Na podlagi 29.
člena
Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07- UPB2, 76/08,
79/09, 51/10, 84/10-odl. US, 40/12-ZUJF in 14/15-ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-UPB, 14/13-popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) ter 18. člena
Statuta Občine Ljutomer (Uradno glasilo Občine Ljutomer št. 11/09,
7/11, 2/13 in 1/16), je Občinski svet Občine Ljutomer na 12. redni seji
22. 12. 2016 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE
LJUTOMER ZA LETO 2018 |
|
I. Splošna
določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
Občino Ljutomer za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
II. Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna
in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni kontov. |
Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
Skupina/Podskupina kontov/
Konto
Proračun leta 2018 |
Proračun
leta 2018 |
I. SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) |
11.585.789 |
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
9.813.004 |
70 DAVČNI
PRIHODKI |
7.821.796 |
700 Davki
na dohodek in dobiček |
6.672.296 |
703 Davki
na premoženje |
952.500 |
704 Domači
davki na blago in storitve |
197.000 |
71 NEDAVČNI
PRIHODKI |
1.991.208 |
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
1.501.308 |
711 Takse
in pristojbine |
16.500 |
712 Globe
in druge denarne kazni |
28.000 |
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
162.900 |
714 Drugi
nedavčni prihodki |
282.500 |
72
KAPITALSKI PRIHODKI |
87.073 |
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0 |
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih
sredstev |
87.073 |
73 PREJETE
DONACIJE |
26.643 |
730 Prejete
donacije iz domačih virov |
26.643 |
74
TRANSFERNI PRIHODKI |
1.596.191 |
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
|
773.560 |
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije |
822.631 |
78 PREJETA
SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
62.878 |
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij
II. SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43) |
62.878
11.871.446 |
40 TEKOČI
ODHODKI |
4.042.195 |
400 Plače
in drugi izdatki zaposlenim |
953.089 |
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
143.029 |
402 Izdatki
za blago in storitve |
2.346.096 |
403 Plačila
domačih obresti |
56.821 |
409
Rezerve |
543.160 |
41 TEKOČI
TRANSFERI |
3.918.143 |
410
Subvencije |
130.000 |
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
2.511.164 |
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
|
424.341 |
413 Drugi
tekoči domači transferi |
852.638 |
42
INVESTICIJSKI ODHODKI |
3.726.118 |
420 Nakup
in gradnja osnovnih sredstev |
3.726.118 |
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
184.990 |
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
144.390 |
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
40.600 |
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) |
188.170 |
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun
leta 2018 |
IV. PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75 PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
752 Kupnine
iz naslova privatizacije
|
0 |
V. DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
44 DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
442 Poraba
sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
VI. PREJETA
MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
Proračun
leta 2018 |
VII.
ZADOLŽEVANJE (500) |
661.200 |
50
ZADOLŽEVANJE |
661.200 |
500 Domače
zadolževanje |
661.200 |
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550) |
518.191 |
55
ODPLAČILO DOLGA (550) |
518.191 |
550
Odplačila domačega dolga |
518.191 |
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-142.648 |
X. NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
143.009 |
XI. NETO
FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
285.657 |
XII. STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA
|
142.648 |
9009
Splošni sklad za drugo |
142.648 |
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni del
proračuna na ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Ljutomer. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
III. Postopki
izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanja
proračuna) |
V tekočem letu se
izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se
izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke - konta. |
Veljavni načrt
razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z
veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski prihodki
in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki
proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena Zakona o javnih financah tudi naslednji prihodki: |
prihodki iz naslova
najemnin za stanovanja in poslovne prostore, |
prihodki iz naslova
pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, |
prihodki iz naslova
okoljskih dajatev, |
prihodki iz naslova
turistične takse, |
prihodki iz naslova
požarne takse, |
prihodki iz naslova
namenskih sredstev iz državnega proračuna in drugih javnih institucij za
