Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 27/08 - odl.
US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 - odl. US, 40/12 - ZUJF, 14/15 - ZUUJFO,
76/16 - odl. US, 11/18 - ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 - ZIUZEOP-A, 80/20 -
ZIUOOPE, v nadaljevanju ZLS) in 102. člena
Statuta Občine Slovenska Bistrica
(Uradni list RS, št. 79/19) je Občinski svet Občine Slovenska Bistrica
na 8. redni seji dne, 12. 12. 2023 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE SLOVENSKA BISTRICA ZA LETO 2024 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
S tem
odlokom se za Občino Slovenska Bistrica za leto 2024 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje
stvarnega in finančnega premoženja ter obseg zadolževanja in poroštev
občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu:
proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
Sekcija/Podsekcija/K2/K3 |
Proračun 2024 v € |
A. |
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78) |
30.376.379 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
27.003.960 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
23.483.552 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
19.668.652 |
703 |
Davki na premoženje |
3.236.900 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
578.000 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
3.520.408 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
2.364.050 |
711 |
Takse in pristojbine |
37.000 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
81.500 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
192.450 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
845.408 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
300.000 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
200.000 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
100.000 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
1.000 |
730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
1.000 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
3.021.419 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
2.971.419 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna
Evropske unije |
50.000 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
50.000 |
787 |
Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij |
50.000 |
II. |
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43+45) |
28.245.033 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
6.982.935 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
1.609.200 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
264.180 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
3.690.080 |
403 |
Plačila domačih obresti |
708.307 |
409 |
Rezerve |
711.168 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
12.009.760 |
410 |
Subvencije |
264.500 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
7.360.380 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
889.372 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
3.495.508 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
8.560.186 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
8.560.186 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
692.152 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
449.800 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
242.352 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.) |
2.131.346 |
B. |
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
|
0 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV (IV. -
V.) |
0 |
C. |
RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500+501) |
224.281 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
224.281 |
500 |
Domače zadolževanje |
224.281 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550+551) |
2.405.627 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
2.405.627 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
2.405.627 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-50.000 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
-2.181.346 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
-2.131.346 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH KONEC PRETEKLEGA LETA |
0 |
|
Posebni
del proračuna je sestavljen iz finančnih načrtov neposrednih
proračunskih uporabnikov (Občinski svet, Župan, Nadzorni odbor, Občinska
uprava, Skupni organ OU, Medobčinski inšpektorat in redarstvo ter
krajevne skupnosti), ki so razdeljeni po področjih proračunske porabe,
glavnih programih in podprogramih, predpisanimi s programsko
klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogrami so razdeljeni
po proračunskih postavkah, te pa po kontih in podkontih, določenimi s
predpisanim kontnim načrtom. |
Priloga
k temu odloku so: splošni del proračuna, posebni del proračuna do ravni
proračunskih postavk – podkontov, načrt razvojnih programov,
