Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93, 6/94, 45/94, 57/94, 14/95, 20/95, 63/95, 9/96, 44/96, 26/97, 70/97, 10/98, 74/98, 59/99, 70/00, 100/00, 51/02 in 87/02), 29. člena Zakona o javnih financah ( Uradni list RS, št. 79/99, 124/00 79/01 in 30/02) ter 129. člena Statuta Občine Dobrovnik (Uradni list RS, št. 34/99, 23/01, 50/01 in 49/02) je Občinski svet občine Dobrovnik na 22. redni seji z dne 31.03.2005 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE DOBROVNIK ZA LETO 2005
1. člen
S tem odlokom se za proračun Občine Dobrovnik (v nadaljevanju: proračun) določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine.
2. člen
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A.BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v tisočih tolarjih
KONSOLIDIRAN IZKAZ PRORAČUNA OBČINE DOBROVNIK ZA LETO
2005
Skupina, Pod-skupina kontov
Naziv konta
Predlog proračuna
1
2
3
I.
S K U P A J P R I H O D K I
(70+71+72+73+74)
446.517
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
108.091
70
DAVČNI PRIHODKI
(700+701+702+703+704+705+706)
65.589
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
45.603
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
5.604
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
14.382
71
NEDAVČNI PRIHODKI
(710+711+712+713+714)
42.502
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI
2.190
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
1.200
712
DENARNE KAZNI
0
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
167
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
38.945
72
KAPITALSKI PRIHODKI
13.169
720
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
722
PRIH. OD PRODAJE ZEM. IN NEMATER. PREMOŽ.
73
PREJETE DONACIJE
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
731
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE
74
TRANSFERNI PRIHODKI
250.339
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH
78
PREJETA SREDSTVA IZ EU
74.918
780
PREDPRISTOPNA SREDSTVA EU
II.
S K U P A J O D H O D K I
(40+41+42+43)
605.619
40
TEKOČI ODHODKI
(400+401+402+403+404+409)
117.113
400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
33.992
401
PRISP. DELODAJALCEV ZA SOC. VARNOST
6.501
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
69.995
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
5.625
409
REZERVE
1.000
41
TEKOČI TRANSFERI
103.170
410
SUBVENCIJE
3.000
411
TRNSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
30.850
412
TRANSF.NEPROFIT.USTANOVANM IN ORGANIZACIJAM
29.290
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
39.730
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
384.159
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
1.177
430
INVESTICIJSKI TRANSFER
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
441
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN
NALOŽB
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
-159.102
(PRIMANJKLJAJ) (I. - II.)
(SKUPAJ PRIHODKI MINUS SKUPAJ ODHODKI)
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751)
750
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
751
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
V.
(440+441)
440
DANA POSOJILA
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. - V.)
VII.
SKUPNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.+IV.) - (II.+V.)
C.
RAČUN FINANCIRANJA
50
ZADOLŽEVANJE
(550+551)
165.000
500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE
55
VIII.
ODPLAČILA DOLGA
5.841
550
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA
5.481
IX.
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII-VIII. )
-5.841
X.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE)
SREDSTEV NA RAČUNU
(III+ VI+ IX)
57
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na področja proračunske porabe. Področja proračunske porabe so razdeljena na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
3. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43.člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
- prihodki požarne takse po 59.členu zakona o varstvu pred požarom (Ur.list RS, št. 71/93)
- prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti: samoprispevek in drugi prihodki
4. člen
Od prejemkov občinskega proračuna se izloči do 1,5 % v proračunsko rezervo, o uporabi proračunske rezerve občine za namene v skladu z 49. členom zakona o javnih financah do 200.000 SIT za posamezne namene odloča župan in o uporabi obvešča občinski svet.
5. člen
V proračunu se do 0,5 % prejemkov zadrži kot splošna proračunska rezervacija. Sredstva proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
6. člen
Sredstva občinskega proračuna razporejamo med letom praviloma enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlih obveznosti, če s posebnim aktom ni določeno drugače.
7. člen
Skupni obseg prevzetih obveznostih neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznostih neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere (skupini kontov 40 in 41) ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami.
8. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77.člena ZJF lahko župan dolžniku do višine 10.000 tolarjev odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
9. člen
Uporabniki občinskega proračuna ne smejo prevzemati obveznosti, ki bi presegale s proračunom določena sredstva, oziroma morajo prilagoditi obseg dejavnosti razpoložljivim sredstvom.
Uporabniki proračunskih smejo sredstva, ki so jim zagotovljena s proračunom, uporabiti za namene, za katere so jim bila dana v skladu s predpisi.
