Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS št. 72/93, 57/94, 14/95, 20/98, 63/95, 73/95, 9/96, 70/97, 10/98 in 74/98, 59/99 - Odločba US in 70/00, 51/02), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00 in 79/01 in 30/02, 56/02-ZJU IN 110/02-ZDT-B) in 86. člena Statuta Občine Cerklje na Gorenjskem (Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem, št. 1/99, 01/01, 03/02, 4/03) je občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem na 20. redno seji, dne 28. 12. 2005 sprejel
ODLOK O PRORAČUNU
OBČINE CERKLJE NA GORENJSKEM ZA LETO 2006
1. člen
S tem odlokom se določa višina proračuna Občine Cerklje na Gorenjskem za leto 2006 ter postopki izvrševanja proračuna na ravni občine ter obseg zadolževanja in izdanih poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
v tisoč tolarjev
PREDLOG PRORAČUNA 2006
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Skupina/podskupina kontov
v tisoč tolarjih
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
1.541.056
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
1.044.986
70
DAVČNI PRIHODKI
595.640
700 Davki na dohodek in dobiček
421.852
703 Davki na premoženje
101.014
704 Domači davki na blago in storitve
72.774
71
NEDAVČNI PRIHODKI
449.346
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
41.171
711 Takse in pristojbine
5.079
712 Denarne kazni
1.456
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
1.240
714 Drugi nedavčni prihodki
400.400
72
KAPITALSKI PRIHODKI
270.290
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
230.290
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
40.000
73
PREJETE DONACIJE
0
730 Prejete donacije iz domačih virov
731 Prejete donacije iz tujine
74
TRANSFERNI PRIHODKI
225.780
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
1.703.238
40
TEKOČI ODHODKI
284.844
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
50.927
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
7.755
402 Izdatki za blago in storitve
213.844
409 Rezerve
12.318
41
TEKOČI TRANSFERI
291.958
410 Subvencije
29.500
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
189.095
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
33.673
413 Drugi tekoči domači transferi
39.690
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
788.250
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
338.186
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
331.886
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
6.300
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)
-162.182
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
10.000
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
50
ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
55
ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
XI. NETO FINANCIRANJE (VI+VII.-VIII.-IX.)
162.182
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov. Posebni del proračuna do ravni pododdelkov (proračunskih postavk) s podkonti in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine.
3. člen
Neposredni proračunski uporabniki so dolžni zagotavljati popolno in pravočasno pobiranje prihodkov in drugih prejemkov proračuna iz svoje pristojnosti. Prihodki in drugi prejemki se pobirajo in vplačujejo v proračun v skladu s predpisi.
Sredstva se med letom delijo enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlosti obveznosti, če ni v zakonu ali posebnem aktu občine, splošnem delu proračuna ali s pogodbo med uporabnikom in občino drugače določeno.
4. člen
Sredstva proračuna se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s proračunom. Sredstva proračuna se lahko uporabijo le, če so izpolnjeni vsi z zakonom ali drugim aktom predpisani pogoji za uporabo sredstev. Neposredni uporabniki smejo v imenu občine prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so v proračunu predvidena za ta namen.
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte iz načrta razvojnih programov prične s postopkom prevzemanja obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov. Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, za blago in storitve ter tekoče transfere pa ne sme presegati 25 % pravic porabe v prihodnjih letih finančnega načrta neposrednega uporabnika za posamezno leto.
PRERAZPOREJANJE PRORAČUNSKIH SREDSTEV
5. člen
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med pododdelki v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna predvidoma v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2006 in njegovi realizaciji.
Če namen in višino sredstev med posameznimi proračunskimi postavkami ni mogoče prerazporediti, se prerazporeditve opravijo s spremembo proračuna (rebalansom).
6. člen
Če se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali spremenjenih gospodarskih gibanj povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna, župan na predlog finančne službe v občinski upravi za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov. Z ukrepi začasnega zadržanja izvrševanja župan ustavi prevzemanje obveznosti, predlaga podaljšanje pogodbenih rokov za plačila in ustavi prerazporeditev proračunskih sredstev potrebnih zaradi prevzemanja obveznosti. Ukrepi začasnega zadržanja izvrševanja se morajo enakomerno nanašati na vse neposredne uporabnike. O odločitvi iz prejšnjega odstavka mora župan takoj obvestiti občinski svet.
Če se med izvajanjem ukrepov začasnega zadrževanja izvrševanje proračun ne more uravnovesiti, mora župan najkasneje v roku 15 dni pred iztekom roka za začasno zadrževanje proračuna predlagati rebalans proračuna. Z rebalansom proračuna, ki ga sprejme občinski svet na predlog župana, se prejemki in izdatki ponovno uravnovesijo.
7. člen
Če se po sprejemu proračuna sprejme zakon ali odlok, na podlagi katerega nastanejo nove obveznosti za proračun, vključi župan te obveznosti v proračun in določi obseg izdatkov za ta namen v okviru večjih pričakovanih prejemkov in obsega zadolžitve, ki ga določi v proračunu ali s prerazporeditvijo sredstev v okviru možnih prihrankov sredstev.
8. člen
Splošna proračunska rezervacija se v proračunu oblikuje za nepredvidene namene do maksimalne višine 0,5 % celotnih prejemkov in sicer za financiranje posameznih namenov javne porabe, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med letom izkaže, da sredstva niso zagotovljena v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov v proračunu občine. Župan mora za povečanje proračuna takoj obvestiti občinski svet in predlagati rebalans.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, se prenesejo v proračun za tekoče leto.
