Na podlagi 29.
člena
Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno
prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09 51/10, 40/12-ZUJF in
14/15-ZUUJFO), 29. člena
Zakona
o javnih financah (Ur .l. RS, št. 11/11- uradno prečiščeno besedilo,
14/13-popr. 101/13, 55/15-ZFisP in 96/15, ZIPRS1617) in 17. člena
Statuta občine Šenčur (UVG, št. 2/11) je Občinski svet Občine Šenčur
na svoji 24. seji, dne 20. 12. 2017 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE
ŠENČUR ZA LETO 2018 |
|
1. Splošna
določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
Občino Šenčur za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna
in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni kontov. |
Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
KONTO |
OPIS |
PREDLOG
2018
v EUR |
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
S K U P A
J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78) |
7.272.753,63 |
|
|
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
6.440.731,45 |
70 |
|
DAVČNI
PRIHODKI (700+703+704+706) |
5.393.474,00 |
700 |
|
DAVKI NA
DOHODEK IN DOBIČEK |
4.597.274,00 |
703 |
|
DAVKI NA
PREMOŽENJE |
714.800,00 |
704 |
|
DOMAČI
DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
81.400,00 |
71 |
|
NEDAVČNI
PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
1.047.257,45 |
710 |
|
UDELEŽBA NA
DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
572.957,45 |
711 |
|
TAKSE IN
PRISTOJBINE |
6.000,00 |
712 |
|
GLOBE IN
DRUGE DENARNE KAZNI |
24.000,00 |
713 |
|
PRIHODKI OD
PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
19.000,00 |
714 |
|
DRUGI
NEDAVČNI PRIHODKI |
425.300,00 |
72 |
|
KAPITALSKI
PRIHODKI (720+721+722) |
241.000,00 |
722 |
|
PRIHODKI OD
PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIHSREDSTEV |
241.000,00 |
73 |
|
PREJETE
DONACIJE (730+731) |
0,00 |
730 |
|
PREJETE
DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
0,00 |
731 |
|
PREJETE
DONACIJE IZ TUJINE |
0,00 |
74 |
|
TRANSFERNI
PRIHODKI (740+741) |
591.022,18 |
740 |
|
TRANSFERNI
PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
591.022,18 |
741 |
|
PREJETA
SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE
UNIJE |
0,00 |
|
II. |
S K U P A
J O D H O D K I (40+41+42+43) |
11.112.906,66 |
40 |
|
TEKOČI
ODHODKI (400+401+402+403+409) |
2.023.985,00 |
400 |
|
PLAČE IN
DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
302.075,00 |
401 |
|
PRISPEVKI
DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
45.735,00 |
402 |
|
IZDATKI ZA
BLAGO IN STORITVE |
1.536.495,00 |
409 |
|
REZERVE |
139.680,00 |
41 |
|
TEKOČI
TRANSFERI (410+411+412+413) |
2.521.921,00 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
55.000,00 |
411 |
|
TRANSFERI
POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
1.797.493,00 |
412 |
|
TRANSFERI
NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
297.621,00 |
413 |
|
DRUGI
TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
371.807,00 |
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
6.390.986,04 |
420 |
|
NAKUP IN
GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
6.390.986,04 |
43 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
176.014,62 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ.OSEBAM |
107.097,62 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
68.917,00 |
|
III. |
PRORAČUNSKI
PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.) |
-3.840.153,03 |
B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
75 |
IV. |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
58.408,00 |
750 |
|
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL |
0,00 |
751 |
|
PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
58.408,00 |
752 |
|
KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0,00 |
44 |
V. |
DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) |
0,00 |
440 |
|
DANA
POSOJILA |
0,00 |
441 |
|
POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB |
0,00 |
|
VI. |
PREJETA
MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. - V.) |
58.408,00 |
C. R A Č
U N F I N A N C I R A N J A |
|
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
1.900.000,00 |
500 |
|
DOMAČE
ZADOLŽEVANJE |
1.900.000,00 |
55 |
VIII. |
ODPLAČILA
DOLGA (550) |
0,00 |
550 |
|
ODPLAČILA
DOMAČEGA DOLGA |
0,00 |
|
IX. |
POVEČANJE
(ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.+X.) = (I.+IV.+VII.) -
(II.+V.+VIII.) |
-1.881.745,00 |
|
X. |
NETO
ZADOLŽEVANJE (VII. - VIII.) |
1.900.000,00 |
|
XI. |
NETO
FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
3.840.153,00 |
|
|
STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
1.881.871,72 |
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področje proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Program je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni del
proračuna in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se
objavita na spletni strani Občine Šenčur. Načrt razvojnih programov
sestavljajo projekti. |
|
3. Postopki
izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje
proračuna) |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
|
4. člen |
(namenski prihodki
in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki
proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena ZJF tudi naslednji prihodki: |
·
pristojbina
za vzdrževanje gozdnih cest, |
·
požarna
taksa, |
·
okoljska
dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda. |
Če se po sprejemu
proračuna vplača namenski prihodek, ki zahteva sorazmeren namenski
izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se za višino
vplačanega namenskega prihodka lahko poveča obseg teh izdatkov v višini
proračuna. |
Pravice porabe
namenskih sredstev, ki niso bila porabljena v tekočem letu, se prenesejo
v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
|
5. člen |
(prerazporejanje
pravic porabe) |
Sredstva proračuna
se smejo uporabljati za namene, ki so določeni s proračunom.