Poraba namenskih sredstev, ki je vezana na namenske prihodke se lahko izvršuje samo v višini realiziranih prihodkov.
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan.
10. člen
Župan mora začasno zmanjšati znesek sredstev, ki so v proračuna razporejena za posamezne namene, ali začasno zadržati uporabo teh sredstev, če prihodki med letom ne pritekajo v predvideni višini, vendar največ za 45 dni in o tem takoj obvestiti Občinski svet občine Dobrovnik.
11. člen
Župan sme v okviru skupnega obsega proračunskih sredstev na predlog neposrednega proračunskega uporabnika, spreminjati namen sredstev, ki so v proračunu razporejena za posamezne dejavnosti, do višine 20 % če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena.
12. člen
Če se med izvajanjem ukrepov iz 10.in 11.člena odloka o proračunu, proračun ne more uravnovesiti, mora župan predlagati rebalans proračuna.
13. člen
O začasni uporabi likvidnih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti iz zagotovitve tekoče likvidnosti proračuna, odloča župan, ki mora ob tem ravnati kot dober gospodar.
14. člen
Zadolževanje občine je možno na način in v skladu z določbami 85., 86. in 88. člena zakona o javnih financah ter v okvirih, ki so določeni v splošnem delu proračuna.
15. člen
Vsi uporabniki proračunskih sredstev so dolžni Občinskemu svetu občine Dobrovnik predložiti finančne načrte za leto 2005 ne glede na to ali so v celoti ali delno financirani iz proračuna ter zaključne računa skladno z zakonodajo.
16. člen
Nadzorni odbor občine Dobrovnik opravlja nadzor nad finančnim, materialnim in računovodskim poslovanjem uporabnikov, glede na namen, obseg in dinamiko uporabe sredstev, uporabniki sredstev proračunskih sredstev pa so dolžni predložiti vse zahtevane podatke.
17. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Dobrovnik v letu 2005, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
18. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Občinskem glasilu Brazde, uporablja pa se od 01.01.2005.
Številka: 032-3/2005
Datum: 31.03.2005
ŽUPAN OBČINE DOBROVNIK
DOBRONAK KÖZSÉG POLGÁRMESTERE
Marjan Kardinar, univ.dipl.inž.agr., l.r.
A Helyi Önkormányzati Törvény (UL RS 72/93, 6/94, 45/94, 57/94, 14/95, 20/95, 63/95, 9/96, 44/96, 26/97, 70/97, 10/98, 74/98, 59/99, 70/00, 100/00, 51/02 és 87/02) 29. cikkelye, a Közpénzelési Törvény (UL RS 79/99, 124/00 79/01 és 30/02) 29. cikkelye, valamint Dobronak Község Statútumának (UL RS 34/99, 23/01, 50/01 és 49/02) 129. cikkelye alapján Dobronak Község Községi Tanácsának 2005. 03. 31-ei, 22. rendszeres ülésén elfogadásra került az alábbi:
SZABÁLYRENDELET
DOBRONAK KÖZSÉG 2005-ÖS ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL
1. cikkely
Jelen Szabályrendelet meghatározza Dobronak Község 2005-ös évi Költségvetésével (a továbbiakban: költségvetés) kapcsolatosan a költségvetés összegét, a költségvetés megvalósítását, valamint az eladósodás mértékét, továbbá a községi és a községi színtű közszféra kezességvállalását.
