Na podlagi
29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni
list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13
in 55/15 – ZFisP) in 17. člena
Statuta Občine Rogašovci
(Uradni list RS, št. 66/99, 76/02, 29/03, 88/05, 79/06 in 69/10) je
Občinski svet Občine Rogašovci na 9. seji dne 28. 1. 2016 sprejel |
|
O D L O K |
o
proračunu Občine Rogašovci za leto 2016 |
|
1. SPLOŠNA
DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Rogašovci za leto 2016 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem
delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
v
evrih |
A.
|
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
Skupina/podskupina kontov |
Proračun leta 2016 |
I.
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
11.164.973,00 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.297.208,44 |
70
|
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) |
1.973.512,44 |
|
700 DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
1.869.447,00 |
|
703 DAVKI NA PREMOŽENJE |
17.165,44 |
|
704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
86.900,00 |
|
706 DRUGI DAVKI |
0,00 |
71
|
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
323.696,00 |
|
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
57.399,00 |
|
711 TAKSE IN PRISTOJBINE |
1.700,00 |
|
712 GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
1.050,00 |
|
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
72.200,00 |
|
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
191.347,00 |
72
|
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) |
26.834,64 |
|
720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
0,00 |
|
721 PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG |
0,00 |
|
722 PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIHSREDSTEV
|
26.834,64 |
73
|
PREJETE DONACIJE (730+731) |
0,00 |
|
730 PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
0,00 |
|
731 PREJETE DONACIJE IZ TUJINE |
0,00 |
74
|
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) |
8.840.929,92 |
|
740 TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
|
1.592.314,92 |
|
741 PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV
PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
7.248.615,00 |
78
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE (786+787) |
0,00 |
|
786 OSTALA PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE
|
0,00 |
|
787 PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ |
0,00 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
11.710.048,00 |
40
|
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
1.061.895,28 |
|
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
262.560,00 |
|
401 PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
41.420,00 |
|
402 IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
708.051,28 |
|
403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
400,00 |
|
409 REZERVE |
49.464,00 |
41
|
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
1.131.492,43 |
|
410 SUBVENCIJE |
64.400,00 |
|
411 TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
712.066,00 |
|
412 TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
|
111.751,00 |
|
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
243.275,43 |
|
414 TEKOČI TRANSFERI V TUJINO |
0,00 |
42
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
9.421.847,29 |
|
420 NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
9.421.847,29 |
43
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
94.813,00 |
|
431 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ. OSEBAM |
82.313,00 |
|
432 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
|
12.500,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) |
–545.075,00 |
B.
|
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
75
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0,00 |
|
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0,00 |
|
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
|
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0,00 |
44
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441)
|
0,00 |
|
440 DANA POSOJILA |
0,00 |
|
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
0,00 |
C.
|
RAČUN FINANCIRANJA |
|
50
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
134.075,00 |
|
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
134.075,00 |
55
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
0,00 |
|
550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
0,00 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(III.+VI.+X.)=(I.+IV.+VII.)-(II.+V.+VIII.) |
–411.000,00 |
X.
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
134.075,00 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
545.075,00 |
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
411.000,00 |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni deski
Občine Rogašovci. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V tekočem
letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski
prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF (donacije, namenski prejemki proračunskega
sklada, prihodki od lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov, prihodki
od okoljskih dajatev za onesnaževanja okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov, prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega
stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj), tudi
naslednji prihodki: |
– transferni prihodki iz državnega proračuna iz naslova sofinanciranja
projektov, |
– prihodki
od požarne takse, ki se namenijo za investicije v zagotavljanje
protipožarne varnosti, |
– prihodki
od komunalnih prispevkov, ki se uporabijo za izgradnjo nove komunalne
infrastrukture, |
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se uporablja za
vzdrževanje gozdnih cest, |
– koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi
programi v okviru področja proračunske porabe odloča župan na predlog
neposrednega uporabnika. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna med letom in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2016 in
njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
Župan
odloča o vlogah za pokroviteljstva in sofinanciranje različnih
prireditev do višine 1.000,00 evrov po vlogi znotraj možnosti, ki mu jih
dovoljuje proračunska postavka za ta namen oziroma splošna proračunska
rezervacija. |
|
7. člen |
(največji
dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere, ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2017 60 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in
sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
8. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po preteku
roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do
20 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet odloča o uvrstitvi
projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti
projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte,
za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v
načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
|
9. člen |
(proračunski skladi) |
Občina
Rogašovci ima na osnovi določil Zakona o javnih financah oblikovan
proračunski sklad: Proračunska rezerva. |
Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini 5.000,00 evrov. |
Na predlog
za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do
višine 20.000,00 evrov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
10. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2016 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 400,00 evrov. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih knjigah razknjiži
in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, se
občina lahko za proračun leta 2016, na podlagi 56. člena Zakona o
izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2016 in 2017
(ZIPRS1617), zadolži do višine 134.075,00 eurov. |
Občina za
izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih agencij ter javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je, v letu 2016 ne bo izdajala
poroštev. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv, se v letu 2016 ne smejo zadolžiti. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv, v letu 2016 ne smejo izdajati poroštev. |
|
13 člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2016 ne bo zadolževala. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2017) |
V obdobju
začasnega financiranja Občine Rogašovci v letu 2017, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-14/2015-10 |
Rogašovci, dne 28. januarja 2016 |
|
Župan |
Občine Rogašovci |
Edvard Mihalič l.r. |
|