Na
podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS št. 72/93, 57/94, 14/95, 20/98, 63/95, 73/95, 9/96,
70/97, 10/98 in 74/98, 59/99 - Odločba US in 70/00, 51/02), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 79/99, 124/00 in 79/01 in 30/02, 56/02-ZJU IN
110/02-ZDT-B) in 86. člena
Statuta Občine Cerklje na Gorenjskem
(Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem, št. 1/99, 01/01, 03/02,
4/03) je občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem na 3. redno seji,
dne 21. 3. 2007 sprejel |
ODLOK O PRORAČUNU |
OBČINE CERKLJE NA GORENJSKEM ZA LETO 2007 |
|
SPLOŠNE DOLOČBE
|
|
1. člen |
S tem
odlokom se za Občino Cerklje na Gorenjskem za leto 2007 določajo
proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in
izdanih poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji. Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa
v naslednjih zneskih: |
|
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
|
|
Skupina/podskupina kontov |
v EUR |
|
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
6.633.376 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
5.545.799 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
3.730.785 |
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
3.264.574 |
|
703 Davki na premoženje |
398.731 |
|
704 Domači davki na blago in
storitve |
67.480 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
1.815.014 |
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki
od premoženja |
121.066 |
|
711 Takse in pristojbine |
15.198 |
|
712 Denarne kazni |
2.737 |
|
713 Prihodki od prodaje blaga in
storitev |
5.174 |
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
1.670.839 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
335.044 |
|
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
126.398 |
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja |
208.646 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
|
730 Prejete donacije iz domačih virov |
0 |
|
731 Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
752.533 |
|
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
752.533 |
|
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
8.234.855 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.413.926 |
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
258.102 |
|
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
42.574 |
|
402 Izdatki za blago in storitve |
970.578 |
|
409 Rezerve |
142.672 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.329.346 |
|
410 Subvencije |
139.794 |
|
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
809.768 |
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
145.826 |
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
233.958 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
3.083.522 |
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
3.083.522 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
2.408.061 |
|
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
2.356.734 |
|
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
51.327 |
|
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK |
|
|
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) |
-1.601.479 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov |
|
|
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
35.053 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
35.053 |
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
35.053 |
|
751 Prodaja kapitalskih deležev |
|
|
752 Kupnine iz naslova privatizacije |
|
|
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
440Dana posojila |
0 |
|
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
|
|
442 poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
|
|
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA |
|
|
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
35.053 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov |
|
|
VII. ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 Domače zadolževanje |
0 |
|
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) |
0 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
0 |
|
550 Odplačila domačega dolga |
0 |
|
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-1.566.426 |
|
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
0 |
|
XI. NETO FINANCIRANJE (VI+VII.-VIII.-IX.) |
1.601.479 |
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. Posebni del proračuna do ravni
proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine. |
|
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
|
|
3. člen |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke. |
|
Neposredni proračunski uporabniki so dolžni zagotavljati popolno in
pravočasno pobiranje prihodkov in drugih prejemkov proračuna iz svoje
pristojnosti. Prihodki in drugi prejemki se pobirajo in vplačujejo v
proračun v skladu s predpisi. |
|
Sredstva se med letom delijo enakomerno med vse uporabnike v okviru
doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlosti obveznosti, če ni v
zakonu ali posebnem aktu občine, splošnem delu proračuna ali s pogodbo
med uporabnikom in občino drugače določeno. |
|
Sredstva proračuna se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s
proračunom. Sredstva proračuna se lahko uporabijo le, če so izpolnjeni
vsi z zakonom ali drugim aktom predpisani pogoji za uporabo sredstev.
Neposredni uporabniki smejo v imenu občine prevzemati obveznosti le v
okviru sredstev, ki so v proračunu predvidena za ta namen. |
|
4.
člen |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
|
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika za blago in storitve, za tekoče transfere
pa ne sme presegati 25 % pravic porabe v prihodnjih letih finančnega
načrta neposrednega uporabnika za posamezno leto. |
|
Prevzete obveznosti iz drugega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
Vrednost projektov v načrtu razvojnih programov lahko spreminja župan.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno
potrditi občinski svet. |
|
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
|
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
|
PRERAZPOREJANJE PRORAČUNSKIH SREDSTEV |
|
5.
