Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07-UPB, 76/08,79/09,51/10 IN 40/12-ZUJF), 29.
člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11-UPB,14/13-POPR. in 101/13) in 17. člena Statuta Občine Vitanje
(UGSO št. 49/2017) je Občinski svet Občine Vitanje na 3. redni seji dne
25.1.2019 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU |
OBČINE
VITANJE ZA LETO 2019 |
|
1.
Splošna določba |
|
1.
člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za Občino Vitanje za leto 2019
določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja
in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem
besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2.
člen |
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in
izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov
določa v naslednjih zneskih: |
|
Konto |
Naziv |
Znesek v EUR |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
2.327.857,94 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
1.762.432,00 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
1.700.207,00 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.587.347,00 |
703 |
Davki na premoženje |
72.060,00 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
40.800,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
62.225,00 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
55.905,00 |
711 |
Takse in pristojbine |
1.000,00 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
400,00 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
620,00 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
4.300,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
80.590,00 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev |
80.590,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
469.835,94 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
272.948,88 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz
sredstev proračuna EU |
196.887,06 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EU IN DRUGIH DRŽAV |
15.000,00 |
786 |
Ostala prejeta sredstva iz proračuna
Evropske unije |
15.000,00 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
2.727.610,97 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
931.752,23 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
146.716,63 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
23.884,14 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
714.840,05 |
403 |
Plačila domačih obresti |
4.300,00 |
409 |
Rezerve |
42.011,41 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
835.337,00 |
410 |
Subvencije |
33.200,00 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
568.030,00 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in
ustanovam |
62.950,00 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
171.157,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
912.921,74 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
912.921,74 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
47.600,00 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski uporabniki |
27.100,00 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
20.500,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ)
(I. – II.) |
-399.753,03 |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0,00 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSIH DELEŽEV |
0,00 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0,00 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
0,00 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0,00 |
440 |
Dana posojila |
0,00 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih
naložb |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSLOJILA IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0,00 |
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
295.334,69 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
295.334,69 |
500 |
Domače zadolževanje |
295.334,69 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
100.274,00 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
100.274,00 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
100.274,00 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-204.692,34 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
195.060,69 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
399.753,03 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
204.692,34 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov
(Občinski svet, Župan, Nadzorni odbor, Upravni organ), ki so razdeljeni
na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne
programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov
občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke,
te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim
načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Vitanje. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3.
člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun se izvršuje skladno z določbami Zakona o
javnih financah, Zakona o izvrševanju proračuna, Zakona o javnih
naročilih, Zakona o uravnoteženju javnih financ, Uredbe o enotni
metodologiji za izdelavo programov za javna naročila investicijskega
značaja in drugimi podzakonskimi predpisi ter navodili, ki jih izda
župan. Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke. Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je
župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
|
4.
člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov,
določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji
prihodki: |
·
požarna
taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se uporablja za
namene, določene v tem zakonu, |
·
državna
sredstva, evropska sredstva in sredstva drugih sofinancerjev za
investicije in tekoče zadeve, |
·
turistična taksa, |
·
prihodki
od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja, |
·
donacije, |
·
okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, |
·
pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
·
koncesijske dajatve od izkoriščanja gozdov in lovstva. |
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski
prejemek, ki zahteva namenski izdatek, ki v finančnem načrtu proračuna
ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino dejanskih
namenskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega načrta in proračun. |
Namenski prejemki, ki v tekočem letu ne bodo
porabljeni, se bodo prenesli v naslednje leto, za namene za katere so
opredeljeni. |
Občina je imela na dan 31.12.2017 oblikovane sklade
neporabljene okoljske dajatve v višini 164.988,55 € ter rezervni sklad v
višini 38.601,00 €. Sklada neporabljene okoljske dajatve, v višini v
kateri nista bila porabljena v letu 2018, se upoštevata kot sredstva na
računu na dan 31.12.2018. Proračunski postavki sta v letu 2019 še vedno
planirani v posebnem delu proračuna, vendar zmanjšani zaradi investicij,
ki so financirane iz okoljske dajatve. O uporabi oblikovanega rezervnega
sklada preteklih let odloča občinski svet. |
|
5.
člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan.
|
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v polletju s polletnim poročilom in
konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem
proračunu za leto 2019 in njegovi realizaciji. |
|
6.
člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu 2020 40 % navedenih pravic porabe in |
2. v ostalih prihodnjih letih 40 % navedenih
pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 40 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in
sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7.
člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost
projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se
spremeni za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
občinskega sveta. |
|
8.
člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1. proračunska rezerva, oblikovana po ZJF |
Proračunska rezerva se v
letu 2019 oblikuje v višini 25.371,41 eurov. Na podlagi za finance
pristojnega organa občinske uprave o porabi sredstev proračunske rezerve
za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča župan in o tem s
pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
države |
|
9.
člen |
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77.
člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 400 € odpiše oziroma delno
odpiše plačilo dolga. Prav tako lahko župan odobri sredstva do višine
400 €. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10.
člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta
2019 lahko zadolži v skladu z Zakonom o javnih financah in Zakonom o
financiranju občin do višine 3% skupne primerne porabe občin v obliki
odobritve dodatnega zadolževanja v državnem proračunu, za namen črpanja
povratnih sredstev po 23.čl. ZFO ter do višine 211.773,12 eurov interne
zadolžitve. Interna zadolžitev pomeni zadolžitev znotraj proračuna, saj
so kot stanje sredstev na računu na dan 31.12.2018 upoštevana tudi
neporabljena namenska sredstva iz preteklih let (zadnji odstavek 4.
člena Odloka), ki so planirana na proračunski postavki 15028-poraba
okoljske dajatve sklad-voda in predvidoma v letu 2019 ne bo realizirana. |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, lahko župan odloči o najetju likvidnostnega posojila,
vendar le do višine 5% sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja za
zadolžitev občine za sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna
Evropske unije – zanje se občina lahko likvidnostno zadolži največ do
višine odobrenih sredstev. |
|
11.
člen |
(obseg
zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg zadolževanja in
izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina odločujoč vpliv na
upravljanje) |
Pravne
osebe javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javna podjetja,
katerih ustanoviteljica je občina) se v letu 2019 zadolžijo do skupne
višine 0 eurov. |
Izdana
poroštva se štejejo v obseg možnega zadolževanja občine. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
12.
člen |
(začasno financiranje v letu 2020) |
V obdobju začasnega financiranja Občine Vitanje v
letu 2020, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in
sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
13.
člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v
Uradnem glasilu slovenskih občin. |
|
Številka: 9000-002/2019-011 |
Datum: 25. 1. 2019 |
|
|
Občina Vitanje |
|
Slavko Vetrih, župan |
|