Na podlagi 29.
člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur.l. RS, št. 94/7-UPB2 s spremembami
in dopolnitvami), 29. člena
Zakona o javnih financah (Ur. l. RS, št.
11/11 – UPB4, s spremembami in dopolnitvami) in 14. člena
Statuta
občine Lovrenc na Pohorju (UGSO, št. 13/11, 17/14) je Občinski svet
Občine Lovrenc na Pohorju na 10. redni seji, dne 22. decembra 2015
sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE
LOVRENC NA POHORJU ZA LETO 2016 |
|
1. Splošna
določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Lovrenc na Pohorju za leto 2016 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). S
proračunom se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v
skladu z ustavo in zakoni opravljajo občine. |
|
1.
Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna
in višina splošnega dela proračuna) |
Proračun
sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. |
Splošni del
proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih
terjatev in naložb ter račun financiranja. V splošnem delu proračuna so
prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni
podkontov. Splošni del proračuna Občine Lovrenc na Pohorju, na ravni
podskupin kontov, se določa v naslednjih zneskih: |
Konto |
Naziv |
Znesek v
EUR |
|
-
BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV
|
|
I. |
SKUPAJ
PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
3.163.552 |
|
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
2.681.167 |
70 |
DAVČNI
PRIHODKI |
1.979.632 |
700 |
Davki na
dohodek in dobiček |
1.760.169 |
703 |
Davki na
premoženje |
167.340 |
704 |
Domači
davki na blago in storitve |
52.123 |
706 |
Drugi davki |
0 |
71 |
NEDAVČNI
PRIHODKI |
701.535 |
710 |
Udeležba na
dobičku in dohodki od premoženja |
446.830 |
711 |
Takse in
pristojbine |
2.000 |
712 |
Globe in
druge denarne kazni |
1.120 |
713 |
Prihodki od
prodaje blaga in storitev |
218.254 |
714 |
Drugi
nedavčni prihodki |
33.331 |
72 |
KAPITALSKI
PRIHODKI |
28.000 |
720 |
Prihodki od
prodaje osnovnih sredstev |
25.000 |
721 |
Prihodki od
prodaje zalog |
0 |
722 |
Prihodki od
prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
3.000 |
73 |
PREJETE
DONACIJE |
0 |
730 |
Prejete
donacije iz domačih virov |
0 |
731 |
Prejete
donacije iz tujine |
0 |
74 |
TRANSFERNI
PRIHODKI |
454.385 |
740 |
Transferni
prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
454.385 |
741 |
Prejeta
sredstva iz državnega prorač.iz sredstev proračuna EU |
0 |
II. |
SKUPAJ
ODHODKI (40+41+42+43+45) |
3.279.478 |
40 |
TEKOČI
ODHODKI |
1.178.116 |
400 |
Plače in
drugi izdatki zaposlenim |
410.273 |
401 |
Prispevki
delodajalcev za socialno varnost |
62.401 |
402 |
Izdatki za
blago in storitve |
608.987 |
403 |
Plačila
domačih obresti |
15.900 |
409 |
Rezerve |
80.555 |
41 |
TEKOČI
TRANSFERI |
1.307.214 |
410 |
Subvencije |
80.480 |
411 |
Transferi
posameznikom in gospodinjstvom |
883.900 |
412 |
Transferi
nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
103.487 |
413 |
Drugi
tekoči domači transferi |
239.347 |
414 |
Tekoči
transferi v tujino |
0 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
769.526 |
420 |
Nakup in
gradnja osnovnih sredstev |
769.526 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
24.622 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
8.800 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
15.822 |
III. |
PRORAČUNSKI
PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) |
-
115.926 |
|
|
|
|
-
RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
|
|
|
|
|
IV. |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSIH DELEŽEV |
0 |
750 |
Prejeta
vračila danih posojil |
0 |
751 |
Prodaja
kapitalskih deležev |
0 |
752 |
Kupnine iz
naslova privatizacije |
0 |
|
|
|
V. |
DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) |
0 |
44 |
DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
440 |
Dana
posojila |
0 |
441 |
Povečanje
kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0 |
442 |
Poraba
sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
443 |
Povečanje
namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega
prava, ki imajo premoženje v svoji lasti |
0 |
VI. |
PREJETA
MINUS DANA POSLOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
|
-
RAČUN
FINANCIRANJA
|
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
500 |
Domače
zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA
DOLGA (550) |
179.341 |
55 |
ODPLAČILA
DOLGA |
179.341 |
550 |
Odplačila
domačega dolga |
179.341 |
|
|
|
IX. |
SPREMEMBA
STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-
295.267 |
X. |
NETO
ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
-
179.341 |
XI. |
NETO
FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
115.926 |
XII. |
STANJE
SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA |
295.267 |
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov, konte in podkonte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del
proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Lovrenc na Pohorju: www.lovrenc.si. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
3. Postopki
izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
Proračun se
izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka. |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke - podkonta. |
Veljavni načrt
razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z
veljavnim proračunom. |
Odredbodajalec
porabe sredstev proračuna je župan ali druga oseba, ki jo pooblasti
župan. |
|
4. člen |
(namenski prihodki
in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki
proračuna so: |
1. okoljska dajatev za obremenjevanje voda, po 43.
