Na podlagi 29.
člena
Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS 100/2005 z dne
10.11.2005 - Uradno prečiščeno besedilo), 29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in
30/02, 56/02-ZJU in 110/02 ZDT-B, 127/06 – ZJZP, 14/07-ZSPDPO, 109/08 in
49/09) in 16. člena
Statuta Mestne občine Maribor (MUV št. 27/95, 13/98, 17/98, 23/98,
5/00, 10/02, 6/04, 13/04 in 26/05) je Mestni svet Mestne občine Maribor
na 4. izredni seji, dne 31. marca 2011 sprejel |
|
O D L O K |
o proračunu Mestne
občine Maribor za leto 2011 |
|
1.
SPLOŠNE
DOLOČBE |
|
1. člen |
S tem odlokom se za
Mestno občino Maribor za leto 2011 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine. |
|
2. člen |
S proračunom se
zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo,
zakoni, statutom in občinskimi predpisi izvaja Mestna občina Maribor.
|
Proračun
sestavljajo splošni del proračuna, posebni del proračuna in načrt
razvojnih programov za obdobje 2011-2014. |
|
2.
VIŠINA
SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
3. člen |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji na
ravni podskupin kontov. Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov
se za leto 2011 določa v naslednjih zneskih: |
|
|
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov proračuna,
ki so razdeljeni na področja proračunske porabe, glavne programe in
podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogrami so razdeljeni na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
|
Viri sredstev za
financiranje načrtovanih odhodkov in drugih izdatkov so:
|
• načrtovani
prihodki za leto 2011 in |
• v leto 2011
preneseno stanje na računu MOM na dan 31.12.2010 v višini 4.293.505 EUR.
|
Proračun Mestne
občine Maribor za leto 2011 se določa v višini 157.066.733 EUR, in
sicer: odhodki v višini 155.236.081 EUR, račun finančnih terjatev in
naložb v višini 4.359 EUR in račun financiranja v višini 1.766.293 EUR. |
|
3. POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
4.
člen
|
Proračun se
izvršuje skladno z določbami Zakona o javnih financah, Zakona o
izvrševanju proračuna, Zakona o javnem naročanju, Uredbe o enotni
metodologiji za izdelavo programov za javna naročila investicijskega
značaja in drugimi podzakonskimi predpisi ter navodili, ki jih izda
župan. |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – podskupina kontov. |
Za izvrševanje
proračuna je odgovoren župan. |
Odredbodajalec
proračuna je župan oziroma od njega pooblaščene osebe. |
|
5.
člen
|
Namenski prihodki
proračuna so donacije, namenski prejemki proračunskega sklada, prihodki
od prodaje, zamenjave in oddaje stvarnega premoženja, odškodnine iz
naslova zavarovanj, turistična taksa, prejeta sredstva za sofinanciranje
projektov, požarna taksa, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja
zaradi odvajanja odpadnih voda, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja
zaradi odlaganja odpadkov, prihodki od koncesijskih dajatev od
prirejanja posebnih iger na srečo, prihodki od koncesijskih dajatev za
trajnostno gospodarjenje z divjadjo, komunalni prispevek, prihodki od
obremenitve s stavbno ali služnostno pravico stvarnega premoženja,
prihodki od lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov, vnovčene
garancije, pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest in najemnina
gospodarske javne infrastrukture. Namenski prihodek je tudi dobiček JP
Energetika Maribor d.o.o., ki se uporabi v višini 200.000 EUR za
financiranje komunalne energetike. |
Prihodki mestnih
četrti oziroma krajevnih skupnosti, ki niso zagotovljeni iz občinskega
proračuna so namenski prejemki posamezne mestne četrti oziroma krajevne
skupnosti in jih mestna četrt oziroma krajevna skupnost razporeja v svoj
finančni načrt skladno z zakonom. |
Če se v tekočem
letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva namenski izdatek,
ki v finančnem načrtu proračuna ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se za višino dejanskih namenskih prejemkov poveča obseg izdatkov
finančnega načrta in proračun. |
Če se v tekočem
letu v proračun vplača namenski prejemek v nižjem obsegu kot je izkazan
v proračunu, se prevzema in plačuje obveznost samo do višine dejanskih
prejemkov oziroma ocenjenih razpoložljivih sredstev. |
Namenski prejemki,
ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, razen sredstev, ki jih proračunski
uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se bodo prenesli v naslednje
leto, za namene za katere so opredeljeni. |
|
6.
