Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF,
14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 -
ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP,
96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odločba US) in 15. člena Statuta Občine Gorje
(Uradno glasilo slovenskih občin, št. 13/17) je Občinski svet Občine
Gorje na 17. redni seji, dne 15. 12. 2021 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE GORJE ZA LETO 2022 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Gorje za leto 2022 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni 3-mestnih kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2022 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74+78) |
5.557.819 |
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.292.301 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.828.918 |
|
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
2.089.738 |
|
703 |
Davki na premoženje |
236.180 |
|
704 |
Domači davki na blago in storitve |
503.000 |
|
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
463.383 |
|
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
161.863 |
|
711 |
Takse in pristojbine |
4.500 |
|
712 |
Globe in druge denarne kazni |
82.000 |
|
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
500 |
|
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
214.520 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
220.377 |
|
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0 |
|
721 |
Prihodki od prodaje zalog |
0 |
|
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih
sredstev |
220.377 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
|
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
0 |
|
731 |
Prejete donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
2.045.141 |
|
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
1.175.882 |
|
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
869.259 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0 |
|
787 |
Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
0 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43) |
7.238.039 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.429.248 |
|
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
189.030 |
|
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
28.920 |
|
402 |
Izdatki za blago in storitve |
1.174.298 |
|
403 |
Plačila domačih obresti |
0 |
|
409 |
Rezerve |
37.000 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.044.455 |
|
410 |
Subvencije |
67.000 |
|
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
585.708 |
|
412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
128.100 |
|
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
263.647 |
|
414 |
Tekoči transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
4.472.413 |
|
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
4.472.413 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
291.923 |
|
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso PU |
75.399 |
|
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
216.524 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(I.-II.) |
-1.680.220 |
|
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
|
|
|
|
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2022 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
60 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
60 |
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
60 |
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
|
752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE |
0 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442+443) |
|
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
440 |
Dana posojila |
0 |
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0 |
|
442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
|
443 |
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
osebah |
0 |
|
|
javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE |
60 |
|
KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV.-V.) |
|
|
|
|
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/ Konto/Podkonto |
Proračun 2022 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE
(500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
500 |
Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILO DOLGA
(550) |
0 |
55 |
ODPLAČILO DOLGA |
0 |
|
550 |
Odplačilo domačega dolga |
0 |
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-1.680.160 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.) |
0 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
1.680.220 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. 2021 |
1.680.160 |
|
9009 |
Splošni sklad za drugo |
1.680.160 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Gorje. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski prejemki in izdatki proračuna) |
Namenski
prejemki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem odstavka 43.
člena ZJF in prvem odstavku 80. člena ZJF, tudi: |
a.
prihodki od turistične takse, ki se namenijo za spodbujanje razvoja
turizma, |
b.
prihodki od požarne takse, ki se namenijo za sofinanciranje nakupa
gasilskih vozil ter gasilske zaščitne in reševalne opreme v gasilskih
enotah, |
c.
prihodki od komunalnih prispevkov, ki se namenijo za gradnjo komunalne
opreme, |
d.
prihodki od koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo,
ki se nameni za izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v naravne vire, |
e.
prihodki od pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se namenijo za
vzdrževanje gozdnih cest, |
f.
prejemki iz državnega proračuna in drugih virov za določene namene. |
Pravice
porabe namenskih sredstev, ki niso bile porabljene v tekočem letu, se
prenesejo v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji
sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto
izvrševanja. |
Župan je
pooblaščen, da v skladu z Zakonom o javnih financah in tem odlokom
prerazporeja pravice porabe v posebnem delu proračuna med posameznimi
področji proračunske porabe. |
O
prerazporeditvi pravic porabe med posameznimi področji proračunske
porabe odloča župan, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje
posameznega področja proračunske porabe ne sme presegati 20 % obsega
področja proračunske porabe. |
V obseg
prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi
pravilne opredelitve odhodka po programski klasifikaciji in
prerazporeditve iz splošne proračunske rezervacije. |
Med
izvrševanjem proračuna Občine Gorje se lahko odpre nov konto oziroma
poveča obseg sredstev na kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna
ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali načina
izvedbe projektov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske
postavke in v okviru sredstev posameznega uporabnika. |
Proračunski uporabnik lahko samostojno razporeja proračunska sredstva
znotraj svojega finančnega načrta med konti v okviru iste proračunske
postavke. |
Posameznemu neposrednemu proračunskemu uporabniku lahko župan zmanjša
pravico porabe največ do višine 10 % vseh proračunskih sredstev
neposrednega proračunskega uporabnika in pravico porabe poveča enemu ali
več neposrednim proračunskim uporabnikom. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2022 in njegovi realizaciji ter o prerazporejenih sredstvih. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih na podskupinah kontov znotraj podprogramov ne
sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
1.
v letu 2023 60 % navedenih pravic porabe in |
2.
v prihodnjih letih 10 % navedenih pravic porabe. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih
sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter
pripadajočih postavk slovenske udeležbe. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora do 31. januarja tekočega leta oziroma v 30
dneh po uveljavitvi rebalansa proračuna uskladiti načrt razvojnih
programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom
in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se
projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 40 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 40 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
Župan
lahko na predlog neposrednega uporabnika spremeni Načrt razvojnih
programov za projekte, ki so sofinancirani iz državnega proračuna
oziroma evropskih sredstev, ne glede na določilo četrtega odstavka tega
člena. Spremembe po tem odstavku se izvede v primeru potrebne uskladitve
načrta razvojnega programa zaradi črpanja državnih oziroma evropskih
sredstev. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je: |
1.
proračunska rezerva, oblikovana po ZJF, |
2.
rezervni sklad po Stanovanjskem zakonu. |
Proračunska rezerva se v letu 2022 oblikuje v višini 5.000,00 €. |
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
9. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2022 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 1.000,00 €. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška 2,00 €, v poslovnih knjigah razknjiži in
se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
10. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za
kritje presežka odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2022
ne bo zadolževala. |
Občina v
letu 2022 ne bo izdajala poroštev. |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna in javnih podjetij,
katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima
občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2022 zadolžijo do skupne
višine 200.000,00 €. Soglasje k zadolžitvi izda občinski svet. |
Posredni
uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica
je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali
posredno prevladujoč vpliv lahko v letu 2022 izdajo poroštva do skupne
višine glavnic 100.000,00 €. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2022 ne bo
zadolževala. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
13. člen |
(začasno
financiranje v letu 2023) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Gorje v letu 2023, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
14. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati osmi dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin in
se uporablja od 01. 01. 2022 dalje. |
|
Številka: 032-11/2021-13 |
Datum:
15. 12. 2021 |
|
|
Občina Gorje |
|
Peter Torkar, župan |
|