člen |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans. |
|
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog
neposrednega uporabnika župan. |
|
Župan
s poročilom o izvrševanju proračuna predvidoma v mesecu juliju in konec
leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu
za leto 2007 in njegovi realizaciji. |
|
Če
namen in višino sredstev med posameznimi proračunskimi postavkami ni
mogoče prerazporediti, se prerazporeditve opravijo s spremembo proračuna
(rebalansom). |
|
6. člen |
Če se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za
proračun ali spremenjenih gospodarskih gibanj povečajo izdatki ali
zmanjšajo prejemki proračuna, župan na predlog finančne službe v
občinski upravi za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov. Z
ukrepi začasnega zadržanja izvrševanja župan ustavi prevzemanje
obveznosti, predlaga podaljšanje pogodbenih rokov za plačila in ustavi
prerazporeditev proračunskih sredstev potrebnih zaradi prevzemanja
obveznosti. Ukrepi začasnega zadržanja izvrševanja se morajo enakomerno
nanašati na vse neposredne uporabnike. O odločitvi iz prejšnjega
odstavka mora župan takoj obvestiti občinski svet. |
|
Če se med izvajanjem ukrepov začasnega zadrževanja izvrševanje proračun
ne more uravnovesiti, mora župan najkasneje v roku 15 dni pred iztekom
roka za začasno zadrževanje proračuna predlagati rebalans proračuna. Z
rebalansom proračuna, ki ga sprejme občinski svet na predlog župana, se
prejemki in izdatki ponovno uravnovesijo. |
7. člen |
Če se po sprejemu proračuna sprejme zakon ali odlok, na podlagi katerega
nastanejo nove obveznosti za proračun, vključi župan te obveznosti v
proračun in določi obseg izdatkov za ta namen v okviru večjih
pričakovanih prejemkov in obsega zadolžitve, ki ga določi v proračunu
ali s prerazporeditvijo sredstev v okviru možnih prihrankov sredstev. |
8. člen |
Splošna proračunska rezervacija se v proračunu oblikuje za nepredvidene
namene v višini 33.383 evrov. Sredstva se porabijo za financiranje
posameznih namenov javne porabe, za katere v proračunu niso
zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med letom izkaže, da
sredstva niso zagotovljena v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi
proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi splošne proračunske
rezervacije odloča župan. |
9. člen |
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva
sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v
zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov v
proračunu občine. Župan mora za povečanje proračuna takoj obvestiti
občinski svet in predlagati rebalans. |
10. člen |
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, se
prenesejo v proračun za tekoče leto. |
|
11. člen |
Če se med letom spremeni delovno področje oziroma pristojnost uporabnika
proračuna, se sredstva sorazmerno povečajo ali zmanjšajo glede na obseg
delovanja uporabnika. O povečanju ali zmanjšanju sredstev odloča
občinski svet na predlog župana. Če se neposredni uporabnik med letom
ukine in njegovih nalog ne prevzame drug neposredni uporabnik, se
neporabljena sredstva prenesejo v splošno proračunsko rezervacijo. |
12. člen |
V
proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot
proračunski sklad. Proračunska rezerva se v letu 2007 oblikuje v višini
16.692 eurov. |
|
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za odpravo posledic naravnih
nesreč, drugih nesreč, ki jih povzročijo naravne sile in odpravo
ekoloških nesreč. Določijo se s finančnim načrtom občine in se
nakazujejo v proračunskih sklad vsaj dva krat letno. O uporabi sredstev
odloča župan do višine 6.260 evrov v enkratnem znesku. O porabi sredstev
obvešča občinski svet v pisni obliki. V primeru, da poraba proračunske
rezerve presega višino določeno z odlokom, o porabi odloča občinski svet
občine s posebnim sklepom ali odlokom. |
|
ODGOVORNOST ZA IZVRŠEVANJE PRORAČUNA
|
|
13. člen |
Župan je pristojen za prevzemanje obveznosti, verifikacijo obveznosti,
izdajo odredb za plačilo v breme proračunskih sredstev občine in