člen
|
Sredstva proračuna
se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s proračunom. Sredstva
proračuna se smejo uporabljati le, če so izpolnjeni vsi z zakonom in tem
odlokom predpisani pogoji za uporabo sredstev. Uporabniki proračunskih
sredstev so pri porabi proračunskih sredstev dolžni upoštevati predpise
zakona o javnem naročanju. |
Za zakonito in
namensko uporabo sredstev, ki so proračunskemu uporabniku oziroma
prejemniku proračunskih sredstev razporejena iz proračuna, je odgovoren
predstojnik proračunskega uporabnika, zavoda, javnega sklada, društva
oziroma poslovodni organ prejemnika sredstev. |
Proračunski
uporabniki so dolžni prednostno zagotavljati sredstva za namene, ki so
določeni z zakoni oziroma občinskimi predpisi in še omogočajo minimalni
obseg delovanja (plače, prispevki, dodatki zaposlenim, materialni
stroški, socialni transferi). Vsak izdatek proračuna mora imeti za
podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje
obveznost za plačilo. Pred izplačilom iz proračuna morajo izplačilo
preveriti in pisno potrditi delavci mestne uprave, ki so zadolženi za
izvrševanje proračuna na proračunskem področju na katerega se izdatek
nanaša. |
Sredstva za plače,
prispevke, druge izdatke zaposlenim ter za izdatke za blago in storitve
se proračunskim uporabnikom med proračunskim letom praviloma
zagotavljajo enakomerno v obliki mesečnih dotacij, vendar v odvisnosti
od zapadlosti obveznosti in upoštevanju likvidnosti proračuna. |
Posredni
proračunski uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni
pristojnim organom mestne uprave predložiti program dela in finančni
načrt za leto 2011 ter poročila o realizaciji programov in o porabi
sredstev po namenih za preteklo leto v skladu s predpisi oziroma
metodologijo ekonomske klasifikacije javnofinančnih odhodkov. Posredni
proračunski uporabniki uskladijo svoje finančne načrte s sprejetim
proračunom v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
Posredni
proračunski uporabniki so dolžni dodatno predložiti podatke za analizo
poslovanja, ki jih zahteva župan, nadzorni odbor ali za finance
pristojen organ mestne uprave. |
|
7.
člen
|
Proračun se
izvršuje na podlagi obsega sredstev, določenega za plačevanje obveznosti
v posameznem trimesečnem obdobju – kvote. Kvote določi župan,
upoštevajoč pravice porabe neposrednega uporabnika, prevzete obveznosti
ter likvidnostne možnosti proračuna. |
Pravice porabe za
proračunske postavke za posamezno trimesečje se usklajujejo z oceno
prejemkov. |
|
8.