obrazložitve, ki zajemajo obrazložitve splošnega dela proračuna,
posebnega dela proračuna ter obrazložitve načrta razvojnih programov s
prilogami, letni načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem, letni
načrt pridobivanja nepremičnin in premičnin ter kadrovski načrt.
|
Načrt
razvojnih programov, ki ga sestavljajo projekti, odraža razvojno
politiko občine na področju investicijskih izdatkov občine in državnih
pomoči za naslednja štiri leta (od 2024 do 2027). |
Odlok je
objavljen v Uradnem glasilu slovenskih občin na nivoju podskupin kontov,
priloge k odloku pa so objavljene na uradni spletni strani Občine
Slovenska Bistrica. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta. |
|
4. člen |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
·
prihodki
požarne takse po 60. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list
RS, št. 3/07 - uradno prečiščeno besedilo, 9/11,83/12, 61/17 – GZ,
189/20 – ZFRO, 43/2022), ki se namenijo za sofinanciranje nakupa
gasilskih vozil, gasilske zaščitne in reševalne opreme. |
·
izvirni
prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti (v nadaljevanju krajevne
skupnosti) , ki so namenski in so namenjeni posamezni krajevni skupnosti
za točno določen namen v njenem finančnem načrtu, |
·
okoljska
dajatev na osnovi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja
zaradi odlaganja odpadkov na odlagališčih (Uradni list RS, št. 14/14,
44/2022 – ZVO-2), ki se porabi za namen, določen v zakonu, ki ureja
financiranje občin, v tem primeru v odlagališče odpadkov, |
·
okoljska
dajatev na osnovi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja
zaradi odvajanja odpadnih voda (Uradni list RS, št. 80/12, 98/15,
44/2022 – ZVO-), ki se porabi za namen, določen v zakonu, ki ureja
financiranje občin. Namenijo se za gradnjo infrastrukture, namenjene
izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja na področju
čiščenja in odvajanja odpadnih voda, |
·
komunalni prispevek, ki se lahko porabi le za gradnjo komunalne opreme,
skladno z NRP občine, |
·
prejeta
sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije ter
prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije za sofinanciranje
investicij in projektov, ki se uporabijo za namen, določen v pogodbi, |
·
prihodki
turistične takse in promocijske takse po Zakonu o spodbujanju razvoja
turizma (Uradni list RS, št. 2/04, 57/12, 25/14, 17/15, 52/16 -
ZPPreb-1, 29/17 - ZŠpo-1, 13/18 - ZSRT-1), ki se namenijo za izvajanje
dejavnosti in storitev razvoja turizma, |
·
prihodki
za vzdrževanje gozdni cest so namenjeni za vzdrževanje gozdnih cest, |
·
prihodki
iz naslova poslovnega najema gospodarske javne infrastrukture, ki se
namenijo za obnovitvene investicije in razširitev investicij v
gospodarsko javno infrastrukturo, |
·
prihodki
iz naslova koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo,
ki se namenijo za izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v naravne vire, |
·
letno
nadomestilo za upravljanje državnih gozdov se porabijo kot namenski
izdatki za izgradnjo in vzdrževanje lokalne cestne infrastrukture, |
·
prejete
donacije se porabijo za točno določen namen za katere so namenjene, |
·
prihodki
za odškodnine iz zavarovanj se porabijo za popravilo zavarovanih stvari, |
·
prihodki
od kupnin in najema od občinskega stvarnega premoženja se namenijo za
nakup, gradnjo in vzdrževanje stvarnega premoženja občine, |
·
prihodki
državnega proračuna iz naslova subvencije najemnin tržnih stanovanj se
namenijo za subvencije najemnin, |
·
prihodki
za urejanje vojnih grobišč se namenijo za urejanje in vzdrževanje
let-teh, |
·
sofinanciranje investicij, ki se porabijo za točno določen namen iste
investicije, |
·
prihodki
iz naslova povračila obratovalnih stroškov upravne enote in sodišča so
namenjeni za plačilo obratovalnih stroškov, |
·
prihodki
iz naslova vplačila presežka prihodkov nad odhodki lekarne se lahko
porabijo za izvajanje zdravstvene dejavnosti, |
·
prihodki
iz naslova polnilnih postaj se porabijo za plačilo elektrike na
polnilnih postajah |
Namenske
prejemke določajo področni zakoni, vendar morajo kljub temu biti
opredeljeni tudi kot namenski prejemki v odloku o proračunu. Z odlokom o
proračunu se lahko določijo še drugi namenski prejemki proračuna. S tem
se namenskemu prejemku pripozna status namenskega prejemka. Vendar ne
morejo biti vpeljani novi namenski prejemki, ne da bi imeli pravni
temelj za posebni status že v zakonih. |
Če so
namenski prihodki vplačani v proračun v nižjem obsegu, kot so načrtovani
v sprejetem proračunu, lahko uporabnik prevzema in plačuje obveznosti
samo do višine dejansko vplačanih oziroma razpoložljivih prejemkov. |
Če so
namenski prihodki vplačani v proračun v večjem obsegu, kot so načrtovani
v sprejetem proračunu, lahko uporabnik prevzema in plačuje obveznosti
samo v višini načrtovanih pravic porabe v sprejetem proračunu.
