Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10 in 40/12 – ZUJF, 14/15-ZUUJFO IN 76/16- odločba US), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr. in 101/13) in 16. člena Statuta Občine Majšperk (Uradne objave slovenskih občin, št. 25/12, 34/15, 55/15, 50/17) je Občinski svet Občine Majšperk na 30. redni seji, dne 29. 11. 2017 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE MAJŠPERK ZA LETO 2018
1. Splošna določba
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Majšperk za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine.
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podskupin kontov.
Splošni del proračuna se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v EUR
Konto
Proračun 2018
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
3.864.901
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
3.336.818
70
DAVČNI PRIHODKI
3.022.165
700
Davki na dohodek in dobiček
2.858.865
703
Davki na premoženje
108.050
704
Domači davki na blago in storitve
55.250
71
NEDAVČNI PRIHODKI
314.653
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
197.253
711
Takse in pristojbine
4.500
712
Denarne kazni
4.900
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
22.000
714
Drugi nedavčni prihodki
86.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI
133.451
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
45.610
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
87.841
73
PREJETE DONACIJE
0
730
Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI
394.632
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
265.995
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU
128.637
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
4.236.646
40
TEKOČI ODHODKI
1.162.305
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
208.430
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
33.017
402
Izdatki za blago in storitve
906.688
403
Plačila domačih obresti
13.670
409
Rezerve
500
41
TEKOČI TRANSFERI
1.542.146
410
Subvencije
70.000
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.011.359
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
170.410
413
Drugi tekoči domači transferi
290.377
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
1.331.518
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
200.677
431
Investicijski transferi osebam, ki niso proračunski uporabniki
162.200
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
38.477
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK/PRIMANJKLJAJ (I.-II.)
-371.746
III/1
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
-358.126
III/2
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLAJ)
632.367
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75
750
Prejeta vračila danih posojil
751
Prodaja kapitalskih deležev
752
Kupnine iz naslova privatizacije
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
170.755
50
ZADOLŽEVANJE
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550)
74.380
55
ODPLAČILA DOLGA
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-275.371
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
96.375
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.=-III.)
371.746
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH 31. 12. PRETEKLEGA LETA
275.371
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte ter podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Majšperk.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi:
· prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93, 87/01, 110/02 ZGO-1, 105/06, 9/11 in 83/12), ki se uporabijo za namen, določen v tem zakonu,
· prejeta sredstva za sofinanciranje projektov in
· okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda.
Namenski prejemki, ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, se bodo prenesli v naslednje leto, za namene za katere so opredeljeni.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporeditev pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna med proračunskimi postavkami in konti odloča županja. Prerazporejanje ne sme ogrožati izvajanja nalog, za katera so bila sredstva zagotovljena. Zgornja meja prerazporeditve je 10 % načrtovanih sredstev proračuna.
Županja s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem proračunu, od tega:
1. v letu 2018 50% navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 50% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2018.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v proračunu in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20% izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20% izhodiščne vrednosti projektov.
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto.
8. člen
(likvidnostno zadolževanje in upravljanje s presežki sredstev)
Županja je pooblaščena, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti.
Županja odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje.
9. člen
(proračunski skladi)
Proračunska rezerva občine, ki deluje kot proračunski sklad, se v letu 2018 oblikuje največ do višine 35.000 EUR.
O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz 2. odstavka 49. člena Zakona o javnih financah v celoti odloča županja in o tem pisno obvešča občinski svet.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine
10. člen
(odpis dolgov)
Županja lahko dolžniku do višine 210,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga v skladu s pogoji iz 77. člena ZJF.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. Za izvajanje kratkoročnega zadolževanja je pooblaščena županja.
Za realizacijo obveznosti občinskega proračuna iz naslova investicij se bo Občina Majšperk v letu 2018 zadolžila do višine 170.755 EUR
Občina lahko izdaja poroštva za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih agencij, ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Majšperk pod pogoji in do višine, ki jo na predlog županje vsakokrat določi občinski svet.
12. člen
(obseg zadolževanja posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Občina lahko izdaja soglasja k zadolžitvam posrednih uporabnikov občinskega proračuna, javnim podjetjem, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnim osebam, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv pod pogoji in do višine, ki jo na predlog županje določi občinski svet.
6. Prehodne in končne določbe
13. člen
(začasno financiranje v letu 2018)
V obdobju začasnega financiranja Občine Majšperk v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-3/2017-9
Datum: 29.11.2017
Občina Majšperk
Darinka Fakin, županja