ugotavljanje pravice izterjatve ter izdajanje nalogov za izterjavo v
korist proračunskih sredstev. |
|
Župan lahko dolžniku do višine 625 evrov odpiše oziroma delno odpiše
plačilo dolga le v primeru, če so izpolnjeni pogoji iz zakona o javnih
financah, ki govori, da je odpis mogoč samo v primeru, če bi bili
stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve. Seznam
odpisanih terjatev se posreduje občinskemu svetu skupaj z zaključnim
računom. |
|
Župan odgovarja za zakonitost, namenskost, učinkovitost in gospodarnost
razpolaganja s proračunskimi sredstvi. Župan lahko s pooblastilom
prenese posamezna upravičenja iz prvega odstavka tega člena na druge
osebe. |
|
14. člen |
Odredbodajalec za sredstva proračuna je župan oziroma od župana
pooblaščena oseba. |
|
15. člen |
Sredstva proračuna se uporabijo za plačevanje že opravljenih storitev in
dobav. Vsako izplačilo iz proračuna mora imeti za podlago listine, s
katerimi se ugotavljata obveznost in višina izplačila. |
|
Dogovarjanje predplačil je možno izjemoma na podlagi predhodnega
zavarovanja. |
|
Obveznosti v breme občinskega proračuna se poravnavajo v pogodbenih ali
zakonskih rokih, razen ob koncu leta, ko se obveznosti ne glede na
pogodbeni ali zakonski rok poravnajo v tekočem letu le v primeru, da je
bilo blago že dobavljeno in storitev opravljena v skladu s pogodbenimi
obveznostmi in je zanje predvidena postavka v proračunu. |
|
ZADOLŽEVANJE |
|
16. člen |
Občina se lahko zadolži na podlagi predhodnega soglasja ministra,
pristojnega za finance pod pogoji, ki jih določa 85. člen zakona o
javnih financah in v okvirih, ki so določeni v splošnem delu proračuna.
Posli zadolžitve za katere ministrstvo pristojno za finance ni izdalo
soglasja, so nični. |
|
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna
ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar
največ do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. |
|
PRORAČUNSKI NADZOR
|
|
17. člen |
Nadzor nad porabo sredstev proračuna ter smotrnostjo in namembnostjo
porabe teh sredstev opravlja nadzorni odbor Občine Cerklje na
Gorenjskem. O svojem delu poroča občinskemu svetu. |
|
Občinska uprava opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor
nad pravilno, racionalno in smotrno uporabo sredstev dobljenih iz
proračuna. Na zahtevo občinske uprave ali nadzornega odbora so
uporabniki proračuna dolžni predložiti potrebne podatke za porabo
sredstev. |
|
Neposrednim uporabnikom proračuna Občine Cerklje na Gorenjskem, ki ne
ravnajo v skladu s tem proračunom, lahko župan delno ali v celoti
začasno ustavi proračunsko financiranje, dokončno pa na predlog župana
občinski svet. |
|
Notranjo kontrolo poslovanja v skladu z zakonom izvede zunanji revizor.
Revizor o ugotovljenih nepravilnostih obvesti župana. |
|
POROČANJE
|
|
18. člen |
Posredni uporabniki proračuna Občine
Cerklje na Gorenjskem morajo pripraviti zaključni račun svojega
finančnega načrta in letno poročilo za preteklo leto in ga predložiti
županu do 28. februarja tekočega leta. |
|
Župan predlog zaključnega računa
občinskega proračuna za preteklo leto predloži ministrstvu za finance do
31. marca tekočega leta. |
|
Župan predloži predlog zaključnega računa
proračuna občinskemu svetu v sprejem. Župan o sprejetem zaključnem
računu obvesti ministrstvo za finance v tridesetih dneh po sprejemu. |
|
19. člen |
Posredni uporabniki proračuna so dolžni
predložiti finančne načrte, ki so podlaga za sprejem proračuna za
prihodnje leto najkasneje do 30. septembra tekočega leta za prihodnje
leto. |
|
20. člen |
|
ZAČASNO FINANCIRANJE
|
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Cerklje na Gorenjskem v letu 2008,
če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
21. člen |
|
KONČNE DOLOČBE |
|
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem vestniku Občine
Cerklje na Gorenjskem. |
|
Številka: 032-10/2006-20 |
Kraj, datum: 21. 3. 2007 |
Franc Čebulj |
ŽUPAN |
|
|
PRILOGI: |
Posebni del proračuna in načrt razvojnih programov |