2. cikkely
A költségvetés általános részének számla-alcsoport szintjén az alábbi összegek kerülnek meghatározásra:
A. MÉRLEGEGYENLEG
ezer tollárban
DOBRONAK KÖZSÉG 2005-ös ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁSA
Számlacsoport - alcsoport
Számla megnevezése
2005-ös évi költségvetési javaslat
BEVÉTELEK ÖSSZESEN
BEVÉTELEK (70+71)
ADÓBEVÉTELEK
JÖVEDELEM ÉS NYERESÉGADÓ
VAGYONADÓ
ÁRU ÉS SZOLGÁLTATÁSOK UTÁNI HAZAI ADÓ
NEM ADÓJELLEGŰ BEVÉTELEK
NYERESÉGRÉSZESEDÉS ÉS JÖVEDELMEK
ILLETÉKEK
PÉNZÜGYI BÍRSÁGOK
ÁRU- ÉS SZOLGÁLTATÁS ÉRTÉKESÍTÉSI BEVÉTELEI
EGYÉB NEM ADÓJELLEGŰ BEVÉTELEK
TŐKEBEVÉTELEK
ESZKÖZÖK ÉRTÉKESÍTÉSÉBŐL SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK
FÖLD ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK ELADÁSÁBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK
KAPOTT DONÁCIÓK
HAZAI FORRÁSOKBÓL KAPOTT DONÁCIÓK
KÜLFÖLDRŐL KAPOTT DONÁCIÓK
ÁTVEZETÉSI BEVÉTELEK
EGYÉB INTÉZMÉNYEKTŐL KAPOTT ÁTVEZETÉSEK
EU FORRÁSOK
ELŐCSATLAKOZÁSI EU FORRÁSOK
KIADÁSOK ÖSSZESEN
KIADÁSOK
BÉRKÖLTSÉGEK
MUNKÁLTATÓ TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI JÁRULÉKA
ÁRU ÉS SZOLGÁLTATÁS KÖLTSÉGEK
FIZETETT HAZAI KAMATOK
CÉLTARTALÉKOK
FOLYAMATBAN LÉVŐ ÁTVEZETÉSEK
SZUBVENCIÓK
ÁTVEZETÉSEK EGYÉNEKNEK ÉS HÁZTARTÁSOKNAK
ÁTVEZETÉSEK NON-PROFIT INTÉZMÉNYEKNEK ÉS SZERVEZETEKNEK
EGYÉB HAZAI ÁTVEZETÉSEK
BERUHÁZÁSOK
ESZKÖZÖK ÉPÍTÉSE ÉS VÁSÁRLÁSA
BERUHÁZÁSI ÁTVEZETÉSEK
ADOTT HITELEK ÉS TŐKERÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE
TŐKERÉSZESEDÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE
KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET
(HIÁNY) (I. – II.)
(BEVÉTELEK ÖSSZESEN MÍNUSZ KIADÁSOK ÖSSZESEN)
PÉNZÜGYI KÖVETELÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK
ADOTT HITELEK BEVÉTELEI ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ELADÁSA
ADOTT HITELEK BEVÉTELEI
TŐKERÉSZESEDÉSEK ELADÁSA
ADOTT HITELEK ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE
ADOTT HITELEK
TŐKERÉSZESEDÉS ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE
KAPOTT MÍNUSZ ADOTT HITELEK ÉS TŐKERÉSZESEDÉS ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE (IV.-V.)
ÖSSZES TÖBBLET (HIÁNY) (I.+IV.) - (II.+V.)
PÉNZÜGYI MŰVELETEK
ELADÓSODÁS
BELFÖLDI ELADÓSODÁS
ADÓSSÁGTÖRLESZTÉS
BELFÖLDI ADÓSSÁG TÖRLESZTÉSE
NETTÓ ELADÓSODÁS (VII-VIII. )
ESZKÖZÖK NÖVEKEDÉSE (CSÖKKENÉSE) A SZÁMLÁKON
A költségvetés függelékét képezik a közvetlen költségvetési fogyasztók költségvetési bontási pénzügyi tervei. A költségvetési bontás költségvetési tételekre osztódik, ezek pedig az előírt számlarend szerinti számlacsoportokra, illetve alcsoportokra.
A számlaalcsoportok és a fejlesztési programok szintjén készített költségvetési függelék a jelen Szabályrendelet mellékletét képezik, és Dobronak Község internetes honlapján kerülnek közzétételre.
3. cikkely
A Közpénzelési Törvény 43. cikkelye első bekezdésének első mondatában meghatározott költségvetési célbevételek mellett a költségvetés bevételeit képezik még:
- A Tűzvédelmi Törvény (UL RS 71/93) 59. cikkelye értelmében a tűzvédelmi illetékek
- A szűkebb helyi közösségek bevételei, a helyi járulékok és egyéb bevételek
4. cikkely
A községi költségvetés bevételeiből 1,5 % céltartalék különítendő el, továbbá a céltartalékok 200.000 SIT összegig történő felhasználásáról a Közpénzelési Törvény 49. cikkelye értelmében a polgármester dönthet, és erről tájékoztatja a Községi Tanácsot.
5. cikkely
A költségvetési bevételek 0,5 %-át általános költségvetési céltartalékként el kell különíteni. A költségvetési céltartalékokat olyan esetekben lehet felhasználni, ha év közben kiderült, hogy bizonyos célokra, lévén, hogy a költségvetés idejében nem voltak ismeretesek, nem biztosított a szükséges keret. Az általános költségvetési céltartalék felhasználásáról a polgármester dönt.
