Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP) in Statuta Občine Cerklje na Gorenjskem (Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem, št. 7/2016), je Občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem na 20. redni seji, dne 26.01.2018, sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE CERKLJE NA GORENJSKEM ZA LETO 2018
1. Splošna določba
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Cerklje na Gorenjskem za leto 2018 določajo proračun, višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti pri upravljanju in prodaji finančnega premoženja občine ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Skupina/podskupina kontov
v EUR
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
13.066.735
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
8.703.254
70
DAVČNI PRIHODKI
5.544.371
700 Davki na dohodek in dobiček
4.431.660
703 Davki na premoženje
839.441
704 Domači davki na blago in storitve
273.270
71
NEDAVČNI PRIHODKI
3.158.882
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
502.832
711 Takse in pristojbine
14.736
712 Denarne kazni
57.280
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
29.676
714 Drugi nedavčni prihodki
2.554.358
72
KAPITALSKI PRIHODKI
702.000
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
74
TRANSFERNI PRIHODKI
3.661.481
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
1.003.787
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
2.657.694
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
17.766.919
40
TEKOČI ODHODKI
2.255.429
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
346.704
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
50.091
402 Izdatki za blago in storitve
1.708.009
403 Plačila domačih obresti
2.000
409 Rezerve
148.626
41
TEKOČI TRANSFERI
2.664.173
410 Subvencije
399.800
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.533.356
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
352.299
413 Drugi tekoči domači transferi
378.718
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
12.327.976
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
519.340
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)
-4.700.185
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
260.123
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
751 Prodaja kapitalskih deležev
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
1.000
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
259.123
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
500.000
50
ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
0
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-3.941.062
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
XI. NETO FINANCIRANJE (VI+VII.-VIII.-IX.)
4.700.185
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DA 31.12 PRETEKLEGA LETA
3.941.062
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, ta pa na pod konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - pod konta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so:
• donacije,
• pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest,
• požarna taksa,
• prihodki iz naslova komunalnih prispevkov,
• okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
• prejeta sredstva iz državnega proračuna in javnih agencij za investicije.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prihodek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se za višino vplačanega namenskega prihodka lahko poveča obseg teh izdatkov in višina proračuna.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika, to je župan.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov za največ 20%. V primeru premalo planiranih sredstev za tekoče leto, ta sredstva lahko črpa iz tekoče proračunske rezerve. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so;
1. podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF .
2. podračun stanovanjskega sklada
Občina ima proračunske rezerve iz prve točke že oblikovane v zakonski višini, za to se v letu 2018 ne oblikuje. Proračunske rezerve za stanovanjski sklad se v letu 2018 oblikujejo v višini 410,00 €.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 6.500,00 € župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
(splošna proračunska rezervacija)
V proračunu se do višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan.
10. člen
(pooblastila županu)
S tem odlokom občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem pooblašča župana, da potrdi investicijsko dokumentacijo za projekte, pripravljene na podlagi določil Uredbe o enotni metodologiji za pripravo in obravnavo investicijske dokumentacije na področju javnih financ (Ur. list RS, št.60/06 s spremembami in dopolnitvami, št. 105/11)
4. Posebnosti ravnanja s stvarnim premoženjem
11. člen
(odpis dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2018 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 5.000,00 €.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška 2 €, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Občina Cerklje na Gorenjskem se lahko dolgoročno zadolži do višine 500.000,00 €.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih podjetij in drugih pravnih oseb, katerih ustanoviteljica je Občina Cerklje na Gorenjskem, v letu 2018 ne sme preseči 100.000,00 €. Skupna višina pomeni največjo dovoljeno vsoto vseh poroštev skupaj.
Pogoj za poroštvo pravnim osebam javnega sektorja in drugim pravnim osebam, katerih ustanoviteljica je Občina Cerklje na Gorenjskem, je soglasje Občinskega sveta Občine Cerklje na Gorenjskem. Občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem pooblašča župana Občine Cerklje na Gorenjskem, da podpiše poroštvo do dovoljene višine.
6. Prehodne in končne določbe
13. člen
(začasno financiranje v letu 2018)
V obdobju začasnega financiranja Občine Cerklje na Gorenjskem v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin. Splošni in posebni del proračuna ter načrt razvojnih programov se objavita na spletni strani občine.
Številka: 410-30/2017-043
Datum: 26.01.2018
Občina Občina Cerklje na Gorenjskem
Franc Čebulj l.r., župan