Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 –
ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US) in
71. člena Statuta Občine (Uradni list RS, ŠT. 28/15) je Občinski svet
Občine Naklo na 19. seji, dne 15. 12. 2021 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE NAKLO ZA LETO 2022 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Naklo za leto 2022 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
KONTO |
|
OPIS |
Predlog 2022
v EUR |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78) |
7.384.540 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
5.147.067 |
70 |
|
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) |
4.336.867 |
700 |
|
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
3.265.939 |
703 |
|
DAVKI NA PREMOŽENJE |
1.003.849 |
704 |
|
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
67.079 |
706 |
|
DRUGI DAVKI |
0 |
|
|
|
|
71 |
|
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
810.200 |
710 |
|
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
460.597 |
711 |
|
TAKSE IN PRISTOJBINE |
5.177 |
712 |
|
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
41.156 |
713 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
2.271 |
714 |
|
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
301.000 |
72 |
|
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) |
850.000 |
720 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
0 |
|
|
|
|
721 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG |
0 |
|
|
|
|
722 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIHSREDSTEV |
850.000 |
73 |
|
PREJETE DONACIJE (730+731) |
0 |
730 |
|
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
0 |
|
|
|
|
731 |
|
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE |
0 |
|
|
|
|
74 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) |
1.387.473 |
740 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
705.082 |
741 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA
EVROPSKE UNIJE |
682.391 |
78 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE (786+787) |
0 |
786 |
|
OSTALA PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
0 |
|
|
|
|
787 |
|
PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ |
0 |
|
|
|
|
|
II. |
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43) |
9.481.158 |
40 |
|
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
2.131.948 |
400 |
|
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
358.550 |
401 |
|
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
57.780 |
402 |
|
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
1.599.918 |
403 |
|
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
10.700 |
409 |
|
REZERVE |
105.000 |
41 |
|
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
1.841.364 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
53.400 |
411 |
|
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
1.234.360 |
412 |
|
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
174.208 |
413 |
|
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
379.396 |
414 |
|
TEKOČI TRANSFERI V TUJINO |
0 |
|
|
|
|
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
5.265.822 |
420 |
|
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
5.265.822 |
43 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
242.024 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ.OSEBAM |
155.000 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
87.024 |
|
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.) |
-2.096.618 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
75 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
750 |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
|
|
|
|
751 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
|
|
|
752 |
|
KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0 |
|
|
|
|
44 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) |
0 |
440 |
|
DANA POSOJILA |
0 |
|
|
|
|
441 |
|
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB |
0 |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV. - V.) |
0 |
C. R A Č U N F I N A N C I R A N J A |
|
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
500 |
|
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
0 |
|
|
|
|
55 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
143.382 |
550 |
|
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
143.382 |
|
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.+X.) =
(I.+IV.+VII.) - (II.+V.+VIII.) |
-2.240.000 |
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII. - VIII.) |
-143.382 |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
2.096.618 |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
2.240.000 |
|
|
- OD TEGA PRESEŽEK FINANČNE IZRAVNAVE IZ PRETEKLEGA LETA |
|
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov, določene s predpisanim kontnim
načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine Naklo (https://www.naklo.si). |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta. |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF tudi: |
1.
prihodki požarne takse po Zakonu o varstvu pred požarom, ki se uporabijo
za namene, določene v tem zakonu, |
2.
prihodek koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, |
3.
prejeta sredstva za sofinanciranje projektov. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
Župan,
na predlog neposrednega uporabnika, odloča o prerazporeditvah pravic
porabe med konti v okviru proračunske postavke, med proračunskimi
postavkami in med področji proračunske porabe v posebnem delu
proračuna. |
V okviru
prerazporeditev lahko župan na predlog neposrednega uporabnika odpre
tudi novo proračunsko postavko. |
Župan s
polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2022 in
njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih na podskupinah kontov znotraj podprogramov ne
sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
1.
v letu 2023 v višini 80% navedenih pravic porabe in |
2.
v ostalih prihodnjih letih v višini 20% navedenih pravic porabe. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih
sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter
pripadajočih postavk slovenske udeležbe. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora do 31. januarja tekočega leta oziroma v 30
dneh po uveljavitvi rebalansa proračuna uskladiti načrt razvojnih
programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov
ali če je sprememba vrednosti večja kot 100.000 EUR. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je: |
1.
podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF. |
Proračunska rezerva se v letu 2022 oblikuje v višini 5.000,00 EUR.
|
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave župan odloča o
uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49.
člena ZJF do višine 5.000 EUR in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
|
9. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
Med
odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija kot
nerazporejeni del proračunskih prejemkov za nepredvidene namene, za
katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere
niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. Dodeljena sredstva
splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
uporabnika. |
Višina
splošne proračunske rezervacije v letu 2022 znaša 100.000 EUR. O porabi
sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan, o čemer poroča
občinskemu svetu v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Naklo v prvem
polletju leta 2022 in v zaključnem računu proračuna Občine Naklo za leto
2022. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
10. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2022 odpiše dolgove posameznim dolžnikom občine v višini do 500 EUR,
vendar največ do skupne višine 5.000 EUR. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži
in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
11. člen |
Načrt
ravnanja z nepremičnim premoženjem do vrednosti 10.000 EUR posamezne
nepremičnine sprejme župan. |
|
12. člen |
V načrt
ravnanja s premičnim premoženjem občine je potrebno uvrstiti premično
premoženje nad vrednostjo posameznega premičnega premoženja v višini kot
jo določa zakon, ki ureja stvarno premoženje. Načrt ravnanja s premičnim
premoženjem sprejme župan. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za
kritje presežka odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina v proračunu leta 2022
ne bo zadolžila. |
Občina v
letu 2022 ne bo izdajala poroštev. |
|
14. člen |
(obseg
zadolževanja javnega sektorja na ravni občine) |
Javno
podjetje Komunala Kranj d.o.o. (v nadaljevanju: javno podjetje) se lahko
v letu 2022 dolgoročno zadolži na način in pod pogoji, določenimi z
zakoni, ki urejajo javne finance ter financiranje občin, podzakonskimi
predpisi, izdanimi na njihovi podlagi, ter naslednjimi pogoji: |
·
zadolžitev ne sme preseči 8.000.000 EUR, |
·
za
obdobje največ do 25 let od dneva sklenitve kreditne pogodbe, |
·
za
namen: za investicijo v center krožnega gospodarstva, |
·
če ima
zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov.
|
O
soglasju k zadolžitvi javnega podjetja iz prejšnjega odstavka odločajo
občinski sveti občin ustanoviteljic na podlagi predloga za pridobitev
soglasja, v katerem mora javno podjetje navesti: |
·
razloge
in namen za zadolževanje, |
·
osnovne
elemente zadolžitve (predvideno višino glavnice, valuto zadolžitve,
predvideno obrestno mero, predvidene stroške zadolžitve, predvideno
ročnost, predvidene roke črpanj in predvideno zavarovanje) ter |
·
vire za
odplačilo zadolžitve. |
|
15. člen |
(obseg
zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2022 ne bo
zadolžila. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
16. člen |
(začasno
financiranje v letu 2023) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Naklo v letu 2023, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
17. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin, uporablja pa se od 1. 1. 2022 dalje. |
|
Številka: 410-0008/2021 |
Datum:
16. 12. 2022 |
|
|
Občina Naklo |
|
Ivan Meglič, župan |
|