6. cikkely
Ha külön rendelet nem rendelkezik másképp, a községi költségvetés forrásait az elért bevételek és az esedékes kötelezettségek függvényében a fogyasztók között egyenletesen kell elosztani.
7. cikkely
A közvetlen felhasználó által felvett, az elkövetkező években kiegyenlítésre esedékes beruházási kiadások, illetve átvezetések mérete nem haladhatja meg a közvetlen fogyasztó elfogadott pénzügyi tervébe foglalt felhasználási jog 70 százalékát.
A közvetlen felhasználó által felvett, az elkövetkező években kiegyenlítésre esedékes, áru- és szolgáltatási kiadások, illetve folyamatban lévő átvezetések (40. és 41. számlacsoport) nem haladhatják meg a közvetlen fogyasztó elfogadott pénzügyi tervében foglalt felhasználási jog 25 százalékát.
Jelen cikkely első és második bekezdésének korlátozásai nem vonatkoznak a bérleti szerződésekkel vállalt kötelezettségekre.
A jelen cikkely első és második bekezdésében jelölt átvett kötelezettségeket a közvetlen költségvetési fogyasztó pénzügyi terve és a fejlesztési tervek tartalmazzák.
8. cikkely
Ha adottak a Közpénzelési Törvény 77. cikkelye harmadik bekezdésében meghatározott feltételek, a polgármesternek jogában áll egészében vagy részben elengedni a 10.000 SIT alatti tartózást.
9. cikkely
A községi költségvetési fogyasztók nem vállalhatnak olyan kötelezettségeket, amelyek túllépnék a költségvetésben meghatározott kereteket, illetve a rendelkezésre álló forrásokhoz kell igazítaniuk tevékenységüket.
A költségvetési fogyasztók a költségvetéssel számukra biztosított kereteket az előírásokkal meghatározott célokra fordíthatják.
Azon céleszközök használata, amelyek összege a célbevételekhez fűződik, csak a teljesített bevételek összegéig engedélyezett.
A költségvetés megvalósításáért a polgármester felelős.
10. cikkely
A polgármester csökkentheti, illetve ideiglenesen, legtöbb 45 napig visszatarthatja az egyes költségvetési kifizetéseket, ha év közben nem a tervezett ütemben érkeznek a költségvetési bevételek. Erről azonnal tájékoztatja Dobronak Község Községi Tanácsát.
11. cikkely
A közvetlen költségvetési fogyasztó javaslatára a polgármester 20 százalékig módosíthatja a költségvetésben az egyes tevékenységek támogatására elkülönített források felhasználási célját, ha ezzel lényegesen nem sérül azon feladatok megvalósítására, amelyekre ezeket a forrásokat biztosították.
12. cikkely
Ha a Költségvetési Szabályrendelet 10. és 11. cikkelyében meghatározott intézkedések megvalósítása során költségvetési egyensúlyzavar következik be, a polgármester köteles pótköltségvetés elfogadását javasolni.
13. cikkely
A folyóeszközök ideiglenes felhasználásáról, ezek reális értékének, és a költségvetés fizetésképességének megőrzése érdekében, jó gazda gondosságával a polgármester dönt.
14. cikkely
A Község eladósodása a Közpénzelési Törvény 85., 86. és 88. cikkelye szerint és értelmében, valamint a költségvetés általános részében meghatározottak alapján történik.
15. cikkely
A költségvetési fogyasztók, tekintet nélkül arra, hogy egészében, vagy részben részesülnek költségvetési támogatásban, az előírások értelmében kötelesek Dobronak Község Községi Tanácsának beterjeszteni a 2005-ös évi pénzügyi tervüket és zárszámadásukat.
16. cikkely
Dobronak Község Felügyelő Bizottsága végzi az ellenőrzést a költségvetési fogyasztók pénzügyi, anyagi és számviteli gazdálkodása – a források felhasználása, kerete és dinamikája felett, a költségvetési fogyasztók pedig kötelesek rendelkezésére bocsátani az összes szükséges adatok.
17. cikkely
Ha az ideiglenes finanszírozás szükségessé válik, Dobronak Község 2005-ös átmeneti finanszírozási időszakában jelen Szabályrendelet, valamint az ideiglenes finanszírozásról szóló határozat alkalmazandó.
18. cikkely
Jelen Szabályrendelet a Községi Közlönyben való közzététel másnapján lép hatályba, és 2005. 01.01-től alkalmazandó.
Szám: 032-3/2005
Dátum: 2005. 03. 31.
Marjan Kardinar, egy. okl. agrármérnök s.k.