investicije, |
prihodki iz naslova
namenskih sredstev iz proračuna Evropske unije, |
izvirni prihodki
krajevnih skupnosti, |
drugi namenski
prihodki sofinancerjev. |
Če se po sprejemu
proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski
izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se
v višini namenskega prejemka povečata obseg izdatkov finančnega načrta
neposrednega uporabnika in proračun. |
Namenska sredstva,
ki niso porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti
namen. |
|
5. člen |
(krajevne
skupnosti) |
Prihodki in odhodki
krajevnih skupnosti so vključeni v prihodke in odhodke občinskega
proračuna in so sestavni del proračuna občine. Za izvrševanje finančnih
načrtov krajevnih skupnosti so odgovorni predsedniki svetov krajevnih
skupnosti. Krajevne skupnosti se ne smejo zadolževati. |
Krajevne skupnosti
v okviru svojih nalog in finančnega načrta sklepajo pravne posle, o
katerih odločajo sveti krajevnih skupnosti. |
|
6. člen |
(sredstva za
delovanje proračunskih uporabnikov) |
Za delovanje
neposrednih proračunskih uporabnikov se v proračunu zagotavljajo
sredstva za plače in prispevke, za druge osebne prejemke, za plačila
blaga in storitev in za investicijske izdatke. |
Sredstva za
financiranje in sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se
zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezna področja. |
Poraba sredstev za
sofinanciranje programov posrednih uporabnikov se dogovori s pogodbo.
|
|
7. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
O prerazporejanju
pravic porabe v posebnem delu proračuna med področji proračunske porabe,
glavnimi programi, podprogrami, proračunskimi postavkami in konti odloča
na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika.
|
Predstojnik
neposrednega uporabnika s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu
juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o
veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji. |
|
8. člen |
(največji dovoljeni
obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
v letu 2019 50 %
navedenih pravic porabe in |
v ostalih
prihodnjih letih 20 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme
presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz prvega
in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode,
komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in
sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti
iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem
načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
9. člen |
(spremljanje in
spreminjaje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po preteku roka iz
prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20 %
izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika, ki
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
|
Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt
razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
|
10. člen |
(proračunski
skladi) |
Proračunski skladi
so: |
1. Podračun
proračunske rezerve, oblikovanje po ZFJ. |
2. Podračun
stanovanjskega sklada ustanovljenega na podlago Odloka o ustanovitvi
proračunskega stanovanjskega sklada (Uradno glasilo Občine Ljutomer, št.
12/09). |
Proračunska rezerva
se v letu 2018 oblikuje v višini 100.000 EUR. |
O uporabi
proračunske rezerve občine za namene iz drugega odstavka 49. člena
Zakona o javnih financah do višine 10.000 EUR za posamezni namen odloča
županja in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
IV.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
11. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih financah, lahko
županja v letu 2018 dolžniku do višini 100 EUR odpiše dolgove, ki jih
ima do občine. Skupna vrednost odpisov ne sme preseči višine 1.000 EUR. |
Obseg sredstev se v
primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne
presega stroška dveh EUR, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz
prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
V. Obseg
zadolževanja in poroštev občine ter javnega sektorja |
|
12. člen |
(obseg zadolževanja
občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje presežkov
odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov
izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2018
lahko zadolži do višine 661.200 EUR. |
Občina Ljutomer za
izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je, v letu 2018 ne bo dajala poroštev. |
|
13. člen |
(obseg zadolževanja
in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih
ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv se v letu 2018 ne smejo zadolževati.
|
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv v letu 2018 ne smejo izdajati poroštev.
|
|
VI. Prehodne
in končne določbe |
|
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2019) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Ljutomer v letu 2019, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
15. člen |
(uveljavitev
odloka) |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
|
|
Številka:
410/2016-10-185 |
Datum: 22.12.2016 |
|
|
Občina
Ljutomer |
|
Olga
Karba, županja |
|