člen
|
Pooblaščeni
odredbodajalci lahko, v finančnem načrtu za katerega so pooblaščeni,
samostojno prerazporejajo pravice porabe med podkonti v okviru iste
proračunske postavke. |
Ob prehodih
svetnikov v drugi svetniški klub, se ustrezno korigirajo tudi planirana
sredstva na proračunski postavki za posamezni klub. |
Zaradi prilagajanja
proračuna novim okoliščinam, ki jih pri načrtovanju proračuna ni bilo
mogoče predvideti, župan na osnovi utemeljenega predloga pooblaščenih
odredbodajalcev, izjemoma odloča o prerazporeditvah pravic porabe v
okviru/med: |
1. podprograma
znotraj finančnega načrta proračunskega uporabnika, ki ne sme preseči
15% vrednosti podprograma v sprejetem finančnem načrtu; |
2. podprogrami
v okviru glavnega programa znotraj finančnega načrta proračunskega
uporabnika pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje sredstev za
posamezen podprogram ne sme presegati 15% sredstev planiranih za
podprogram v sprejetem finančnem načrtu proračunskega uporabnika; |
3. glavnimi
programi znotraj finančnega načrta proračunskega uporabnika, pri čemer
skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega glavnega programa ne sme
presegati 5% sredstev planiranih za glavni program v sprejetem
proračunu. |
4. področji
porabe, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega področja
porabe ne sme presegati 5% sredstev planiranih v sprejetem proračunu. |
Ne glede na določbe
prejšnjega odstavka prerazporejanje s plačnih kontov na druge podskupine
kontov, s postavk lastne udeležbe pri projektih EU, drugih postavk
namenskih sredstev EU ter drugih namenskih sredstev, ni dovoljeno. Prav
tako ni dovoljeno prerazporejanje pravic porabe iz postavk/kontov kjer
so opredeljeni investicijski nameni porabe na postavke, ki opredeljujejo
tekoče namene porabe. Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji
sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
Župan o opravljenih
prerazporeditvah enkrat mesečno obvešča Nadzorni odbor Mestne občine
Maribor in Odbor za finance Mestnega sveta Mestne občine Maribor.
|
Župan o izvršenih
prerazporeditvah poroča mestnemu svetu s poročilom o izvrševanju
proračuna za prvo polletje v mesecu septembru in z zaključnim računom za
proračunsko leto. |
O prerazporejanju
pravic porabe nad obsegom, za katerega je pooblaščen župan, odloča
mestni svet. |
|
9.
člen
|
Če se med
proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali
spremenjenih gospodarskih gibanj povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki
proračuna, župan s sklepom začasno, največ za 45 dni, zadrži izvrševanje
posameznih izdatkov proračuna, vendar ne več kot za 10% vseh planiranih
izdatkov proračuna. Župan o sprejeti odločitvi v roku 8 dni obvesti
mestni svet. |
|
10.
člen
|
Med odhodki
proračuna se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija. Sredstva
v višini 283.560 EUR se lahko uporabijo za nepredvidene namene, za
katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere
se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O
uporabi teh sredstev odloča župan. |
Župan o uporabi
splošne proračunske rezervacije poroča mestnemu svetu v mesecu septembru
s poročilom o izvrševanju proračuna za prvo polletje in z zaključnim
računom za proračunsko leto. |
Dodeljena sredstva
splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
proračunskega uporabnika. |
|
11. člen
|
Proračunska rezerva
se v letu 2011 oblikuje v višini 333.800 EUR. Sredstva proračunske
rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic
naravnih in drugih nesreč, ki jih povzročajo naravne sile in ekološke
nesreče. |
O uporabi sredstev
proračunske rezerve v posameznem primeru do višine 25.000 EUR odloča
župan na predlog Urada za finance in proračun. V primerih uporabe
sredstev proračunske rezerve, ki presega navedeni znesek, odloča na
predlog župana mestni svet. Župan o uporabi proračunske rezerve poroča
mestnemu svetu v mesecu septembru s poročilom o izvrševanju proračuna za
prvo polletje in z zaključnim računom za proračunsko leto. |
|
12. člen
|
Za izvrševanje
finančnega načrta krajevne skupnosti oziroma mestne četrti je odgovoren
predsednik sveta krajevne skupnosti oziroma mestne četrti.
Odredbodajalec za izvrševanje finančnega načrta krajevne skupnosti
oziroma mestne četrti je oseba, ki ima pooblastilo sveta krajevne
skupnosti oziroma mestne četrti. |
O prerazporeditvah
pravic porabe v finančnem načrtu krajevne skupnosti oziroma mestne
četrti odloča predsednik sveta krajevne skupnosti oziroma mestne četrti.