|
Sredstva proračuna
se lahko uporabijo le, če so izpolnjeni vsi z zakonom ali drugim aktom
predpisani pogoji za uporabo sredstev. Uporabniki smejo v imenu občine
prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so v proračunu predvidena
za ta namen. |
Osnova za
prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah
pravic porabe v posameznem delu proračuna odloča na predlog neposrednega
uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika, to je župan, če s tem ni
bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva
zagotovljena. |
Župan lahko v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika prerazporeja pravice porabe med
področji proračunske porabe, glavnimi programi v okviru področja
proračunske porabe, ter med podprogrami v okviru glavnih programov in
proračunske postavke. Posamezna področja proračunske porabe lahko poveča
ali zmanjša do višine 10% vrednosti posameznega področja. |
Prerazporeditve se
izvršujejo na ravni proračunske postavke – konta. |
V obseg
prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi plačil
na podlagi pravnomočnih odločitev sodišč ali drugih upravnih organov.
Prav tako se v obseg prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve splošne
proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov, ki jih
ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo
mogoče predvideti zadostnih sredstev. |
O prerazporeditvah,
ki presegajo zgoraj določene pravice župana odloča občinski svet Občine
Šenčur. |
Župan s poročilom o
izvrševanju proračuna v prvem polletju tekočega leta in konec leta z
zaključnim računom proračuna poroča občinskemu svetu občine Šenčur o
veljavnem proračunu in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni
obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno
vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so
zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti v letu 2018, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih
letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme
presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti v letu 2018, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih
letih za blago in storitve ter za tekoče transfere, ne sme presegati 70
% pravic porabe v veljavnem finančnem načrtu posameznega neposrednega
proračunskega uporabnika. |
Za večji obseg
prevzetih obveznosti kot je določeno v drugem in tretjem odstavku tega
člena se lahko obveznosti prevzemajo samo na podlagi predhodnega
soglasja občinskega sveta. |
Omejitve iz
prejšnjih odstavkov ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi
pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide
oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, prevzemanje
obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in
drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov, za obveznosti povezane z zadolževanjem in upravljanjem z
občinskim dolgom ter za obveznosti po pogodbah o sofinanciranju iz
namenskih sredstev EU oziroma iz pripadajočih postavk slovenske
udeležbe. |
Prevzete obveznosti
se vključijo v finančni načrt proračunskega uporabnika, obveznosti za
večletne projekte pa tudi v načrt razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in
spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Projekti, glede
katerih se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja
prestavi iz predhodnega leta, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se
uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi sklepa občinskega sveta
Občine Šenčur. |
|
8. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
V proračunu se do
višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva splošne
proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov, ki jih
ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo
mogoče predvideti zadostnih sredstev. O uporabi splošne proračunske
rezervacije odloča, na predlog za finance pristojnega organa, župan.
Sredstva proračunske rezervacije ne smejo presegati 2% prihodkov iz
bilance prihodkov in odhodkov. |
|
9. člen |
(proračunski sklad
in proračunska rezerva) |
Proračunski sklad
je račun proračunske rezerve za naravne nesreče, oblikovan po Zakonu o
javnih financah. Sredstva iz rezerve za namene naravnih nesreč se
uporabljajo za financiranje izdatkov za namene, opredeljene v 49. členu
Zakona o javnih financah. |
Obvezna proračunska
rezerva se oblikuje letno v višini 5.000,00 eur. |
Na predlog za
finance pristojnega organ občinske uprave odloča o uporabi sredstev
proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do
višine 3.000,00 eurov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski
svet. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
10. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2018
odpiše ali delno odpiše plačilo dolga največ do skupne višine 2.500,00
eur vseh dolgov v posameznem letu, če bi bili stroški postopka izterjave
v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi ne vnovčljivosti
premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče izterjati. |
Obseg sredstev se v
primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne
presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto
iz prvega odstavka tega člena na všteva. |
|
5. Obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
11. člen |
(obseg zadolževanja
občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje presežkov
odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov leta 2018 se
Občina Šenčur lahko dolgoročno zadolži do višine 1.900.000,00 evrov in
sicer za financiranje investicijskih projektov iz načrta razvojnih
programov. |
Obseg poroštev
občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, katerih ustanoviteljica
je Občina Šenčur, v letu 2018 ne sme preseči skupne višine glavnic 0
evrov. |
|
12. člen |
(obseg zadolževanja
in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna, in
javnih podjetij katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v
katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na
upravljanje) |
O zadolževanju in
poroštvu posrednim uporabnikom občinskega proračuna, javnemu zavodu,
javnemu podjetju, katerih ustanoviteljica je občina, se lahko v letu
2018 zadolžijo do skupne višine 0 evrov. |
|
13. člen |
(obseg zadolževanja
občine zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov) |
Če se zaradi
neenakomernega pritekanja prihodkov proračun ne more uravnotežiti, se
lahko za začasno kritje odhodkov najame posojilo, ki mora biti odplačano
do konca proračunskega leta. |
|
6. Prehodne
in končne določbe |
|
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2019) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Šenčur v letu 2019, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
15. člen |
(uveljavitev
odloka) |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin,
uporablja pa se od 1.1.2018 dalje. |
|
Številka:
410-0010/2017-01 |
Datum: 20.12.2017 |
|
|
Občina
Šenčur |
|
Ciril Kozjek, župan |
|