Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP) in Statuta Občine Cerklje na Gorenjskem (Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem, št. 3/10), je Občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem na 7. redni seji, dne, 16.12.2015 sprejel
ODLOK O PRORAČUNU
OBČINE CERKLJE NA GORENJSKEM ZA LETO 2016
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Cerklje na Gorenjskem za leto 2016 določajo proračun, višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti pri upravljanju in Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, ta pa na pod konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v EUR
Skupina/podskupina kontov
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
7.936.094
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
6.485.850
70 DAVČNI PRIHODKI
4.802.325
700 Davki na dohodek in dobiček
4.059.265
703 Davki na premoženje
489.435
704 Domači davki na blago in storitve
253.625
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.683.525
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
359.425
711 Takse in pristojbine
4.500
712 Denarne kazni
41.780
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
23.300
714 Drugi nedavčni prihodki
1.254.520
72 KAPITALSKI PRIHODKI
678.000
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
8.000
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega
670.000
premoženja
74 TRANSFERNI PRIHODKI
772.244
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
321.244
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
451.000
iz sredstev proračuna Evropske unije
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
8.728.070
40 TEKOČI ODHODKI
2.132.218
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
333.663
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
50.357
402 Izdatki za blago in storitve
1.458.832
403 Plačila domačih obresti
21.500
409 Rezerve
267.866
41 TEKOČI TRANSFERI
2.145.371
410 Subvencije
183.800
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.315.314
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
234.712
413 Drugi tekoči domači transferi
411.545
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
4.284.481
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
166.000
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam,
146.000
ki niso proračunski uporabniki
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
20.000
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)
-791.976
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
600.000
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
0
751 Prodaja kapitalskih deležev
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
5.800
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih pravnih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
594.200
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
630.000
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
1.300.000
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-867.776
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-670.000
XI. NETO FINANCIRANJE (VI+X.-IX.)
791.976
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, ta pa na pod konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke- podkonta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so:
• pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest,
• požarna taksa,
• prihodki iz naslova komunalnih prispevkov,
• okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
• prejeta sredstva iz državnega proračuna in javnih agencij za investicije.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prihodek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se za višino vplačanega namenskega prihodka lahko poveča obseg teh izdatkov in višina proračuna.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika župan.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2016 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme
proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan neposrednega uporabnika lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. O projektu, katerega vrednost se spremeni, župan pisno seznani občinski svet. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini 18.000 evrov.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 6.500,00 evrov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
(splošna proračunska rezervacija)
V proračunu se do višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan.
10. člen
(pooblastila županu)
S tem odlokom občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem pooblašča župana, da potrdi investicijsko dokumentacijo za projekte, za katere je že odprta proračunska postavka in so projekti uvrščeni v načrt razvojnih programov.
4. POSEBNOSTI RAVNANJA S STVARNIM PREMOŽENJEM
11. člen
(odpis dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2016 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 5.000,00 evrov.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška 2,00 evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
12. člen
(letni načrt pridobivanja in razpolaganja s finančnim in
stvarnim premoženjem)
Letni načrt pridobivanja in razpolaganja s finančnim premoženjem in stvarnim premoženjem v lasti občine na podlagi Zakona o stvarnem premoženju države, pokrajin in občin, sprejme Občinski svet.
13. člen
(letni načrt pridobivanja in letni načrt razpolaganja
s premičnim premoženjem)
V letni načrt pridobivanja in v letni načrt razpolaganja s premičnim premoženjem, ki ju sprejme župan, je potrebno uvrstiti premično premoženje nad vrednostjo posameznega premičnega premoženja v višini 10.000,00 evrov.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA
SEKTORJA
14. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov in odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2016 lahko zadolži do višine 630.000,00 evrov.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih podjetij in drugih pravnih oseb, katerih ustanoviteljica je Občina Cerklje na Gorenjskem, v letu 2016 ne sme preseči 100.000,00 evrov. Skupna višina pomeni največjo dovoljeno vsoto vseh poroštev skupaj.
Pogoj za poroštvo pravnim osebam javnega sektorja in drugim pravnim osebam, katerih ustanoviteljica je Občina Cerklje na Gorenjskem, je soglasje Občinskega sveta Občine Cerklje na Gorenjskem.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
15. člen
(začasno financiranje v letu 2017)
V obdobju začasnega financiranja Občine Cerklje na Gorenjskem v letu 2017, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
16. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem vestniku Občine Cerklje na Gorenjskem.
Številka: 410-50/2015-29
Cerklje: 16.12.2015
OBČINA CERKLJE NA GORENJSKEM
ŽUPAN
FRANC ČEBULJ, l. r.
PRILOGI:
1. Posebni del proračuna
2. Načrt razvojnih programov