Na podlagi 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 79/09, 51/10 in 40/12 – ZUJF),
29. člena
Zakona
o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13 – popr. in 101/13) in 16. člena
Statuta Občine Gorje
(Uradni list RS, št. 03/07, 107/10 in 32/12 ter Uradno glasilo
slovenskih občin, št. 27/14) je Občinski svet Občine Gorje na
3.
redni seji, dne
17.12.2014
sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE GORJE ZA LETO 2015 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za Občino Gorje za leto 2015 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni 3-mestnih kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2015 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74+78) |
2.946.147 |
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.441.797 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.099.740 |
|
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.859.708 |
|
703 |
Davki na premoženje |
169.982 |
|
704 |
Domači davki na blago in storitve |
70.050 |
|
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
342.058 |
|
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
119.308 |
|
711 |
Takse in pristojbine |
2.000 |
|
712 |
Globe in druge denarne kazni |
3.500 |
|
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
0 |
|
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
217.250 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
12.000 |
|
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0 |
|
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0 |
|
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih
sredstev |
12.000 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
|
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
0 |
|
731 |
Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
492.350 |
|
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
489.350 |
|
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna EU |
3.000 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0 |
|
787 |
Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
0 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43) |
3.022.979 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.174.557 |
|
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
126.674 |
|
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
18.699 |
|
402 |
Izdatki za blago in storitve |
1.009.183 |
|
403 |
Plačila domačih obresti |
0 |
|
409 |
Rezerve |
20.002 |
4 |
TEKOČI TRANSFERI |
835.050 |
|
410 |
Subvencije |
52.500 |
|
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
515.804 |
|
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
72.921 |
|
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
193.826 |
|
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVEST
CIJSKI ODHODKI |
883.908 |
|
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
883.908 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
129.463 |
|
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
57.262 |
|
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
72.201 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(I.-II.) |
-76.831 |
|
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
|
|
|
|
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2015 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
1.850 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
1.850 |
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
1.850 |
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE |
19 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442+443) |
|
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
19 |
|
440 |
Dana posojila |
0 |
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
19 |
|
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
|
443 |
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
osebah |
0 |
|
|
javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE |
1.831 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
|
|
|
|
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2015 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE
(500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 |
Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA
(550) |
0 |
55 |
ODPLAČILO DOLGA |
0 |
|
550 |
Odplačilo domačega dolga |
0 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-75.000 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.) |
0 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
76.831 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. 2014 |
75.000 |
|
9009 |
Splošni sklad za drugo |
75.000 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Gorje. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
a.
prihodki iz naslova turistične takse, ki se namenijo za spodbujanje
razvoja turizma, |
b.
prihodki iz naslova davka od gozdnih zemljišč, ki se namenijo
vzdrževanju gozdnih cest, |
c.
prihodki od požarne takse, ki se namenijo za investicije v zagotavljanje
protipožarne varnosti, |
d.
prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi
odlaganja odpadkov, ki se namenijo za investicije v zmanjšanje
obremenjevanja okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
e.
prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi
odvajanja odpadnih voda, ki se namenijo za investicije v zmanjšanje
onesnaževanja okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, |
f.
prihodki, zbrani s plačili komunalnih prispevkov, ki se uporabijo za
gradnjo komunalne opreme; |
g.
prejemki iz državnega proračuna in drugih virov za določene namene. |
Pravice
porabe namenskih sredstev, ki niso bile porabljene v tekočem letu, se
prenesejo v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
Župan je
pooblaščen, da v skladu z zakonom o javnih financah in tem odlokom
prerazporeja pravice porabe v posebnem delu proračuna v okviru istega
glavnega programa do največ 40% sredstev posameznega podprograma. Med
glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe župan lahko
prerazporedi pravice porabe, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje
nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. |
|
Posameznemu neposrednemu proračunskemu uporabniku lahko župan zmanjša
pravico porabe največ do višine 10% vseh proračunskih sredstev
neposrednega proračunskega uporabnika in pravico porabe poveča enemu ali
več neposrednim proračunskim uporabnikom. |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta
z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za
leto 2015 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem
finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu 2016 70% navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in
sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi sredstvi. |
Župan lahko spreminja vrednost veljavnih projektov do 20% izhodiščne
vrednosti projektov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot
20% in o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov,
odloča občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem
načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma
sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je: |
1.
podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, |
2.
rezervni sklad po Stanovanjskem zakonu. |
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 8.000 €. |
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o
uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49.
člena ZJF do višine 8.000 € župan in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
9. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
v letu 2015 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer
največ do skupne višine 200 €. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška 2 €, v poslovnih knjigah
razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
|
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10.
člen |
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun
leta 2015 ne bo zadolževala. |
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Gorje, v letu 2015 ne sme
preseči skupne višine 5% realiziranih prihodkov v letu, v katerem se
daje poroštvo. |
Pogoj za
poroštvo pravnim osebam iz prejšnjega odstavka je soglasje Občinskega
sveta Občine Gorje. |
|
11.
člen |
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna,in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2015 zadolžijo
do skupne višine 200.000 €. Soglasje k zadolžitvi izda občinski svet. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv lahko v letu 2015 izdajo
poroštva do skupne višine glavnic 100.000 €. |
|
12.
člen |
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2015 ne bo
zadolževala. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
13.
člen |
(začasno financiranje v letu 2016) |
V obdobju začasnega financiranja Občine Gorje v letu 2016, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
14.
člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu
slovenskih občin in se uporablja od 1.1.2015 dalje. |
|
Številka:
9000-10/2014-15 |
Gorje:
17.12.2014 |
|
|
Občina Gorje |
|
Peter Torkar, župan |
|