Skupno povečanje ali zmanjšanje sredstev na posamezni proračunski
postavki znotraj posameznega podprograma ne sme presegati 15% sredstev
planiranih na postavki v sprejetem finančnem načrtu. Prerazporejanje med
glavnimi programi in podprogrami ni možno. |
Pravni posli, ki
jih sklene mestna četrt ali krajevna skupnost nad vrednostjo 3.125 EUR,
veljajo le ob soglasju župana. |
|
13. člen
|
V tekočem letu se
lahko razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je
vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice
porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
S pogodbami se
lahko v letu 2011 prevzemajo obveznosti, ki zahtevajo plačilo v
prihodnjih letih, če so za ta namen že planirane pravice porabe na
postavki proračuna za leto 2011. |
V breme proračuna
za leto 2011 se smejo prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so
v proračunu predvidena za posamezne namene. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti v letu 2011, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih
letih za tekoče odhodke in tekoče transfere ne smejo presegati 25%
pravic porabe planiranih na proračunski postavki proračuna za leto 2011. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti v letu 2011, ki bodo zapadle v plačilo v letu 2012
za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati
50% pravic porabe planiranih na proračunski postavki proračuna za leto
2011. Skupni obseg prevzetih obveznosti v letu 2011, ki bodo zapadle v
plačilo v letu 2013 za investicijske odhodke in investicijske transfere,
ne sme presegati 25% pravic porabe planiranih na proračunski postavki
proračuna za leto 2011. |
Omejitve ne veljajo
za: |
•
prevzemanje obveznosti povezanih z zadolževanjem občine; |
•
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika; |
•
prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
in drugih storitev, ki so potrebne za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov proračuna; |
•
prevzemanje obveznosti za evropske projekte do vrednosti NRP. |
Prevzete
obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, se morajo
prioritetno vključiti v proračun leta, na katerega se nanašajo,
obveznosti investicijskega značaja pa tudi v načrt razvojnega programa. |
|
14. člen
|
O spremembi
vrednosti projekta ali programa v načrtu razvojnih programov, največ do
20% vrednosti projekta, na predlog pooblaščenega odredbodajalca in na
podlagi mnenja Urada za finance in proračun, odloča župan. O spremembi
vrednosti projekta nad 20% odloča mestni svet. |
Projekti, ki niso
uvrščeni v NRP tekočega leta in se jim plačila prenesejo iz preteklega v
tekoče leto, se brez sklepa mestnega sveta uvrstijo v NRP tekočega leta.
|
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve mestnega
sveta. |
|
15. člen
|
Župan sprejme
posamični program ravnanja s stvarnim premoženjem Mestne občine Maribor
na podlagi Letnega načrta pridobivanja in letnega načrta razpolaganja z
nepremičnim premoženjem Mestne občine Maribor ter na podlagi Letnega
načrta pridobivanja in letnega načrta razpolaganja s premičnim
premoženjem Mestne občine Maribor. |
Župan lahko
dolžniku največ do višine 84 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga, če oceni, da bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z
višino terjatve. |
O konverziji
zapadlih terjatev v kapitalsko naložbo v postopkih prisilne poravnave
odloča mestni svet. |
Za zagotavljanje
likvidnosti proračuna se uporabljajo tudi prosta denarna namenska
sredstva. Če likvidnost proračuna omogoča se prosta denarna sredstva
proračuna izjemoma uporabljajo za financiranje namenskih izdatkov. |
Stanje sredstev na
računu proračuna na koncu preteklega leta je sestavni del proračuna za
tekoče leto. |
|
4. OBSEG
ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE |
|
16. člen
|
Če se zaradi
neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži največ do višine 5%
zadnjega sprejetega proračuna. |
Zaradi kritja
presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja, se občina za proračun leta
2011 ne bo zadolžila. |
V letu 2011 se ne
predvideva izdaja poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih
zavodov, javnih skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina. |
|
17.