11. člen
Če se med letom spremeni delovno področje oziroma pristojnost uporabnika proračuna, se sredstva sorazmerno povečajo ali zmanjšajo glede na obseg delovanja uporabnika. O povečanju ali zmanjšanju sredstev odloča občinski svet na predlog župana. Če se neposredni uporabnik med letom ukine in njegovih nalog ne prevzame drug neposredni uporabnik, se neporabljena sredstva prenesejo v splošno proračunsko rezervacijo.
12. člen
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za odpravo posledic naravnih nesreč, drugih nesreč, ki jih povzročijo naravne sile in odpravo ekoloških nesreč. Določijo se s finančnim načrtom občine in se nakazujejo v proračunskih sklad vsaj dva krat letno. O uporabi sredstev odloča župan do višine 1.500.000,00 SIT v enkratnem znesku. O porabi sredstev obvešča občinski svet v pisni obliki. V primeru, da poraba proračunske rezerve presega višino določeno z odlokom, o porabi odloča občinski svet občine s posebnim sklepom ali odlokom.
13. člen
Župan je pristojen za prevzemanje obveznosti, verifikacijo obveznosti, izdajo odredb za plačilo v breme proračunskih sredstev občine in ugotavljanje pravice izterjatve ter izdajanje nalogov za izterjavo v korist proračunskih sredstev.
Župan lahko dolžniku do višine 150.000,00 tolarjev odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga le v primeru, če so izpolnjeni pogoji iz zakona o javnih financah, ki govori, da je odpis mogoč samo v primeru, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve. Seznam odpisanih terjatev se posreduje občinskemu svetu skupaj z zaključnim računom.
Župan odgovarja za zakonitost, namenskost, učinkovitost in gospodarnost razpolaganja s proračunskimi sredstvi. Župan lahko s pooblastilom prenese posamezna upravičenja iz prvega odstavka tega člena na druge osebe.
14. člen
Odredbodajalec za sredstva proračuna je župan oziroma od župana pooblaščena oseba.
15. člen
Sredstva proračuna se uporabijo za plačevanje že opravljenih storitev in dobav. Vsako izplačilo iz proračuna mora imeti za podlago listine, s katerimi se ugotavljata obveznost in višina izplačila.
Dogovarjanje predplačil je možno izjemoma na podlagi predhodnega zavarovanja.
Obveznosti v breme občinskega proračuna se poravnavajo v pogodbenih ali zakonskih rokih, razen ob koncu leta, ko se obveznosti ne glede na pogodbeni ali zakonski rok poravnajo v tekočem letu le v primeru, da je bilo blago že dobavljeno in storitev opravljena v skladu s pogodbenimi obveznostmi in je zanje predvidena postavka v proračunu.
16. člen
Občina se lahko zadolži na podlagi predhodnega soglasja ministra, pristojnega za finance pod pogoji, ki jih določa 85. člen zakona o javnih financah in v okvirih, ki so določeni v splošnem delu proračuna. Posli zadolžitve za katere ministrstvo pristojno za finance ni izdalo soglasja, so nični.
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna.
17. člen
Nadzor nad porabo sredstev proračuna ter smotrnostjo in namembnostjo porabe teh sredstev opravlja nadzorni odbor Občine Cerklje na Gorenjskem. O svojem delu poroča občinskemu svetu.
Občinska uprava opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad pravilno, racionalno in smotrno uporabo sredstev dobljenih iz proračuna. Na zahtevo občinske uprave ali nadzornega odbora so uporabniki proračuna dolžni predložiti potrebne podatke za porabo sredstev.
Neposrednim uporabnikom proračuna Občine Cerklje na Gorenjskem, ki ne ravnajo v skladu s tem proračunom, lahko župan delno ali v celoti začasno ustavi proračunsko financiranje, dokončno pa na predlog župana občinski svet.
Župan v skladu z zakonom lahko organizira notranjo kontrolo poslovanja, ki jo lahko izvede zunanji revizor. Revizor o ugotovljenih nepravilnostih obvesti župana.
18. člen
Posredni uporabniki proračuna Občine Cerklje na Gorenjskem morajo pripraviti zaključni račun svojega finančnega načrta in letno poročilo za preteklo leto in ga predložiti županu do 28. februarja tekočega leta.
Župan predlog zaključnega računa občinskega proračuna za preteklo leto predloži ministrstvu za finance do 31. marca tekočega leta.
Župan predloži predlog zaključnega računa proračuna občinskemu svetu v sprejem. Župan o sprejetem zaključnem računu obvesti ministrstvo za finance v tridesetih dneh po sprejemu.
19. člen
Med letom je dolžan župan o realizaciji proračuna poročati občinskemu svetu po zaključenem polletju, občinski svet ali odbori pa lahko zahtevajo skrajšana poročila tudi izven tega obdobja v primerih, ko ocenijo, da je to potrebno.
20. člen
Posredni uporabniki proračuna so dolžni predložiti finančne načrte, ki so podlaga za sprejem proračuna za prihodnje leto najkasneje do 30. septembra tekočega leta za prihodnje leto.
21. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Cerklje na Gorenjskem v letu 2006, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja Odlok o proračunu Občine Cerklje na Gorenjskem za leto 2005 (Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem 1/05 in 4/05) in Sklep o začasnem financiranju funkcij Občine Cerklje na Gorenjskem (Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem 5/05).
KONČNE DOLOČBE
22. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem vestniku Občine Cerklje na Gorenjskem, uporablja pa se od 01. 01. 2006 dalje.
Številka: 03201-01/2005-40
Datum: 28. 12. 2005
Župan
Občine Cerklje na Gorenjskem
Franc Čebulj, l. r.