Na podlagi 29. člena zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93 in dopolnitve), 29. člena zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02-ZJU in 110/02-ZDT-B in 15. člena statuta Občine Cerkvenjak (Uradni list RS, št. 19/99 in 28/01) je Občinski svet Občine Cerkvenjak na 3. redni seji, dne 14. decembra 2006 sprejel
O D L O K
o proračunu občine Cerkvenjak za leto 2008
1. SPLOŠNE DOLOČBE
1. člen
S tem odlokom se za Občino Cerkvenjak za leto 2008 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov oz. podkontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
KONTO Skupina/Podskupina kontov
ZNESEK V TISOČ SIT
ZNESEK V EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Proračun leta 2008
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
364.454
1.520.839,59
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
295.444
1.232.865,97
70 DAVČNI PRIHODKI
280.353
1.169.892,34
700 Davki na dohodek in dobiček
264.076
1.101.969,62
703 Davki na premoženje
8.278
34.543,48
704 Domači davki na blago in storitve
4.999
20.860,46
706 Drugi davki
0
71 NEDAVČNI PRIHODKI
15.091
62.973,63
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
2.396
9.998,33
711 Takse in pristojbine
322
1.343,68
712 Denarne kazni
156
650,98
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
3.954
16.499,75
714 Drugi nedavčni prihodki
8.263
34.480,89
72 KAPITALSKI PRIHODKI
8.190
34.176,26
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
721 Prihodki od prodaje zalog
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
73 PREJETE DONACIJE
730 Prejete donacije iz domačih virov
731 Prejete donacije iz tujine
74 TRANSFERNI PRIHODKI
63.820
266.316,14
740 Transferni prihodki iz drugih javno?nančnih institucij
266.316,14 0
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
357.254
1.490.794,53
40 TEKOČI ODHODKI
97.094
405.166,08
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
31.132
129.911,53
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
4.919
20.526,62
402 Izdatki za blago in storitve
54.956
229.327,32
403 Plačila domačih obresti
2.153
8.984,31
409 Rezerve
3.934
16.416,29
41 TEKOČI TRANSFERI
86.406
360.565,85
410 Subvencije
3.633
15.160,24
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
45.435
189.596,90
412 Transferi nepro?tnim organizacijam in ustanovam
8.933
37.276,75
413 Drugi tekoči domači transferi
28.405
118.531,96
414 Tekoči transferi v tujino
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
163.780
683.441,83
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
9.974
41.620,76
431 Investicijski transferi pravnim in ?zičnim osebam
2.988
12.468,70
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
6.986
29.152,06
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
-
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
7.200
30.045,07
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V. DANA POSOILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILO DOLGA (550)
55 ODPLAČILO DOLGA
550 Odplačilo domačega dolga
XI. POVEČANJA (ZMANJŠANJA) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV:+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-7.200 0
-30.045,07
XI. NETO FINACNIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.)
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. 2006
9009 Splošni sklad za drugo
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavlja na spletni strani Občine Cerkvenjak.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. čl. ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. Prihodki požarne takse po 59. čl. zakona o varstvu pred požarom (Ur.l. RS, št. 71/93 in 87/01)
2. Prihodki od občanov za sofinanciranja investicij, prihodki iz naslova vzdrževanja pokopališča), ki se namenijo za namene, za katere se pobirajo.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika proračuna) med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika – župan.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu avgustu (za 1. polletje) in konec leta z zaključnim računom o realizaciji in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2008 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte iz načrta razvojnih programov prične s postopkom prevzemanja obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
- v letu 2009 50% navedenih pravic porabe in
- v ostalih prihodnjih letih 20% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz prvega in drugega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Predstojnik neposrednega uporabnika poračuna (župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno
potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski sklad)
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Od prihodkov proračuna za leto 2008, izkazanih v bilanci prihodkov in odhodkov, se oblikuje proračunska rezerva v višini 7.795,03 EUR oz. 1.868 tisoč SIT.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. čl. ZJF do višini 1.868 tisoč SIT župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
Rezerva se uporablja za pokrivanje stroškov ukrepov ter pomoč prizadetim pri odpravljanju posledic naravnih in drugih nesreč;
kot so suša, potres, požar, poplave in druge naravne oziroma ekološke nesreče v skladu z zakonom, epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinski škodljivci;
9. člen
V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v višini 8.621,27 EUR oz. 2.066 tisoč SIT vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu
posebej izkazuje.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
10. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. čl. ZJF, pa lahko župan dolžniku do višine 104,32 EUR ali 25.000,00 SIT odpiše oz. delno odpiše plačilo dolga.
5. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
11. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Cerkvenjak v letu 2009, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
12. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Številka: 410-009/2006
Datum: 14. december 2006
Župan Občine Cerkvenjak
Jože Kraner, s. r.