavke – konta in načrt razvojnih programov za
obdobje 2010–2013, sta priloga k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Divača. |
III. IZVRŠEVANJE
PRORAČUNA |
3. člen |
Splošna proračunska
rezervacija predstavlja del predvidenih proračunskih prejemkov, ki se
jih vnaprej ne razporedi. Njena višina je določena v višini 10.000 EUR.
|
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere
v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene za katere se med
letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih
pri pripravi proračuna ni bilo mogoče predvideti. |
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
Dodeljena sredstva
splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
posameznega porabnika. |
4. člen |
Sredstva sklada
proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo
posledic naravnih nesreč ter drugih nesreč, ki jih povzročijo naravne
sile in ekološke nesreče. O uporabi sredstev proračunske rezerve v
posameznem primeru do višine 4.173 EUR odloča župan na predlog občinske
uprave, nad tem zneskom pa občinski svet s posebnim odlokom. O uporabi
sredstev rezerve obvešča župan pismeno občinski svet. |
5. člen |
Proračun se izvršuje
na ravni proračunske postavke. |
Sredstva proračuna se
uporabljajo le za namene, ki so določeni s proračunom. V imenu občine se
prevzemajo obveznosti le v okviru sredstev, ki so v proračunu predvidena
za posamezne namene. |
Sredstva občinskega
proračuna se med letom delijo praviloma enakomerno na vse nosilce
oziroma uporabnike v okviru doseženih prihodkov, če ni z zakonom ali
posebnim aktom občinskega sveta ali župana drugače določeno. Pri tem se
upošteva zapadlost uporabnikovih obveznosti in likvidnostno stanje
občinskega proračuna. |
6. člen |
Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan. |
Za izvrševanje
finančnega načrta krajevne skupnosti je odgovoren predsednik sveta
krajevne skupnosti. |
7. člen |
V primeru
neenakomernega pritekanja prihodkov, je župan pooblaščen, da odloča o
kratkoročni zadolžitvi, največ do 5% vseh izdatkov zadnjega sprejetega
proračuna. |
Župan lahko začasno
zmanjša znesek sredstev, ki so razporejena za posebne namene ali pa
začasno zadrži uporabo sredstev, če prihodki občinskega proračuna med
letom niso doseženi v predvideni višini. |
O odločitvi iz
prejšnjih odstavkov tega člena, mora župan obvestiti občinski svet takoj
po sprejemu take odločitve. Kolikor proračuna med izvajanjem ukrepov
začasnega zadržanja izvrševanja proračuna ne bo mogoče uravnovesiti,
mora župan predlagati rebalans proračuna. |
8. člen |
Proračunski
uporabniki so dolžni uporabljati sredstva le za namene, opredeljene v
proračunu in ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna
obveznosti, ki bi presegale sredstva odobrena s proračunom. |
Krajevne skupnosti
morajo pred prevzemanje obveznosti, katerih vrednost presega 4.173 EUR,
obvezno pridobiti soglasje župana. |
9. člen |
O začasni uporabi
prostih denarnih sredstev na računih z namenom ohranitve njihove realne
vrednosti in zagotovitve tekoče likvidnosti proračuna odloča predstojnik
neposrednega uporabnika proračuna. |
10. člen |
Namenski prihodki
proračuna za leto 2011 so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavku 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji
prihodki: |
– prihodki požarne
takse, ki se namenijo za investicije v zagotavljanje požarne varnosti,
|
– komunalni
prispevek, ki se uporablja za gradnjo komunalne opreme, |
– donacije in druga
namenska sredstva sofinanciranja, |
– sredstva najemnin
od gospodarske javne infrastrukture, |
– sredstva krajevnih
skupnosti, kot so donacije, prihodki od premoženja in drugi izvirni
prihodki krajevnih skupnosti. O namenu porabe izvirnih prihodkov
krajevnih skupnosti, ki niso prihodki po 43. členu ZJF odloča svet
krajevne skupnosti. |
Kot namenska sredstva
se s tem odlokom opredeli tudi prihodke drugih javnofinančnih institucij
in prispevke fizičnih ali pravnih oseb za sofinanciranje posameznih
investicij ali drugih projektov, ter sredstva donacij EU in drugih
mednarodnih institucij, ki v občinskem proračunu niso bila predvidena.