|
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega
načrta in proračuna. |
Namenski
prejemki, ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, se bodo prenesli v
naslednje leto. |
V
primeru, da občina prejme namenska sredstva, ki niso bila predvidena s
tem odlokom, se za ta namen odpre nova postavka proračuna na strani
odhodkov za isti namen. |
Sredstva
iz namenskih sredstev se ne smejo prerazporejati na nenamenska sredstva. |
|
5. člen |
Na
predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika župan
odloča o razporeditvah in prerazporeditvah pravic porabe med
proračunskimi postavkami in konti, če s tem ni bistveno ogroženo
izvajanje nalog, za katere so bila sredstva namenjena. |
Svet
posamezne krajevne skupnosti odloča o razporeditvah in prerazporeditvah
pravic porabe znotraj finančnega načrta svoje krajevne skupnosti med
proračunskimi postavkami in konti, če s tem ni bistveno ogroženo
izvajanje nalog, za katere so bila sredstva namenjena. |
Župan
lahko med letom odpira nove proračunske postavke ter spreminja nazive
proračunskih postavk. Župan vključi nove obveznosti tako, da s sklepom
določi odprtje nove postavke in opredeli višino za nov namen. |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali
rebalans proračuna. |
Krajevna
skupnost lahko sklepa brez predhodnega soglasja župana vse pravne posle
do 5.000 € brez DDV za tekoče odhodke, izvzeti so stroški povezani z
zimsko službo, ter za investicije do 1.000 € brez DDV. Pravni posli, ki
jih sklene krajevna skupnost brez predhodnega soglasja župana, so nični. |
Župan s
polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z Zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in njegovi
realizaciji. Polletno poročilo in zaključni račun proračuna občine
Slovenska Bistrica se v zakonskem roku objavi na uradni spletni strani
Občine Slovenska Bistrica. |
|
6. člen |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere, ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
·
v letu
2025 70 % navedenih pravic porabe in |
·
ostalih
prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, ter prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih porabnikov. |
Prevzete
obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih leti, se morajo
prioritetno vključiti v proračun leta, na katerega se nanašajo,
obveznosti investicijskega značaja pa tudi v načrt razvojnih programov. |
|
7. člen |
Investicijsko dokumentacijo za projekt ali program, ki ne presega
vrednost 100.000 € sprejme župan. Po sprejetju dokumentacije iz
prejšnjega stavka župan uvrsti projekt ali program v načrt razvojnih
programov. |
Novi
projekti ali programi, katerih vrednost znaša več kot 100.000 € se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega
sveta. |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov ali programov v načrtu razvojnih
programov. |
Svet
posamezne krajevne skupnosti lahko spreminja vrednost projektov ali
programov v načrtu razvojnih programov znotraj finančnega načrta svoje
krajevne skupnosti. |
Projekti
ali programi, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
|
8. člen |
V
proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot
proračunski sklad. Proračunska rezerva se v letu 2024 oblikuje v višini
največ 286.168 €. |
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
župan in o tem obvešča občinski svet. |
Kot
proračunski sklad deluje tudi proračunski stanovanjski sklad Občine
Slovenska Bistrica. V proračunski stanovanjski sklad se v letu 2024
namenijo sredstva v višini največ 365.000 €. Sredstva se v sklad
izločajo v višini, ki je potrebna za poravnavo obveznosti sklada, vendar
največ do višine 365.000 €. O porabi sredstev proračunskega
stanovanjskega sklada odloča župan. |
Med
odhodki proračuna se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedit, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija.
Sredstva so planirana v višini 60.000 € in se lahko porabijo za
nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva
ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v
zadostnem obsegu. O uporabi teh sredstev odloča župan. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
9. člen |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu
2024 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do
skupne višine 210 €. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška
dveh evrov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
10. člen |
Župan
sprejme letni načrt pridobivanja in razpolaganja za nepremičnino oziroma
sklop nepremičnin ter za nepremičnino oziroma sklop nepremičnin, za
katere občina uveljavlja predkupno pravico do vrednosti 20.000 €. |
Za
nepremičnine iz prejšnjega odstavka je župan pooblaščen tudi za podpis
pogodbe. |
Posamično premično premoženje nad vrednostjo 5.000 € je potrebno
uvrstiti v letni načrt razpolaganja. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
11. člen |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5 % vseh
izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. |
V letu
2024 se bo občina zadolžila v višini 224.281 €. |
Obseg
zadolževanja in izdajanja poroštev posrednega proračunskega uporabnika
občinskega proračuna, javnih gospodarskih zavodov in javnih podjetij,
katerih je ustanoviteljica občina, se določi z odlokom, s katerim se
sprejme občinski proračun. Soglasje izda občinski svet. Izdana soglasja
se ne štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občin. Osebe morajo
imeti zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih
virov. |
Javno
podjetje Komunala Slovenska Bistrica d.o.o. se lahko v letu 2024
dolgoročno zadolži do višine 5.500.000 € za izgradnjo poslovne cone z
upravno stavbo, za obdobje največ do 25 let od dneva sklenitve kreditne
pogodbe. Soglasje izda občinski svet. |
|
12. člen |
O obsegu
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih
podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Slovenska Bistrica, v vsakem
posamičnem primeru odloča občinski svet. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
13. člen |
Sredstva, razporejena v času začasnega financiranja v letu 2024 do
uveljavitve tega odloka, so sestavni del proračuna za leto 2024. |
|
14. člen |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Slovenska Bistrica v letu 2025, če
bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
začasnem financiranju. |
|
15. člen |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin. |
|
Številka: 9000-28/2023-0203-4 |
Datum:
12. 12. 2023 |
|
|
Občina Slovenska Bistrica |
|
dr. Ivan Žagar, župan |
|