čl. Zakona o javnih financah (Ur.l. RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno
besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP),
2. okoljska dajatev za obremenjevanje okolja
zaradi odlaganja odpadkov, po 43. čl. Zakona o javnih financah (Ur.l.
RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in
55/15 – ZFisP),
3. požarna taksa, po 59. čl. Zakona o varstvu pred
požarom (Ur.l. RS, št 3/07-UPB, 9/11, in 83/12), ki se uporabi za namen,
določen v tem zakonu,
4. turistična taksa, po 20.čl. Zakona o
spodbujanju razvoja turizma (Ur. l. RS, št.: 2/04 in 57/12),
5. prihodki iz naslova koncesijske dajatve za
trajnostno gospodarjenje z divjadjo, po 29. čl. Zakona o divjadi in
lovstvu (Uradni list RS, št. 16/04, 120/06 – odl. US, 17/08 in 46/14 –
ZON-C),
6. prihodki iz naslova koncesijske dajatve za
gozdove, po 10.a čl. Zakona o Skladu kmetijskih zemljišč in gozdov
Republike Slovenije (Uradni list RS, št. 19/10 – uradno prečiščeno
besedilo, 56/10 – ORZSKZ16 in 14/15 – ZUUJFO) in 23. čl. Zakona o
ukrepih za odpravo posledic žleda med 30. januarjem in 10. februarjem
2014 (Ur. l. RS, št 17/2014),
7. komunalni prispevek, po 84. čl. Zakona o
prostorskem načrtovanju (Ur. l. RS št. št. 33/07, 70/08 – ZVO-1B,
108/09, 80/10 – ZUPUDPP, 43/11 – ZKZ-C, 57/12, 57/12 – ZUPUDPP-A,
109/12, 76/14 – odl. US in 14/15 – ZUUJFO),
8. prihodki od prodaje občinskega stvarnega in
finančnega premoženja, po 43. čl. Zakona o javnih financah (Ur.l. RS,
št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 –
ZFisP),
9. prihodki od oddaje stvarnega premoženja v
najem, po 43. čl. Zakona o javnih financah (Ur.l. RS, št. 11/11 – uradno
prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP),
10. prihodki režijskega obrata, po 43. čl. Zakona
o javnih financah (Ur.l. RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo,
14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP),
11. pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, po 5.
členu Uredbe o pristojbini za vzdrževanje gozdnih cest (Uradni list RS,
št. 38/94, 20/95, 42/98, 12/99, 25/02, 35/03, 31/05, 9/06, 32/07, 36/09,
103/10, 35/12, 101/13 – ZDavNepr in 42/15),
12. prejete donacije, po 43.čl. Zakona o javnih
financah (Ur.l. RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 –
popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP)
13. prihodki iz naslova prispevkov in doplačil
občanov za izvajanje nalog investicijskega značaja in
14. prihodki iz naslova sofinanciranja projektov.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski
prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni
izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih
prejemkov povečata obseg izdatkov proračuna in proračun.
Namenska sredstva, ki niso porabljena v tekočem
letu, razen sredstva, ki so bila ustvarjena z dejavnostjo režijskega
obrata, se prenesejo v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
Župan
je pooblaščen, da zaradi prožnosti izvrševanja proračuna, odloča o
prerazporejanju proračunskih sredstev, znotraj bilance prihodkov in
odhodkov, do skupnega zneska 40.000,00 EUR. |
Po
uveljavitvi rebalansa proračuna je podlaga za prerazporejanje
proračunskih sredstev sprejeti rebalans proračuna in evidentiranje
obsega prerazporejanja se šteje na novo. |
Župan
poroča občinskemu svetu o izvršenih prerazporeditvah istočasno s
poročanjem o polletnem in letnem izvrševanju proračuna ter s
predlaganimi rebalansi proračuna tekočega leta. |
Župan
s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2016 in
njegovi realizaciji. |
|
6.
člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
V
proračunu se lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in
investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
V
proračunu se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih, za investicijske odhodke in investicijske transfere,
ki so vključeni v načrt razvojnih programov. Skupni obseg prevzetih
obveznosti za investicijske odhodke in investicijske transfere, ki bodo
zapadle v plačilo: |
·
v
letu 2017, ne sme presegati 70 % pravic porabe, zagotovljene za
investicijske odhodke in investicijske transfere, v sprejetem proračunu
za tekoče leto in |
·
v
letu 2018, ne sme presegati 60 % pravic porabe, zagotovljene za
investicijske odhodke in investicijske transfere, v sprejetem proračunu
za tekoče leto. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika. Omejitve ne veljajo za prevzemanje
obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in
drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov. |
|
7. člen |
(spreminjanje
načrta razvojnih programov) |
Župan lahko
spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Vrednost
projektov lahko spreminja v okviru prerazporejanja pravic porabe in do
20 % vrednosti projekta. Vse ostale spremembe mora predhodno potrditi
občinski svet. |
Projekti, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
|
8. člen |
(proračunski sklad) |
V proračunu se
zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo občine, ki deluje kot
proračunski sklad. Med odhodki proračuna se v sredstva rezerv za naravne
in druge nesreče izloči del skupno doseženih letnih prejemkov proračuna
v višini 25.000,00 EUR. Izločanje v rezerve se praviloma izvrši vsak
mesec, vendar najpozneje do 31. decembra tekočega leta. Izločanje
prihodkov v rezervo preneha, ko dosežejo rezerve Občine Lovrenc na
Pohorju 1,5 % letno doseženih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov
za preteklo leto. |
Sredstva
proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo
posledic naravnih nesreč, kot so: potres, poplava, zemeljski plaz,
snežni plaz, visok sneg, močan veter, požar, toča, žled, pozeba, suša,
množični pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni in
druge naravne nesreče, ki jih povzročijo naravne sile in ekološke
nesreče. |
Na predlog
strokovnih služb občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske
rezerve za namene iz drugega odstavka 8. člena tega odloka, do višine
10.000,00 EUR, župan in o tem pisno poroča občinskemu svetu hkrati s
poročanjem o polletnem in letnem izvrševanju proračuna. V ostalih
primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ko poraba presega višino
o kateri odloča župan na podlagi veljavnega odloka o proračunu, odloča
občinski svet občine s posebnim odlokom. |
|
9. člen |
(splošna proračunska rezervacija) |
Med
odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija kot
nerazporejeni del prihodkov za financiranje namenov, ki jih ni bilo
mogoče predvideti ali zanje ni bilo predvidenih dovolj sredstev.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se v letu 2016 določijo v
višini 15.000,00 EUR. |
Župan
je pooblaščen, da odloča o uporabi splošne proračunske rezervacije.
Dodeljena sredstva se razporedijo na proračunsko postavko posebnega dela
proračuna. O koriščenju splošne proračunske rezervacije župan poroča
občinskemu svetu istočasno s poročanjem o izvrševanju proračuna. |
|
10. člen |
(ukrepi za
uravnoteženje proračuna) |
Župan je
pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih
proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti. Župan
je pooblaščen, da lahko v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov
proračuna, ko izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, za začasno
kritje odhodkov najame likvidnostno posojilo do višine 5 % izdatkov
sprejetega proračuna, ki mora biti odplačano do konca proračunskega
leta. |
Župan uvede po
potrebi ukrepe za uravnoteženje občinskega proračuna, o čemer takoj
obvesti občinski svet in po potrebi predlaga rebalans občinskega
proračuna. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
občine |
|
11. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih financah, lahko
župan dolžniku do višine 50,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo
dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino
terjatve ali če se zaradi nevnovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi,
da terjatve ni mogoče izterjati. |
Župan o
realiziranih odpisih poroča občinskemu svetu hkrati s poročanjem o
polletnem in letnem izvrševanju proračuna. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
|
|
12. člen |
(obseg zadolževanja
občine) |
Župan je
pooblaščen, da lahko najame kratkoročno posojilo, namensko za sredstva
sofinanciranja investicije iz proračuna Evropske unije, največ do višine
odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev. |
Če se zaradi
neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnotežiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do
višine 5 % izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja
za zadolžitev občine iz prvega odstavka tega člena. |
|
13. člen |
(obseg zadolževanja
in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna) |
Občinski svet
odloča o dajanju soglasij k zadolževanju javnih zavodov ter o dajanju
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, katerih
ustanoviteljica je. |
Javni zavodi,
katerih ustanoviteljica je Občina Lovrenc na Pohorju, se v letu 2016 ne
bodo zadolževali. |
|
6. Prehodne
in končne določbe |
|
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2017) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Lovrenc na Pohorju v letu 2017, če
bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
15. člen |
(uveljavitev
odloka) |
Ta odlok se objavi
v Uradnem glasilu slovenskih občin in začne veljati naslednji dan po
objavi. |
|
Številka: 4101-0004/2015 |
Datum: 22.12.2015 |
|
|
Občina
Lovrenc na Pohorju |
|
Joško
Manfreda, župan |
|
Priloga: |
· •
Splošni in
posebni del proračuna ter načrt razvojnih programov |