Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJF, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18), 29.
člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZfisP, 96/15 – ZIPRS1617 in 13/18), Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih
skupnosti (Uradni list RS, št. 86/10,
75/12, 47/13 – ZDU-1G, 50/14, 90/14 – ZDU-1I, 14/15 – ZUUJFO, 76/15in
11/18) in 71. člena Statuta občine Naklo
(Uradni list RS, št. 28/15) je občinski svet Občine Naklo na 2. redni
seji, dne 30.1.2019 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE NAKLO ZA LETO 2019 |
|
Splošna
določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Naklo za leto 2019 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
KONTO |
OPIS |
PREDLOG 2019 |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78) |
5.486.997 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
4.687.338 |
70 |
|
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) |
4.031.903 |
700 |
|
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
2.925.066 |
703 |
|
DAVKI NA PREMOŽENJE |
1.021.727 |
704 |
|
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
85.110 |
706 |
|
DRUGI DAVKI |
0 |
71 |
|
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
655.435 |
710 |
|
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
474.912 |
711 |
|
TAKSE IN PRISTOJBINE |
4.500 |
712 |
|
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
41.500 |
713 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
2.750 |
714 |
|
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
131.773 |
72 |
|
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) |
205.100 |
720 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
0 |
721 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG |
0 |
722 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIHSREDSTEV |
205.100 |
73 |
|
PREJETE DONACIJE (730+731) |
0 |
730 |
|
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
0 |
731 |
|
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE |
0 |
74 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) |
594.559 |
740 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
594.559 |
741 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV
PRORAČUNA EU |
0 |
78 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE (786+787) |
0 |
786 |
|
OSTALA PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
0 |
787 |
|
PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ |
0 |
|
II. |
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43) |
7.439.293 |
40 |
|
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
1.717.212 |
400 |
|
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
350.396 |
401 |
|
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
54.503 |
402 |
|
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
1.189.113 |
403 |
|
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
18.200 |
409 |
|
REZERVE |
105.000 |
41 |
|
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
1.645.598 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
33.200 |
411 |
|
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
1.054.916 |
412 |
|
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
235.590 |
413 |
|
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
321.892 |
414 |
|
TEKOČI TRANSFERI V TUJINO |
0 |
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
3.938.257 |
420 |
|
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
3.938.257 |
43 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
138.226 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ.OSEBAM |
107.600 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
30.626 |
|
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.) |
-1.952.296 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
75 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
750 |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
751 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
752 |
|
KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0 |
44 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) |
0 |
440 |
|
DANA POSOJILA |
0 |
441 |
|
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB
|
0 |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (IV. - V.) |
0 |
C. R A Č U N F I N A N C I R A N J A |
|
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
500 |
|
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
0 |
55 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
143.382 |
550 |
|
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
143.382 |
|
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.+X.) =
(I.+IV.+VII.) - (II.+V.+VIII.) |
-2.095.678 |
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII. - VIII.) |
-143.382 |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
1.952.296 |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
2.095.678 |
|
|
- OD TEGA PRESEŽEK FINANČNE IZRAVNAVE IZ PRETEKLEGA LETA |
|
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
Postopki
izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta. |
|
4. člen |
Sredstva
se med letom delijo enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih
prihodkov in v odvisnosti od zapadlosti obveznosti, če ni v zakonu,
posebnem aktu občine, splošnem delu proračuna ali s pogodbo med
uporabnikom in občino drugače določeno. |
|
5. člen |
Sredstva
proračuna se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s
proračunom. |
Sredstva
proračuna se lahko uporabijo le, če so izpolnjeni vsi z zakonom ali
drugim aktom predpisani pogoji za uporabo sredstev. Uporabniki smejo v
imenu občine prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so v
proračunu predvidena za ta namen. |
Župan
odloča o prerazporeditvah pravic porabe med konti v okviru proračunske
postavke, med proračunskimi postavkami in med področji proračunske
porabe v posebnem delu proračuna. |
Župan s
polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim
računom, poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2019 in
njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v letnem načrtu razvojnih programov.
Spremembe projektov, katerih okvirna vrednost se poveča ali zmanjša za
več 100.000 eur, mora predhodno potrditi Občinski svet. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik
uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna
brez omejitev. |
Župan
ima na podlagi predpisane dokumentacije pravico spreminjati podatke o
predvidenem začetku in koncu projekta ter predvideni okvirni vrednosti
projekta. |
|
7. člen |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2020, 80% navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 20% navedenih pravic porabe. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih
pomoč in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
8. člen |
Namenski
prihodki proračuna določeni v prvem stavku prvega odstavka 43. člena
ZJF. |
Namenski
prihodek je tudi prihodek koncesijske dajatve za trajnostno
gospodarjenje z divjadjo, ki se uporabi za sofinanciranje aktivnosti
varstva okolja (PP 150001). |
Namenska
sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, se prenesejo v
proračun za tekoče leto za isti namen. |
9. člen |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
odpiše ali delno odpiše plačilo dolga do višine 500 EUR, ki ga ima
posamezen dolžnik do Občine Naklo, vendar največ do skupne višine 5.000
EUR vseh dolgov v letu. |
Župan
odgovarja za zakonitost, namenskost, učinkovitost in gospodarnost
razpolaganja s proračunskimi sredstvi. |
Župan
lahko s pooblastilom prenese posamezna upravičenja iz prvega odstavka
tega člena na druge osebe. |
|
10. člen |
Odredbodajalec za sredstva proračuna je župan oziroma od župana
pooblaščena oseba. |
|
11. člen |
S
prostimi denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna
sredstva se lahko nalagajo v Banko Slovenije, poslovne banke, hranilnice
in državne vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti,
likvidnosti in donosnosti naložb. |
|
12. člen |
(načrt
ravnanja s premičnim premoženjem) |
V načrt
ravnanja s premičnim premoženjem je potrebno uvrstiti premično
premoženje nad vrednostjo posameznega premičnega premoženja v višini kot
jo določa zakon, ki ureja stvarno premoženje. Načrt ravnanja s premičnim
premoženjem sprejme župan. |
|
Rezerve |
|
13. člen |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za
katere se med letom izkaže, da sredstva niso zagotovljena v zadostnem
obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. |
O
uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan in o tem obvešča
Občinski svet v zaključnem računu. |
|
14. člen |
V
proračunu se zagotavljajo sredstva za stalno proračunsko rezervo, ki
deluje kot proračunski sklad. Sredstva proračunske rezerve se
uporabljajo za odpravo posledic naravnih nesreč, drugih nesreč, ki jih
povzročijo naravne sile in ekoloških nesreč. |
Proračunska rezerva se v letu 2019 oblikuje v višini 5.000 EUR. |
O
uporabi sredstev do višine 5.000 EUR odloča župan. O porabi sredstev
obvešča občinski svet v pisni obliki. |
V
primerih, ko poraba proračunske rezerve presega višino določeno z
odlokom, o porabi odloča občinski svet občine s posebnim odlokom. |
|
Zadolževanje |
|
15. člen |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do
višine 5% sprejetega proračuna. Dolg iz tega naslova mora občina
odplačati do konca proračunskega leta. |
|
Prehodne
in končne določbe |
|
16. člen |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Naklo v letu 2020, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
17. člen |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin. |
|
Številka: 410-0012/2018-2 |
Datum:
23.1.2019 |
|
|
Občina
Naklo |
|
Ivan Meglič, župan |
|