člen |
Posredni
proračunski uporabniki občinskega proračuna, javni gospodarski zavodi in
javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne
osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv,
se lahko zadolžijo in izdajajo poroštva s soglasjem občine in pod
pogoji, ki jih določi občinski svet in če imajo te osebe zagotovljena
sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov.
|
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina
ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno
prevladujoč vpliv se lahko v letu 2011 zadolžijo do skupne višine
26.940.245,00 EUR glavnic, od tega za: |
1.) novo
zadolževanje 22.940.245,00 EUR in sicer: |
• Zdravstveni dom
dr. Adolfa Drolca za najem kratkoročnega okvirnega kredita preko
zaključka leta, katerega neodplačano stanje glavnice bo na dan
31.12.2011 v višini do 500.000,00 EUR ob pogojih navedenih v
obrazložitvah, |
• Zdravstveni dom
dr. Adolfa Drolca za finančni najem do višine 827.000,00 EUR glavnic ob
pogojih navedenih v obrazložitvah, |
• Javni medobčinski
stanovanjski sklad Maribor za najem finančnega kredita do višine
2,000.000,00 EUR glavnic ob pogojih navedenih v obrazložitvah, |
• Pogrebno podjetje
Maribor d.d. za najem dolgoročnega finančnega kredita do višine
70.000,00 EUR glavnic ob pogojih navedenih v obrazložitvah, |
• ZIM d.o.o. za
sklenitev pogodbe za finančni kredit do višine 27.106.000,00 EUR glavnic
ob pogojih navedenih v obrazložitvah, katerega stanje bo na dan
31.12.2011 do višine 19.543.245,00 EUR. Kredit se bo črpal v letu 2011 v
višini 19.543.245,00 EUR in v letu 2012 v višini 7.562.755,00 EUR.
Podano soglasje k sklenitvi pogodbe v višini 27.106.000,00 EUR veže
zahtevo po podaji soglasja k zadolžitvi v letu 2012 do višine
7.562.755,00 EUR. |
|
2.) reprogramiranje
obstoječih kreditov v višini do 4.000.000,00 EUR in sicer: |
• Javni medobčinski
stanovanjski sklad Maribor do višine 4,000.000,00 EUR glavnic ob pogojih
navedenih v obrazložitvah. |
V letu 2011 ni
predvidena izdaja poroštev posrednih proračunskih uporabnikov, javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica ja občina, ter drugih pravnih oseb v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv. |
|
5. PREHODNE IN
KONČNE DOLOČBE |
|
18. člen |
|
Župan Mestne občine
Maribor predpiše Navodilo o izvrševanju proračuna za leto 2011. Navodilo
izda v 10 dneh po uveljavitvi tega odloka. V navodilu se določijo
postopki za: |
• prevzemanje
obveznosti, |
• izplačila iz
proračuna, |
• prerazporejanje
pravic porabe, |
• postopke pri
izdajanju soglasij k pogodbam, |
• upravljanje s
prejemki proračuna, |
• postopki
zadolževanja proračuna, |
• določitev kvot po
36. členu ZJF, |
• pripravo mesečnih
načrtov za izvrševanje proračuna po 37. členu ZJF, |
• odpiranje novih
PP in podkontov, |
• vključevanje
namenskih prejemkov in izdatkov, |
• poročanje o
izvrševanju proračuna, |
• spremljanje in
spreminjanje Načrta razvojnih programov. |
Do uveljavitve
Navodila o izvrševanju proračuna za leto 2011 se uporabljajo Navodila o
izvrševanju proračuna za leto 2010. |
|
19. člen |
Odlok o proračunu,
splošni in posebni del proračuna na nivoju trimestnih kontov z
obrazložitvami in načrt razvojnih programov z obrazložitvami se objavijo
na spletni strani Mestne občine Maribor. |
|
20. člen |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku. |
|
Številka:
41000-3/2010 |
Datum: 31. marec
2011 |
|
Župan Mestne Občine Maribor |
Franc Kangler, s. r. |
|