|
Če je po sprejemu
proračuna vplačan namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski
izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se
v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov finančnega načrta
neposrednega uporabnika in proračuna. |
Če so namenski
prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan v proračunu,
se prevzema in plačuje obveznosti samo do višine dejansko vplačanih
oziroma razpoložljivih sredstev. |
Namensko prejeta
sredstva, ki v tekočem proračunskem letu niso porabljena, se prenesejo v
naslednje leto in izkazujejo kot črpanje sredstev na računih za naloge,
za katere so opredeljena. |
Naloge, ki so bile v
skladu z veljavnim proračunom realizirane v letu 2010, za katere pa se
zaradi prenosa plačil v leto 2011, zaključek financiranja prestavi iz
predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v proračun in v načrte razvojnih
programov po uveljavitvi proračuna, pod pogojem, da so zagotovljena
sredstva s prenosom sredstev iz prejšnjega leta. |
11. člen |
Sredstva proračuna se
lahko uporabljajo le, če so izpolnjeni vsi z zakonom in tem odlokom
predpisani pogoji za uporabo sredstev. Vsako izplačilo iz proračuna mora
imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje
obveznost za plačilo. |
V sprejetem proračunu
se lahko odpre novi konto, če je to potrebno zaradi pravilnega knjiženja
porabe. |
Uporabniki
proračunskih sredstev morajo nabavo blaga, naročilo storitev in oddajo
gradenj oddati v skladu z veljavnimi predpisi o javnem naročanju. |
12. člen |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah
pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan. |
O prerazporeditvah
pravic porabe v finančnem načrtu krajevne skupnosti odloča predsednik
sveta krajevne skupnosti. |
Prerazporeditev
sredstev proračuna oziroma sredstev iz posamezne postavke proračuna je
možna na račun ustreznega zmanjšanja druge postavke v finančnem načrtu
neposrednega proračunskega uporabnika. |
Med izvrševanjem
proračuna občine se v okviru finančnega načrta neposrednega
proračunskega uporabnika lahko odpre nov konto, nova proračunska
postavka, nov podprogram, glavni program in področje proračunske porabe
v kolikor ni bilo mogoče predvideti izvedbe določene naloge.
|
Župan mora o
prerazporeditvah šestmesečno poročati občinskemu svetu. |
13. člen |
Župan lahko spreminja
vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekti, katerih
vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski
svet. |
Projekti, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz preteklega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
14. člen |
Neposredni uporabnik
lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, oziroma ne smejo presegati 50% pravic porabe
posamezne investicijske naloge ali projekta opredeljene v načrtu
razvojnih programov za tekoče leto. |
Omejitve iz prvega in
drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za
dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih
storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
|
Prevzete obveznosti
iz drugega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu
neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
Obveznosti po
prejšnjih odstavkih, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se
prioritetno vključuje v proračun leta, na katerega se nanašajo. |
15. člen |
Če se med letom
znatno spremeni delovno področje ali pristojnost proračunskega
uporabnika, se mu sorazmerno zmanjša oziroma poveča obseg sredstev, za
kar se izvede ustrezna prerazporeditev v okviru sprejetega proračuna in
evidentira skladno s predpisi. |
16. člen |
Sredstva proračuna se
proračunskim uporabnikom razporejajo s pogodbo in se zagotavljajo v
skladu s predpisi, ki urejajo posamezno področje s programi izvajalcev
javnih služb. |
Drugi prejemniki
proračunskih sredstev so fizične ali pravne osebe, ki na podlagi
pogodbe, odločbe ali sklepa prejmejo proračunska sredstva. Poraba
sredstev in sofinanciranje prejemnikov proračunskih sredstev za
posamezno nalogo, ki ni izrecno opredeljena z drugimi predpisi, se
razporedi z javnim razpisom oziroma s kriteriji, ki jih določi župan. |
17. člen |
Dinamika izvrševanja
investicijskih namenov, opredeljenih v finančnem načrtu posameznega
neposrednega uporabnika se usklajuje v okviru razpoložljivih prilivov in
ob upoštevanju namenskih sredstev. |
O izdatkih
investicijskega značaja, opredeljenih v finančnem načrtu neposrednega
uporabnika – občinski organi in uprava, odloča župan v okviru letnega
načrta razvojnih programov. |
O izdatkih
investicijskega značaja, opredeljenih v finančnem načrtu neposrednega
uporabnika – krajevna skupnost, odloča predsednik sveta krajevne
skupnosti. |
18. Člen |
Župan lahko odpiše
plačilo dolga do višine 500,00 EUR v posamičnem primeru, če bi stroški
postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga. |
Župan lahko odpiše
plačilo dolga ne glede na vrednost v primeru, da je dolg že zastaran po
predhodnem soglasju Občinskega sveta. |
Svet krajevne
skupnosti lahko odpiše plačilo dolga do višine 250,00 EUR, v posamičnem
primeru, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino
dolga. Svet krajevne skupnosti lahko odpiše plačilo dolga ne glede na
vrednost v primeru, da je dolg že zastaral. |
IV. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV |
19. člen |
Zaradi kritja
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolga v računu financiranja se občina za proračun leta
2011 lahko zadolži do višine 1.350.000 EUR. |
V. PREHODNE IN KONČNE
DOLOČBE |
20. člen |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Divača v letu 2011, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
21. člen |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. |
Št. 032-0006/2011-02 |
Divača, dne 14.
aprila 2011 |
Župan |
Občine Divača
|
Drago Božac l.r. |